Cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(3): la guía completa

¿Listo para iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(3) pero no está seguro por dónde comenzar?

Lo entendemos, después de todo, convertir sus ideas en una organización sin fines de lucro puede ser un paso poderoso hacia el logro de sus objetivos. Una vez que lo haga, puede usar su estado 501(c)(3) para hacer del mundo un lugar mejor, ayudar a otros o promover sus causas favoritas, y ni siquiera tiene que pagar impuestos sobre la renta . Sin mencionar que puede asociarse con Classy para recaudar aún más dinero para sus objetivos.

Entonces , ¿ cómo iniciar una organización sin fines de lucro , puede preguntar? ¿Y qué significa cuando decimos “organización exenta de impuestos 501(c)(3)”? Aquí, lo guiaremos a través de todo lo que necesita saber sobre cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501 (c) (3) exenta de impuestos para 2023.

La guía completa para registrar una organización sin fines de lucro 501(c)(3)

En esta guía, aprenderá todo sobre cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(3), desde la selección de su estructura operativa y la solicitud de exención de impuestos hasta la búsqueda de recursos y la construcción de sus contribuciones caritativas .

Y cuando siga los pasos exactos que compartimos en esta publicación, sentará las bases para una organización sin fines de lucro que es una fuerza para el bien en el mundo. Así que sigue leyendo y te mostraremos cómo.

¿Qué es un 501(c)(3)?

Si se pregunta qué significa ser un 501(c)(3) o si se ha preguntado, " ¿Cómo solicito un estado 501(c)(3) ?" entonces has venido al lugar correcto.

Un estado 501(c)(3) se refiere a una sección del Código de Impuestos Internos, la ley fiscal de los Estados Unidos administrada por el Tesoro de EE. UU. a través del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que permite a las organizaciones operar exentas de impuestos.

Como organización exenta de impuestos, las organizaciones 501(c)(3) pueden recibir donaciones y subvenciones. Tal designación permite que estas entidades soliciten financiamiento gubernamental, financiamiento corporativo, donaciones individuales, subvenciones de fundaciones y más.

Además, las organizaciones 501(c)(3) no reciben dinero por los servicios prestados, como recaudación de fondos o gastos administrativos. En cambio, estas organizaciones deben recaudar todos los fondos a través de contribuciones privadas.

Al establecer un 501 (c) (3), permite que las personas o las empresas den dinero a la organización sin fines de lucro sin que cuente contra los impuestos sobre la renta personal. Y debido a que estas contribuciones caritativas son deducibles de impuestos, los donantes pueden cancelarlas como una donación al declarar impuestos.

Sin embargo, las organizaciones 501(c)(3) deben tener un propósito benéfico reconocido por el IRS y operar en consecuencia para calificar como una organización benéfica según la ley federal. Entonces, si desea iniciar una organización sin fines de lucro, primero deberá registrar su organización con el IRS.

Una vez registrado, el IRS permite que las organizaciones sin fines de lucro deduzcan ciertas donaciones benéficas que no sean en efectivo, como horas de voluntariado, bienes donados y equipos usados.

Entonces, además de recaudar dinero para una causa en particular, siempre que la organización tenga un propósito caritativo reconocido, puede ser elegible para algunos beneficios fiscales. Por ejemplo, un refugio de animales local que podría usar donaciones para ayudar a pagar alimentos, atención médica y otras necesidades para animales sin hogar, puede deducir las horas de trabajo voluntario y los artículos médicos donados.

3 tipos de organizaciones 501(c)(3)

Hay tres tipos de organizaciones 501(c)(3). Están:

• Organizaciones benéficas públicas , que son organizaciones que “tienen un propósito público y existen para beneficiar a la comunidad en su conjunto”
• Fundaciones privadas , que son organizaciones benéficas que poseen más de la mitad de sus activos y otorgan subvenciones para fines públicos (como hospitales o universidades)
• Organizaciones de bienestar social , que se enfocan en servir a una o más de cinco categorías amplias:

(1) Ayudar a las personas a lidiar con los problemas relacionados con la pobreza

(2) Ayudar a las personas desfavorecidas a encontrar empleo

(3) Preservar o restaurar oportunidades para personas de bajos ingresos (4) Mejorar las condiciones en vecindarios de bajos ingresos

(5) Ayudar a las personas a mejorar sus vidas brindándoles servicios (guarderías o refugios para personas sin hogar)

El IRS reconoce más de 30 tipos de organizaciones sin fines de lucro, pero solo aquellas que califican para el estado 501(c)(3) pueden reclamar donaciones deducibles de impuestos.

