キャピタルゲイン税と相続：心に留めておくべき6つの重要なこと

相続税とキャピタルゲイン税の違いは、見た目ほど明確ではないことがよくあります。 この記事は、不動産計画について情報に基づいた決定を下せるように、違いを理解するのに役立つように設計されています.

キャピタルゲイン税と相続とは何ですか？

元の購入価格よりも高い価格で何かを販売した場合、差額に対してキャピタルゲイン税を支払わなければならない場合があります. これは、株式、債券、不動産、投資などの資産に適用されます。 キャピタルゲイン税は、資産を売却して得た利益に適用される税金です。 所得税とは異なり、所得にかかる税金です。 相続は、キャピタルゲインの源泉にもなり得ます。

金銭や財産を相続した場合、死亡時の相続財産の価値に対してキャピタルゲイン税を支払わなければならない場合があります。 キャピタルゲイン税に関しては、次の点に注意する必要があります。

-キャピタルゲインのパーセンテージは、資産の種類と売却時期によって異なります。 たとえば、1993 年 1 月 1 日以降に売却された株式のキャピタル ゲイン率は 20% ですが、それ以前に売却された株式のキャピタル ゲイン率は 12% です。

-あなたの遺産が500万ドル（カップルの場合は1000万ドル）を超える場合、連邦遺産税を支払わなければならない場合もあります。

-資本損失は、10 年間繰り越される限り、課税所得を相殺することができます。

キャピタルゲイン税の負担を軽減するには、いくつかの方法があります。

– 価値が上がる前に資産を売却します (これは「損切り」として知られています)。

– 課税対象となる可能性のある高利回りの投資ではなく、課税対象の証券に投資する (たとえば、ベンチャー キャピタリストではなく配当株)。

勤労所得税額控除

所得税額控除 (EITC) は、低所得の個人や家族が利用できる税額控除です。 EITC は、払い戻し可能な税額控除を提供します。つまり、税金を支払う義務がない場合でも、政府から小切手を受け取ることができます。 EITC は、2016 年に個人あたり最大 6,318 ドル、家族あたり最大 13,000 ドルの価値があります。

EITC の資格を得るには、収入があり、一定の資格要件を満たしている必要があります。 18 歳以上で、19 歳未満のフルタイムの学生または兵役中の子供がいて、年収が基準額を下回っている必要があります。 あなたの勤労所得には、賃金、給与、チップ、コミッション、ボーナス、および自営業からの純収入を含むすべての収入が含まれます。

EITC は、連邦調整総所得 (AGI) に基づいています。 AGI は、総課税所得から許容控除額を引いたものとして計算されます。 AGI には、賃金や給与から、株や債券から受け取る利子や配当の支払いまで、すべてが含まれます。 EITC や児童税額控除などの控除を請求することで、AGI を減らすこともできます。

EITC の資格を持ち、配偶者と一緒に申告書を提出すると、両方ともクレジットを受け取ることができます。 個別に申告書を提出した場合、クレジットを受け取ることができるのは 1 人だけです。 あなたのどちらかが EITC の資格を持っているが、それを請求しない場合、クレジットは支払われた所得税としてあなたに払い戻されます。

EITC は「払い戻し可能な」税額控除と見なされます。つまり、税金の支払い義務がない場合でも、政府から小切手を受け取ることができます。 EITC は、2016 年に個人あたり最大 6,318 ドル、家族あたり最大 13,000 ドルの価値があります。

最近の税制改革

2017 年の税制改革法が可決されて以来、納税者は税法の改正に取り組んできました。 特に、同法には、キャピタルゲイン税率の 37% から 20% への引き下げが含まれています。 これにより、投資活動が活発化し、経済指標がプラスになりました。 ただし、キャピタルゲインと相続税に関しては、納税者が留意すべき重要な考慮事項がいくつかあります。

資産を 1 年以上保持し、それらの資産でキャピタルゲインを得る個人の場合、新しい税率は 250,000 ドル (夫婦が共同で申告する場合は 500,000 ドル) を超える課税所得に適用されます。 以前は、このしきい値は個人で 50 万ドル、夫婦が共同で申請する場合は 100 万ドルでした。 軽減税率は、適格配当と地方債の利子にも適用されます。

遺産税の免除額も、1 人あたり 500 万ドルから 350 万ドル、カップルあたり 1,000 万ドルに引き下げられました。 更新された税率は 2018 年 1 月 1 日から有効になります。最後に、1,940 万ドル以上の価値がある遺産の受益者である相続人は、その制限を超えない場合、年間 35% の贈与税の対象となります。不動産のすべての資産を自分の課税所得に含めます。

これらの変更は納税者にさまざまな形で影響を与える可能性がありますが、潜在的な慈善寄付についても忘れないことが重要です。 慈善控除は、課税所得を最大 50% 削減する可能性があるため、税の専門家に相談して、これらの変更が状況にどのように影響するかを確認することが重要です。

感情を遠ざけてください。

不動産計画に関しては、相続に対するキャピタルゲイン税の支払いを避けたい場合、留意すべき点がいくつかあります。 最初のステップは、残す予定の資産が課税対象とみなされることを確認することです。 これには、完全に所有しているすべてのプロパティと、継承したすべてのプロパティが含まれます。

資産を相続することの最大の利点の 1 つは、通常、資産が売却されるまでキャピタル ゲイン税が課されないことです。 ただし、これは、継承をそのままにしておくことができるという意味ではありません。 相続に関連する納税義務は、後で心配する必要がないように、できるだけ早く処理する必要があります。

遺産を使って借金を返済したり、他の財産に投資したりすることを計画している場合は、留意すべき点がいくつかあります。 たとえば、相続の一部を使用して借金を返済し、その後、借金のない物件を売却した場合、売却益は、より低いキャピタルゲイン率ではなく、通常の所得税率で課税されます. 同様に、相続の一部を使用して別の不動産を購入し、その後 2 年以内に売却した場合、売却による利益と元の投資の評価額の両方が、より低い税率ではなく、通常の所得税率で課税されます。キャピタルゲイン率.

全体として、不動産計画に関連する税金や財務上の義務を処理することは重要であり、後でそれらについて心配する必要はありません。 感情を遠ざけておくと、このプロセスがはるかに簡単になります。

結論

ご存知のように、キャピタルゲインと相続の課税に関して、多くの変更が行われています。 これらの変更による影響についてご質問がある場合、または納税申告書の作成にサポートが必要な場合は、遠慮なくInheritanceTax.Co.ukまでお問い合わせください。 喜んでお手伝いさせていただきます。