¿Son las iglesias 501(c)(3) organizaciones sin fines de lucro?

El gobierno sabe que las organizaciones eclesiásticas brindan valiosos beneficios sociales y religiosos a la comunidad. Para alentar a estas organizaciones religiosas y ayudarlas a existir, el Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) exime a las iglesias 501(c)(3) de impuestos por parte del gobierno federal.

Sin embargo, ese beneficio de exención de impuestos y el estatus especial de organización sin fines de lucro protegida plantea la pregunta: ¿Qué se considera una iglesia? O, lo que es más importante, en este contexto, ¿qué considera el gobierno estadounidense una iglesia calificada para 501(c)(3)? ¿Hay ciertas formas de adoración o ministerios que no son iglesias?

A continuación, exploraremos todo lo que necesita saber sobre las iglesias 501(c)(3), incluido lo que califica, los pros y los contras del estado 501(c)(3), las calificaciones y las reglas para mantener la exención de impuestos como iglesia. organización sin ánimo de lucro.

¿Qué es una iglesia 501(c)(3)?

Una iglesia 501(c)(3) es cualquier organización religiosa con un estado de exención de impuestos del IRS . Suelen ser lugares de culto , como capillas y sinagogas , que celebran servicios religiosos regulares . A diferencia de otras organizaciones sin fines de lucro , las iglesias no tienen que solicitar la exención de impuestos; si una iglesia cumple con los requisitos del Código de Rentas Internas (IRC), automáticamente recibe este estado civil.ª

“Las iglesias (incluidaslas iglesias auxiliares integradasy las convenciones oasociaciones de iglesias) que cumplen con los requisitos de la sección 501(c)(3) delCódigo de Impuestos Internosse consideran automáticamente exentas de impuestos y no están obligadas a solicitar y obtener el reconocimiento de estado exento de elIRS.”

Este privilegio permite a los donantes reclamar deducciones caritativas por cualquier donación hecha a una iglesia, incluso si esa organización no ha buscado (o recibido) el reconocimiento oficial del IRS como una organización sin fines de lucro exenta de impuestos .

Requisitos para obtener el estatus 501(c)(3) para su iglesia

El IRS automáticamente considera que las iglesias están exentas de impuestos si la iglesia cumple con los requisitos de la sección 501(c)(3) del IRC . Eso significa que no existe un proceso de solicitud oficial para la exención de impuestos de la iglesia, pero aún debe seguir el proceso del IRS si desea convertirse en una iglesia 501 (c) (3).

Además, deberá seguir las reglas de elegibilidad del IRS para calificar y seguir siendo una organización exenta de impuestos .²

Estos son esos requisitos con más detalle:²

• Organización con fines exentos: El fin exento incluye “caritativo, religioso, educativo, científico, literario, pruebas de seguridad pública, fomento de la competencia deportiva amateur nacional o internacional y prevención de la crueldad con los niños o los animales”.
• Ningúnbeneficio para los accionistasprivados : la iglesia no puede utilizar sus ganancias para intereses privados ni distribuir las ganancias netas en beneficio de ningún accionista individual o privado .
• La legislación debe ser mínima: la organización 501(c)(3) puede cabildear a favor de la legislación pero no puede mostrar apoyo a candidatos políticos específicos.

¿Su iglesia necesita ser una 501(c)(3)?

Si bien la organización sin fines de lucro de su iglesia calificará automáticamente para la exención de impuestos, es posible que desee obtener el estado 501 (c) (3) para otros fines fiscales o legitimidad con su congregación o donantes. Hay ventajas y desventajas del estado 501(c)(3) .

Sin embargo, el estado 501(c)(3) no es la estructura adecuada para todos. Por ejemplo, es posible que desee tener más influencia política con su organización benéfica o llevarse a casa más ganancias para usted o sus accionistas . Si bien no son necesariamente cosas malas, no se alinean con los requisitos o el comportamiento de 501(c)(3).

A continuación, compararemos los pros y los contras colectivamente para que pueda determinar si el estado 501(c)(3) es adecuado para su iglesia .

Ventajas y desventajas de convertirse en una iglesia 501(c)(3)

ventajas

• Estado de exención de impuestos :su organización sin fines de lucro estará exenta del impuesto federal sobre la renta y los impuestos sobre la propiedad .
• Donaciones de donantes deducibles: Sus donantes pueden recibir deducciones de impuestos por sus contribuciones a su iglesia.
• Transparencia financiera: sus declaraciones de impuestos son públicas, lo que aumenta la transparencia y la confianza en su organización benéfica.También le brinda la oportunidad de demostrar sus misiones caritativas y esfuerzos filantrópicos sin ser jactancioso o egocéntrico.
• Solicitud de subvención: puede solicitar y recibir algunas subvenciones gubernamentales (y no gubernamentales) limitadas a organizaciones benéficas 501(c)(3).

