従業員保持クレジットのフォーム 941-X の記入方法

COVID-19 パンデミックの際に従業員保持税額控除を利用しなかった場合、対象となる中小企業は、IRS フォーム 941-X を介して修正納税申告書を提出することにより、遡及的に控除を請求できるようになりました。 この単純なフォームを使用すると、IRS から払い戻しを受けて、より多くのお金をポケットやビジネスに戻すことができます。

IRS フォーム 941-X を使用して遡及的に従業員保持クレジットを請求する方法については、読み続けてください。

フォーム 941-X とは何ですか?

フォーム 941-X は、雇用主の四半期ごとの連邦税申告書を調整するために使用される内国歳入庁の納税フォームです。 このフォームは、過大申告された税額の還付を請求するためにも使用されます。

従業員保持税額控除を受ける資格があり、以前にこの控除を請求したことがない雇用主である場合は、フォーム 941-X を使用して控除を請求し、さかのぼって払い戻しを受けることができます。

フォーム 941-X を提出するには何が必要ですか?

フォーム 941-X に記入して提出する準備をしておくことは、タイムリーに正確な払い戻しを受けるために非常に重要です。 適切な情報と文書があれば、フォームへの記入は難しくありません。 フォーム 941-X を提出する前に、次のものが必要です。

• EIN を含む個人情報
• ERC の払い戻しを請求する四半期ごとに記入済みの Form 941 のコピー
• 給与記録
• ERC の払い戻しを請求する各四半期のフォーム 941-X

従業員保持クレジットのフォーム 941-X の記入方法と提出方法

以前に ERTC を請求していない場合は、フォーム 941-X に記入して提出し、払い戻しを受ける必要があります。 9 つの簡単なステップで、従業員保持クレジットのためにフォーム 941-X を正確に記入する方法を次に示します。

ステップ 1: 重要書類を集める

前に説明した重要なドキュメントと情報を覚えていますか? 今こそ、それをまとめる時です。 すべての給与記録、ビジネスの詳細、提出されたフォーム 941 のコピー、および 941-X の新しいコピーがあることを確認してください。

ステップ 2: 個人情報の入力

フォーム 941-X への記入を開始するには、フォームの左上隅に個人情報を追加します。 このセクションでは、以下を含める必要があります。

• 雇用者識別番号 (EIN)
• 正式名称
• 商号（該当する場合）
• 住所

ステップ 3: 訂正申告書の情報を入力する

個人情報を入力したら、最初のページの右上隅に移動して、修正する納税申告書に関する情報を入力します。 このセクションでは、以下を含める必要があります。

• 訂正する返品の種類 (フォーム 941 または 941-SS)
• 修正中の四半期
• 修正する四半期の暦年
• エラーが発生したことを発見した日付

ERTC を請求する四半期ごとに個別のフォーム 941-X を提出する必要があることを忘れないでください。

ステップ 4: 返品を修正するプロセスを選択する

フォーム 941-X のパート 1 では、返品を修正するプロセスを選択する必要があります。 オプション 1 は、過小報告された金額、過大報告された金額、またはその両方に使用されます。 この方法を使用して計算および適用された過小報告された金額は、クレジットとして 941 に適用されます。

オプション 2 は、フォーム 941 で過大報告された金額に使用されます。このオプションを使用すると、過大報告された金額の払い戻しを受けるための請求を提出できます。 ERTC を提出してさかのぼって払い戻しを受けたい場合は、このオプションを選択する必要があります。

ステップ 5: 納税フォーム 941-X の証明書を完成させる

パート 2 では、認定を完了する必要があります。 ERTC を請求するときは、ボックス 3 にチェックを入れます。 これは、IRS の要求に従って税務フォーム W-2 またはフォーム W-2c を提出することを示しています。

フォーム 941-X のパート 1 からオプション 2 を選択した場合は、質問 5 に進みます。 このセクションから、ボックス 5d にチェックを入れます。これは、所得税、社会保障税、メディケア税、または従業員の賃金から源泉徴収されていない追加のメディケア税の請求を提出していることを示します。

ステップ 6: ERC の払い戻しを計算する

この手順は複雑になる可能性があるため、税務書類を手元に用意し、このセクションを慎重に作業して ERC の払い戻しを正確に計算することをお勧めします。

まず、フォーム 941-X の 2 ページに移動します。 行 18a の 1 列目に、従業員保持クレジットの返金不可部分を入力します。 18a 行目の計算を完了して、4 つの列すべてを埋めます。

次に、フォーム 941-X の 3 ページに移動します。 23 行目で、7 行目から 22 行目までの 4 列目の金額を合計します。

行 26a に移動し、従業員税額控除の還付部分を入力します。 26a 行目の 4 つの列すべてに入力してください。

23 行目から 26c 行目の 4 列目の金額を合計します。 この番号を 27 行目に入力します。

最後に、行 30 に従業員保持クレジットの適格賃金を入力します。

ステップ 7: 訂正の説明を提供する

ほとんどの場合、941-X の 4 ページは空白のままになるため、5 ページに進みます。 43 行目で、クレジットの支払い期限をどのように判断したかを説明する必要があります。

このセクションでは、ERC クレジットを請求するために返品を修正することを述べるだけで、簡潔に保つことができます。 また、IRS に登録されている住所に払い戻しを送信できるというメモを追加することもできます。

ステップ 8: フォーム 941-X に署名して日付を記入する

フォーム 941-X に署名し、日付を記入する必要があります。 正式な名前に署名し、現在の日付を入力し、名前、役職、日中の電話番号を印刷します。

有料の作成者を使用した場合は、次のセクションに名前、会社名 (該当する場合)、EIN、およびその他の情報を記入する必要があります。 ただし、フォーム 941-X を自分で記入した場合は、このセクションをスキップできます。 ただし、誰が記入したかに関係なく、フォームに署名して日付を記入することを忘れないでください。

ステップ 9: 従業員保持クレジットを受け取るために 941-X を提出する

残念ながら、フォーム 941-X をオンラインで提出することはできません。 フォームを印刷して記入し、IRS に郵送する必要があります。 フォームの送付先は、お住まいの州によって異なります。 さらに、個人の配送サービスを使用する場合に使用する他の住所があり、特定の組織向けの特別な提出先住所があります。 フォームを適切に提出するために、フォーム 941-X の送付先については、IRS の Web サイトを確認してください。

払い戻し小切手が届くまで時間がかかる場合があることに注意してください。できるだけ早くフォームを送信してください。 タイムラインはさまざまですが、ERC の払い戻しを受けるには 4 か月から 12 か月かかります。 払い戻しの状況について質問がある場合は、電話で IRS (1-877-777-4778) に問い合わせることができます。

ERC にフォーム 941-X を提出する期限

ERC の受け取りを逃した場合でも、心配する必要はありません。この税額控除を利用する時間はまだあります。 資格を得るには、フォーム 941-X を IRS に提出する必要があります。 幸いなことに、IRS は中小企業に納税申告書の準備と提出に十分な時間を与えています。

ERC 払い戻しのためにフォーム 941-X を提出する期限は次のとおりです。

• 2020 年納税申告の ERTC 請求: 2024 年 4 月 15 日
• 2021 年納税申告の ERTC 請求: 2025 年 4 月 15 日

これらのタイムラインは、フォームに記入して提出するための十分な時間を与えてくれますが、払い戻しを受け取るには長い待ち時間があります. したがって、払い戻しの待ち時間が長くならないように、できるだけ早くフォーム 941-X に記入して提出するようにしてください。 幸運を！

ERC のフォーム 941-X の記入方法に関する FAQ