従業員保持税額控除の計算方法

従業員保持税額控除を見て、還付金の計算方法を探していますか? 従業員維持クレジット (ERC) の計算方法を段階的に学びましょう!

あなたの中小企業が資格があるかどうかを判断したら、ERC から実際にどれくらいの金額を受け取ることができるか疑問に思うでしょう。 2020年および/または2021年の従業員保持クレジットを提出すると、IRSからどれだけのお金を受け取ることができるかを理解するのに役立つように、ERC資格のある賃金のパーセンテージ、最大値、および特定の要件を分析します!

ERCについてもっと知りたいですか？ 記事「従業員保持税額控除とは?」をお読みください。

従業員保持クレジットを計算するにはどうすればよいですか?

ERC の資格があると判断したら、IRS から期待できる払い戻しの計算を開始できます。

ERC は、フルタイムの従業員数と、2020 年 3 月 15 日から 2021 年 9 月 30 日までに支払われた適格賃金の額に基づいて計算されます。

これらの 2 つの数値がわかれば、推定 ERC 払い戻しを計算できます。

5つのステップで従業員維持クレジットを計算する方法

潜在的な ERC を計算するには、実行する必要がある 5 つの重要な手順があります。 ERC の資格があるかどうかを判断し、会社のフルタイムの従業員数を計算し、資格とフルタイムの従業員を証明する書類を収集し、資格のある賃金を計算し、ERC を請求する必要があります。

各ステップの詳細については、以下をお読みください。

ステップ 1: ERC への参加資格を判断する

ERC の対象となる企業は、いくつかの異なる基準を満たす必要があります。

あなたのビジネスは、COVID-19 による経済活動停止または 2019 年と比較して総収入が大幅に減少したために部分的または完全な停止を経験し、従業員の少なくとも 80% を支払い続けている必要があります。 資格がある場合は、ERC 税額控除の申請に進むことができます。

ステップ 2: ERC の資格を得るための FTE の理解と計算

FTEは「フルタイム従業員」の略です。

ERC の目的で、IRS は Affordable Care Act で与えられた FTE の定義を使用します。 ERC の FTE 従業員は、週平均 30 時間以上、または暦月あたり平均 130 時間の従業員として定義されます。 FTE の数は、中小企業にとって重要です。なぜなら、ERC を申請する際に請求できる適格な賃金が決まるからです。

2020 年に、2019 年の平均 FTE が 100 以下の場合、サービスを提供する従業員とサービスを提供しない従業員に支払われた賃金は、適格賃金と見なされます。 2019 年の平均 FTE が 100 以上の場合、サービスを提供していない従業員に支払われる賃金は適格賃金です。

2021 年に、2019 年の平均 FTE が 500 以下であった場合、サービスを提供する従業員とサービスを提供しない従業員に支払われた賃金は、適格賃金と見なされます。

2019 年の平均 FTE が 500 人以上の場合、サービスを提供していない従業員に支払われる賃金は適格賃金です。

ステップ 3: ドキュメントを集める

ERC を計算する準備をするときは、適切なドキュメントを手元に用意しておく必要があります。 税金を申告する準備をしているような気分になります。

必要な書類には以下が含まれます (ただし、これらに限定されません)。

• 2020 年および 2021 年の納税申告書 (2022 年以降に提出する場合は、それ以前の年も含めてください)
• 2020年および2021年の給与記録
• 2019-2021年の利益記録
• 2019-2021年の正社員・パート社員数の実績

ステップ 4: ERC の適格賃金を計算する

適格賃金の定義は、毎年、また四半期ごとに同じです。 これらの賃金は ERC の基礎であり、ERC に申請した後に受け取ることが期待できるものです。

適格賃金の詳細については、従業員保持税額控除の適格賃金を決定する方法の記事をご覧ください。

2020 年の適格賃金の合計

2020 年の適格賃金は、2020 年 3 月 13 日から 2020 年 12 月 31 日までの間に支払われている必要があります。2020 年には、企業は適格賃金の 50% (従業員あたり最大 10,000 ドル) を請求できます。

たとえば、対象期間中に $400,000 ～ 17 FTE を支払った場合、$170,000 を請求できます。

2021 年の適格賃金の合計

2021 年の適格賃金は、2021 年 1 月 1 日から 2021 年 9 月 30 日までの間に支払われている必要があります。

2021 年には、企業は適格賃金の 70% (従業員 1 人あたり最大 10,000 ドル) を請求できるようになります。

たとえば、対象期間中に $950,000 を 23 FTE に支払った場合、$230,000 を請求できます。

ステップ 5: 従業員保持税額控除を請求する

今は 2022 年であり、2020 年または 2021 年に ERC を主張していないので、これらすべてがあなたと何の関係があるのか​​ 疑問に思っているかもしれません.心配しないでください! これらの年については、それぞれ 2024 年 4 月 15 日および 2025 年 4 月 15 日までさかのぼって ERC を請求できます。

ERC を請求するには 2 つの方法があります。

中小企業が 2020 年と 2021 年の ERC をさかのぼって簡単に請求できるように、IRS が更新したフォーム 941-X を使用して、自分で修正申告書を提出することを選択できます。 また、ERC の専門家と提携してビジネス オーナーにはるかに簡単な申請プロセスを提供する Lendio などの専門的なサービスや貸し手と協力することもできます。 また、ERC の資金調達のために協力するのに最適な企業のリストもまとめました。

これらの専門家は通常、あなたの適格性を確認し、941-X を完成させ、IRS に提出し、ERC を受け取る一般的なタイムラインを知らせます。 レンディオは 2 ～ 8 か月と見積もっています。

従業員維持クレジットの計算方法に関するよくある質問