Contras

• Influencia política limitada: no podrá respaldar a candidatos políticos, apoyar campañas políticas ni dedicar una cantidad significativa de tiempo o recursos a cabildear para la legislatura.
• No hay beneficio para los accionistas privados: es posible que desee obtener más ganancias económicas para usted o para quienes están cerca de la causa, pero un estado 501 (c) (3) limitará ese potencial.
• Divulgación financiera: no siempre desea mostrar todos los gastos, pero divulgar toda su información financiera podría mejorar su transparencia.

Cómo obtener el estatus 501(c)(3) para su iglesia

Este es el breve proceso paso a paso para solicitar el estado de exención de impuestos 501(c)(3) :

• Obtenga un número de identificación de empleador(EIN): solicite un EIN del IRS enviando el formulario SS-4 . Necesitará un EIN incluso si no tiene empleados (todavía).
• Presente el formulario 1023:envíe el formulario 1023 del IRS con su tarifa de presentación al IRS .
• Espere la aprobación del IRS: espere a que el IRS revise su solicitud y envíe una carta de determinación para informarle sobre su solicitud.

Considere contratar a un abogado para que le ayude a presentar la documentación para su organización religiosa . Conocerán todos los matices para garantizar que agilice el proceso y reciba su carta de determinación 501(c)(3) lo más rápido posible.

Reglas para mantener el estatus de iglesia 501(c)(3)

Aunque su iglesia puede calificar automáticamente para la exención de impuestos 501(c)(3), debe trabajar para mantener los estándares asociados para mantener su estado de exención.³

Participar en ciertas actividades podría hacer que pierda su estado de exención de impuestos , lo que significa que las contribuciones futuras de sus donantes ya no serán deducibles de impuestos . Eso podría afectar en gran medida el interés y la capacidad de sus posibles donantes para apoyar su trabajo.

Aquí hay algunas reglas que deberá seguir para mantener su estatus de iglesia 501(c)(3):

• Presente su declaración de impuestos a tiempo: Presente una declaración de impuestos anual ( Formulario 990 del IRS).De lo contrario, podría perder su estado de exención de impuestos .
• Abstenerse decabildeo excesivo: tenga en cuenta que las organizaciones 501(c)(3) pueden cabildear a favor de la legislación pero no pueden “intentar influir en la legislación como una parte sustancial de sus actividades” o “participar en cualquier actividad de campaña a favor o en contra de candidatos políticos”.
• Administre las finanzas de manera responsable: no sacrifique su condición de corporación sin fines de lucro 501(c)(3) administrando incorrectamente las finanzas o beneficiando a accionistas privados o individuos.
• Mantenga el propósito de la organización: Recuerde los propósitos religiosos de su iglesia.Cambiar a la investigación o educación religiosa no le hará perder su estatus 501(c)(3), pero técnicamente ya no será una “iglesia”. Por lo tanto, deberá presentar una solicitud formal 501(c)(3) (y ser aprobado) para calificar para la exención de impuestos.
• Evite actividades ilegales: No comprometa el estatus de organización sin fines de lucro de su iglesia, que es lo que sucederá si las actividades de su organización son culpables de acciones ilegales.
• Cree estatutos: tenga en cuenta que si bien los estatutos sin fines de lucro no son un requisito para que las iglesias obtengan el estado 501(c)(3), estos lo ayudarán a gobernar su organización calificada, establecer reglas para los líderes de la iglesia y garantizar que siga los procesos correctos. para proteger su corporación sin fines de lucro.

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Fuentes de artículos

1. “Churches, Integrated Auxiliaries, and Conventions or Associations of Churches,” Charities and Nonprofits, IRS, última modificación el 4 de mayo de 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -convenciones-o-asociaciones-de-iglesias .
2. “Requisitos de exención: organizaciones 501(c)(3)”, Iglesias y organizaciones religiosas, IRS, última modificación el 6 de febrero de 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- requisitos-501c3-organizaciones .
3. “Propósitos exentos: Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas”, Organizaciones benéficas, IRS, última modificación el 17 de junio de 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -propósitos-interno-ingresos-código-sección-501c3.