Para ser considerado una organización caritativa por el IRS, un grupo debe operar exclusivamente para uno de estos propósitos:

• Caridad
• Religión
• Educación
• Ciencias
• Literatura
• Pruebas para la seguridad pública
• Fomento de la competición deportiva amateur nacional o internacional
• Prevención de la crueldad hacia los niños o los animales

Además, el IRS define las actividades "caritativas" como:

• Alivio de los pobres, los afligidos o los desfavorecidos
• Avance de la religión
• Avance de la educación o la ciencia.
• Erigir o mantener edificios públicos, monumentos u obras
• Disminución de las cargas del gobierno
• Disminución de las tensiones en el vecindario
• Eliminar los prejuicios y la discriminación
• Defender los derechos humanos y civiles garantizados por la ley
• Combatir el deterioro comunitario y la delincuencia juvenil

Las organizaciones que califican para la exención de impuestos bajo la sección 501(c)(3) no deben servir a ningún interés privado, incluidos los del creador, la familia del creador, los accionistas, otras personas designadas u otras personas controladas por intereses privados. Además, las ganancias netas de una organización no pueden beneficiar a los accionistas privados ni a las personas, lo que significa que las ganancias deben tener únicamente fines benéficos.

Organizaciones sin fines de lucro versus organizaciones exentas de impuestos

Es posible que haya escuchado el término organización exenta de impuestos, que es un tipo de organización sin fines de lucro. Sin embargo, el hecho de que una organización sea una organización sin fines de lucro no significa que también esté exenta de impuestos.

Una organización sin fines de lucro es una entidad cuyo propósito es caritativo o educativo. No tiene que estar exento de impuestos, pero si lo está, puede deducir las donaciones de personas físicas y jurídicas. Como se mencionó anteriormente, solo el IRS puede otorgar el estado de exención de impuestos, que incluye diferentes tipos de organizaciones sin fines de lucro con diferentes requisitos. Algunos requieren el estado 501(c)(3) y otros no.

Además, en general, cualquier organización que califique como caridad según la ley puede solicitar la exención del impuesto federal sobre la renta (y algunos impuestos estatales sobre la renta), pero solo ciertas organizaciones sin fines de lucro califican para este tratamiento. Estos incluyen iglesias, grupos de bienestar social, escuelas, universidades, hospitales, instituciones de investigación científica, etc.

4 pasos para iniciar un 501(c)(3) (Guía 2023)

Ahora, echemos un vistazo a los cuatro pasos para comenzar con un 501(c)(3).

1. Decide qué tipo de organización sin fines de lucro quieres establecer.
2. Solicite la exención de impuestos 501(c)(3).
3. Prepare y presente su documentación de incorporación.
4. Redacta tus estatutos.

1. Decida qué tipo de organización sin fines de lucro desea establecer

Antes de poder establecer su organización sin fines de lucro 501(c)(3), deberá decidir qué tipo de organización sin fines de lucro desea. Entre los numerosos tipos de organizaciones sin fines de lucro, las más comunes son:

• 501(c)(3) , que son organizaciones benéficas
• 501(c)(4) , que son ligas cívicas
• 501(c)(6) , que son asociaciones comerciales

El IRS proporciona un cuadro que detalla el propósito de cada organización y las reglas para establecer cada tipo .

2. Solicite la exención de impuestos 501(c)(3)

El segundo paso para iniciar una organización sin fines de lucro es solicitar la exención de impuestos 501(c)(3) ante el IRS. Para obtener el estado de exención de impuestos 501(c)(3) , debe presentar el Formulario 1023 y el Formulario 990 ante el IRS.

El formulario 1023 se usa como una solicitud de exención de impuestos, y cada nueva organización 501(c)(3) (así como las existentes que deseen realizar un cambio organizacional) deben completar uno. Si no está seguro de si su entidad califica o no como una organización sin fines de lucro según la sección 501 (c) (3), consulte con un abogado de impuestos antes de continuar con este paso.

El sitio web del IRS brinda instrucciones detalladas sobre cómo completar el Formulario 1023 y enviarlo en línea a través de su sistema electrónico llamado Exempt Organisations Select Check. También puede enviar por correo copias impresas de ambos formularios en lugar de enviarlos electrónicamente. Sin embargo, esto puede retrasar el tiempo de procesamiento de su solicitud por varias semanas debido a los tiempos de entrega del correo postal.

Si tiene alguna pregunta o inquietud al completar cualquiera de los formularios (o después de enviarlos), el IRS tiene recursos, incluidas pautas sobre cuándo puede esperar recibir noticias de ellos . (1) Pero tenga en cuenta que el IRS recibe más de 95,000 solicitudes de estatus de exención de impuestos cada año.

