研究開発税額控除の利用方法
公開: 2022-11-29法律によると、企業は、収益、利益、およびその他の課税対象資産と購入に応じて、年次納税申告書を提出する必要があります。 幸いなことに、納税義務を軽減するためのテクニックがいくつかあります。 それらを意識するだけでよいのです。 研究開発税額控除は、単一の企業または複数の企業の事業主が利用できます。
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税額控除は、会社の税負担に直接適用される場合があります。これにより、未払い額が減額され、事業の成長に投資するためのより多くの資金が会社に提供されます。 インフレや不確実な経済に悩まされている困難な経済情勢の中で、ビジネスの機能を維持し、おそらく利益を上げるのに役立つ、このような補助的なキャッシュフローソースを持つことは理想的です.
法律では控除額の上限が定められていないため、企業の研究開発活動が盛んになればなるほど、これらの減税が重要になる可能性が高くなると考えられます。
未収の R&D 税は、適格な研究開発の取り組みと事業の支出によって決定されます。 企業が R&D 税額控除を申請する場合、IRS フォーム 6765 (研究活動を増やすための控除フォーム) を以前に提出していることを確認します。これには、企業の研究活動と関連費用が記載されています。
この文書に基づく税額控除の計算である通常の控除方法または代替の簡易控除方法の 2 つの手法のいずれかを使用します。
ビジネスにとって最も有利で、実装が最も簡単なアプローチを採用する方法として選択する必要があります。 そのため、R&D税額控除の申請は思ったほど簡単ではないかもしれません。会社は、請求を行う前に税額控除の資格があることを証明しなければならないからです。
適格基準は非常に広いですが、2 つの重要な要件を満たす必要があります。それは研究開発活動であり、通常の業務の一環として会社によって支払われたものです。 この要件は、多くの企業にとって困難であり、そのためのリソースを持っていないことがわかります。
研究開発税額控除を請求するには?
企業が毎年納税記録を提出しなければならないのと同様に、研究開発税額控除を取得するために必要な書類は、申告書を提出する前に完成させる必要があります。 納税申告書を提出するのと同じ年は、研究開発の努力が行われた年でもあります。
たとえば、ビジネスが 2021 年について報告している場合、研究開発に関連するすべての取り組みと費用は、その暦年中に行われている必要があります。
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ただし、企業には、税額控除が過去 3 年間使い切られていない以前の申告を変更するオプションがあります。 ただし、税額控除は返還されないため、求められた年に利用されなかった場合は、その後の 20 年間に繰り越すことができます。
会社の納税申告書はすぐに提出されるべきであり、研究開発税額控除は税金負債に直接適用されるべきです。
企業は、書類を処理し、証拠を裏付けるためにまだ資格を得ることができない場合でも、修正を提出することにより、税額控除を使用することができます。
たとえば、企業が 2021 年の研究開発費を決定および計算できたが、納税申告書の提出期限を遵守できなかった場合、2021 年の納税申告書を修正して税額控除を含める意図を示している可能性があります。届出後に対象となります。
これは、最初の出願日から 3 年後にのみ行うことができます。 ビジネスが同じ年に税額控除を簡単に使用できるように、R&D税額控除の適格基準と見積もりに完全に専念するアドバイザーを雇うことが望ましいと思われます。
研究開発税額控除コンサルタントの検索
会計会社とアドバイザーは同じように作成されていないため、ビジネスで最高のものを見つけることができるはずです。これにより、成功の可能性が高まります. さらに、会社は専門家にサービスの対価を支払う必要があります。 これには追加コストがかかりますが、有益です。
研究開発税額控除の申請手続きは簡単ですが、事業主が単独で、ましてやチームの助けなしでは不可能なほどの労力と時間を必要とします。
最善の意図を持った個人でさえ、R&D税額控除の請求を提出するための要件を同時に満たしながら、会社を定期的に運営し続けるのに苦労するでしょう。
この場合、研究開発税額控除の請求の管理に専門家の助けを借りることが望ましいでしょう。 専門家が研究開発費と活動の実現可能性分析を行います。
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研究開発と料金の適格な活動は、実現可能性調査によって特定され、その後、専門家チームの監査、評価、およびインタビューによって検証されます。 同社は次に、実現可能性レポートの結果を、同社が利用できる可能性のある潜在的な税額控除の予測とともに提供します。
この時点で契約が作成され、会社はあなたのビジネスと協力して必要な書類を作成し、請求を提出し、IRS が実際の監査を実施するときにあなたをサポートします。 この時点で、会社は財務費用も提示します。 それらを受け入れると、新しい契約が作成されます。
IRS は、税額控除の申請書を受け取った後、請求内容を確認および調査するためにスタッフを派遣します。 これらのサービスを提供する企業はほんの一握りであり、どの企業と提携しているかについて、他の事業主からの紹介を求めることができます。
このようにしてより多くのクライアントにリーチし、時間をかけてウェブサイトにアクセスし、提供するサービスを読むと、インターネット上でそれらを確実に見つけることができます. 彼らが説得力があると思われる場合は、最初の相談のために彼らに手を差し伸べることができます.
結果がどうであれ、すぐに契約を締結することを急いだり強制されたりしないでください。これらの企業のほとんどは無料の相談を提供しています.