初心者のための中小企業税

公開: 2021-11-19

中小企業の経営者は、税金などの懸念に合理的である以上の時間を費やすには、会社を経営することにあまりにも夢中になっています。ただし、中小企業の税金を適切に処理しないと、IRSまたは他の税務当局から失礼な目覚めが生じる可能性があります。

それを念頭に置いて、この記事では、事業主の税金の概要と税務計画を開始する場所を提供すると同時に、会社の運営に集中することができます。

初心者のための中小企業税

事業税とは何ですか？

事業税は、連邦/州/地方/外国/純所得またはフランチャイズ税を除いて、企業が支払うすべての税金です。事業税とは、政府に直接的または間接的に支払われる課徴金、関税、免許料、税率、利子、罰金、査定、借地権などを指します。

事業主が事業税を支払う方法は、事業の設立方法によって異なります。一般に3種類の事業税があり、それらには以下が含まれます。

1.所得税

すべての事業に年次所得税申告書が必要です。他の事業は「パススルー」エンティティと見なされ、個別の税率で課税されますが、C企業は法人税率で所得税を支払います。

2.推定税額

税金は、フリーランサー、独立請負業者、および少なくとも1,000ドルの税金を支払うと見積もる中小企業の所有者が四半期ごとに見積もり、支払う必要があります。あなたがそれらを支払わない場合、またはあなたが十分に支払わない場合、あなたは罰則と利子、そして他の多くの問題に直面する可能性があります。その結果、見積もりの期日と支払い期間を確実に把握する必要があります。

3.雇用税

自営業者は、社会保障やメディケアへの拠出を含む自営業税を支払う必要があります。自営業の場合、次の場合は自営業税を支払う必要があります。

あなたの純利益は400ドル以上です
社会保障およびメディケアの免税を採用している教会または教会が管理する資格のある組織で働く場合、108ドル以上の報酬を支払うことになります。大臣および修道女などの修道会のメンバーは、この規則から免除されます。

中小企業の雇用主の場合、次のような雇用税を支払う必要があります。

社会保障税とメディケア税
連邦所得税の源泉徴収（従業員が支払いますが、コンプライアンスを実施することが期待されます）
連邦失業保険税（FUTA）

事業の種類によっては、物品税も多数あります。これらは悪行税と呼ばれることもあり、大型トラックの購入に対する課税から、アルコールやタバコの販売に対する課税までさまざまです。

中小企業税を申告する方法

中小企業の連邦所得税申告書を提出する場合、個人事業主として運営するか、LLCや企業などの正式な構造を通じて運営するかによって、いくつかの選択肢があります。事業の収益と費用は、事業体の種類ごとに異なる税務フォームで報告する必要があります。雇用形態に関係なく、同じ方法で課税事業所得を計算します。今年の所得税を見積もる場合は、Taxfyleの計算機を試してみてください。

1.すべての記録を収集します

会社のすべての記録を収集します。あなたはあなたのビジネス収入を宣言するために税務フォームに記入する前にあなたの目の前であなたのビジネス収入と支出を報告するすべての記録を持っているべきです。コンピュータアプリケーションまたはスプレッドシートを使用して、すべての売上と支出を思い出すのではなく、年間を通じてすべてのトランザクションを整理および追跡すると、収益と控除額の計算が大幅に簡単になります。

2.適切なフォームを決定します

適切なIRS税務フォームを選択してください。事業収益に対する税金は常にIRSに報告して支払う必要がありますが、収益を申告するために使用するフォームは、事業の運営方法によって異なります。

個人事業主は、多くの中小企業の所有者が、個人所得税申告書に添付されたスケジュールCにすべての事業の売上と支出を記録することを許可しています。 IRSでは、会社をLLCとして運営し、唯一の所有者である場合は、スケジュールCの添付ファイルを使用することもできます。法人を使用する場合、またはLLCを1つとして扱うことを選択した場合は、必ず別のフォーム1120法人税申告書（またはS-Corpの場合はフォーム1120S）を提出する必要があります。

3.フォームに記入します

スケジュールCまたはフォーム1120に記入します。スケジュールCは2ページしかなく、請求できるすべての費用の概要を示しているため、事業税を簡単に行うことができます。純利益または純損失を得るには、事業収益から費用を差し引くだけです。この数字はその後、個人所得税申告書に転送され、他のすべての個人所得税項目と組み合わされます。

ただし、フォーム1120を使用する場合は、同じ方法で課税対象の事業所得を計算できますが、フォームには、必ずしも中小企業に適用されるとは限らない、より多くの情報が必要です。フォーム1120が個人所得税申告書と異なるという事実は、その主な欠点です。

4.締め切りに注意してください

さまざまな提出期限を追跡します。スケジュールCを使用すると、フォーム1040の一部になるため、異なる提出期限について心配する必要はありません。ほとんどの場合、同じ4月15日の締め切りが適用されます。

C-Corpとして課税される場合は、ほとんどの納税者にとって4月15日である、課税年度の終了後4か月目の15日までにフォーム1120を提出する必要があります。 S-Corpとして課税される場合は、ほとんどの納税者にとって3月15日である、課税年度の終了後3か月目の15日までにフォーム1120Sを提出する必要があります。このフォームは、個人所得税申告書と一緒にIRSに提出することはできません。

あなたの事業税を減らすためのヒント

税金の節約に役立つ中小企業向けの税務準備と中小企業会計のベストプラクティスは次のとおりです。

1.適切な会計士を雇う

あなたの会計士は、財務諸表の準備と税の準備以上のものを提供する必要があります。それが彼らが提供するすべてであるならば、彼らは小さな会社にとって理想的な会計士ではありません。年間を通じて、会計士はあなたと協力して収入と支出を追跡し、キャッシュフローの問題がないことを確認し、総収入と純収入を監視する必要があります。 3月と4月の税務シーズン中だけでなく、会社の設立当初から会計士と協力してください。

2.IRSに報告されたすべての収入を請求します

IRSはあなたの1099-MISCフォームのコピーを受け取り、あなたが報告したものとあなたが受け取ったと知っているものを比較できるようにします。 IRSに提出する収入額が、取得した1099年代に表示されている収入額と一致していることを確認してください。 IRSの場合、これを怠ると赤い信号になります。クライアントが1099の送信に失敗した場合でも、収入を記録する必要があります。州税に関しては、同じ制限が適用されます。

3.事業と個人の経費を分離する

IRSがあなたの会社を監査し、あなたが事業費を適切に報告したかどうかに関係なく、事業費と混合された個人的な費用を発見した場合、IRSはあなたの個人口座を調べ始めるかもしれません。あなたのビジネスのために常に別の銀行口座とクレジットカードを開き、ビジネスニーズのためだけにそれを使用してください。

4.ビジネスを正しく分類する

あなたの会社を適切に分類しないと、税金を払いすぎる可能性があります。あなたの会社をCCorporation、S Corporation、Limited Liability Partnership、Limited Liability Company、Single Member LLC、またはSole Proprietorのいずれに分類するかによって、税金の影響は異なります。中小企業は、弁護士や会計士と話し合って、会社の分類方法を確立する必要があります。