3. Prepare y presente su documentación de incorporación

Antes de que pueda incorporar su organización sin fines de lucro, deberá preparar y presentar documentos en el estado donde planea incorporarse. Esto incluye:

• Artículos de incorporación: Los artículos de incorporación son la documentación formal que presentará para formar su corporación sin fines de lucro. Estos incluyen cualquier licencia y permiso requerido por las leyes de corporaciones sin fines de lucro de su estado . (2) También pagará una pequeña tarifa de presentación.
• Una junta directiva: la junta directiva suele estar formada por voluntarios o empleados pagados de la organización que actúan como fiduciarios del grupo. Se aseguran de que todos los negocios realizados estén de acuerdo con la ley y aseguran el manejo adecuado de las transacciones financieras. Cuando se trata de quién necesita en su junta directiva sin fines de lucro , querrá tener al menos tres personas en su junta.
• Estatutos: Los estatutos son reglas que rigen cómo funcionará la organización, incluida su estructura (por ejemplo, tener una junta), procedimientos de reunión, elecciones, derechos de voto y otras políticas organizacionales. También debe incluir disposiciones para enmiendas a estos estatutos cuando corresponda. Estas enmiendas requieren la aprobación del voto mayoritario en cualquier reunión ordinaria o especial de miembros convocada para tal fin y un aviso por escrito de 15 días antes de dicha reunión especificando los cambios considerados para su adopción.

4. Escriba sus estatutos

Por último, deberá redactar sus estatutos, las reglas que rigen la organización. Los estatutos deben estar redactados en un lenguaje sencillo y aprobados por la junta y los miembros. Además, el IRS tiene requisitos específicos para estos documentos, por lo que es mejor consultar a un abogado de impuestos o a un experto en organizaciones sin fines de lucro (¡como nosotros!) si desea asegurarse de que sus estatutos cumplan con esos estándares.

Una vez aprobado, la junta directiva revisará los estatutos anualmente.

¿Es una organización sin fines de lucro adecuada para usted?

Si está pensando en iniciar una organización sin fines de lucro, no está solo. Después de todo, hay más de 1,5 millones de organizaciones benéficas sin fines de lucro en los Estados Unidos, que hacen de todo, desde proporcionar alimentos a las personas sin hogar hasta apoyar las artes y luchar contra la trata de personas. Entonces, ¿cómo puede saber si iniciar su propia organización sin fines de lucro es adecuado para usted?

Primero, pregúntese: ¿cuáles son los objetivos de su organización? Si bien desea que sean significativos, también debe decidir qué quiere que logren. Y si su misión es amplia o vaga, está bien, solo asegúrese de que sea algo que pueda lograr una persona o un grupo pequeño (a menos que desee iniciar una operación a gran escala).

En segundo lugar, hable con otras personas con experiencia en organizaciones sin fines de lucro. Podrán aconsejarle sobre lo que funciona y lo que no funciona con respecto a la gestión de una organización sin fines de lucro.

Tercero, asegúrese de que su organización sin fines de lucro satisfaga una necesidad y que no haya otra organización que esté haciendo un trabajo similar. Si la competencia en su mercado es lo suficientemente feroz como para que un jugador más no cambie nada para los posibles donantes o la comunidad, tal vez otro tipo de organización sin fines de lucro satisfaga mejor sus necesidades.

Al crear una organización sin fines de lucro, es importante recordar que tiene el potencial de impactar en la vida de cientos o miles de personas, así que piense detenidamente qué impacto desea que su organización tenga en la sociedad y asegúrese de que se alinee con sus metas y valores.

También deberá determinar cuáles son sus motivaciones. ¿Quieres iniciar una organización sin fines de lucro porque:

• Estás listo para asumir el desafío de comenzar algo nuevo.
• Quieres ser parte de una comunidad que comparte tus valores y metas
• Quieres ayudar a las personas necesitadas
• No quieres nada más que marcar la diferencia.

Sin mencionar que el estado sin fines de lucro puede ser una excelente manera de atraer donantes y recibir donaciones libres de impuestos de ellos. Sin embargo, existen algunas restricciones sobre la cantidad de dinero que una organización sin fines de lucro puede recibir en donaciones. Por ejemplo, si desea iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(3) en la ciudad de Nueva York, su límite de donación es de $5,000 por persona por año. Y si desea iniciar una organización sin fines de lucro en California, el límite es de $10,000 por persona por año.

Ahora es tu turno

En esta guía, analizamos todo lo que hay que saber sobre cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(3), desde qué es una 501(c)(3), hasta los tipos de organizaciones 501(c)(3), hasta cómo solicitar el estatus de exención de impuestos y más.

Ahora es tu turno. ¿Estás listo para comenzar una organización sin fines de lucro? Aprenda las mejores prácticas sobre cómo obtener donaciones y no busque más allá de Classy para ayudarlo a construir su sitio web sin fines de lucro para donaciones y comenzar a transmitir su misión al mundo.

Fuentes:

1. IRS, ¿Dónde está mi solicitud de estatus de exención de impuestos?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, Cómo formar una corporación sin fines de lucro: una guía de 50 estados, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html