事業費とはスマートな節税を促進する方法

何がお金を稼ぎ、何がそれを浪費するのかを知らなければ、ビジネスを運営することはできません。

自宅からでも会社のオフィスからでも、すべてのビジネスには費用がかかります。 これらの経費を追跡することは、大小を問わずビジネス オーナーにとって非常に重要です。 これらの費用は、損益計算書に控除として表示される資本支出または運用支出である可能性があります。

これらの控除額を総収益から差し引くことで、会社の課税純利益を計算できます。 企業は通常、会計ソフトウェアを使用して事業費を追跡および管理します。

内国歳入庁 (IRS) の発行物 535 では、控除可能な事業費と控除できない事業費を明確に把握できます。 それは、事業費が税控除の対象となるためには、必要かつ通常のものでなければならないと述べています。 これらの費用は全額または一部控除できます。

経常経費は、電話回線の敷設費などの一般的なビジネス関連の支出です。 必要な費用は、効率的な取引に役立つものです。 経費は、必要と見なされるために不可欠なものである必要はありません。 一般的な例には、家賃、給与、在庫などがあります。

ビジネスと個人の支出を区別できるようにすることが重要です。 同僚とのランチは本当にあなたのビジネスに役立ちますか? あなたの机の上にその溶岩ランプはどうですか？ 残念ながら、これらはどちらも控除可能な事業費には該当しません。

事業費 vs 個人的経費

事業費とは、事業目的で、または事業運営中に支出するものです。 製造を合理化するための機器を購入したり、オフィス スペースを借りたりすると、一般的な事業費が発生します。 これらの費用を収入から差し引いて、納税額を減らすことができます。 これらの費用の書類には、費用の金額、加盟店名、および日付が明確に記載されていることを確認してください。

個人的な費用は、事業運営に必要のない費用です。 そのため、事業関連の経費には事業用銀行口座を使用するのが賢明です。 そうすれば、税務上の目的で個人的な費用を分けておくことができます。

損益計算書の報告

損益計算書は、企業が費用を記録し、課税所得を決定するために使用する主要な財務諸表です。 損益計算書では、費用、直接費、間接費、収益を 360 度見渡すことができます。

直接費

直接費とは、商品やサービスを生産する際に直接発生する費用です。 この売上原価 (COGS) は、製造または購入した売上原価としても知られており、企業の直接経費に大きく貢献しています。

COGS は、課税年度の開始時と終了時の手持在庫の差に相当します。 この差は、在庫の価値としても知られています。 総収益から COGS または在庫値を差し引いて、その年の粗利益を求めることができます。

間接費

間接費は、管理および日常の保守活動のためにビジネスで発生する運用費用です。 一般的な例としては、一般経費、幹部給与、マーケティング費用、減価償却費などがあります。

これらの運用コストは、製造や販売によって変動しないため、固定、変動、または半変動の可能性があります。 総利益から間接費を差し引くと、利子税前利益 (EBIT) が得られます。

減価償却費

減価償却は、物理的なビジネス資産のコストを 1 年ではなく長期間にわたって割り当てまたは控除するプロセスです。 減価償却費は、不動産、家具、コンピューターなどの資産に適用されます。

減価償却費は、損益計算書に税控除可能な間接経費として表示できます。 一般に認められた会計原則 (GAAP) によると、企業は標準的な減価償却方法と特定の減価償却スケジュールを使用する必要があります。

償却は減価償却に似ていますが、無形資産の費用に適用されます。 企業は、課税所得からのローンで支払った利息や利息を表示することもできます。

税金の控除可能な事業費

IRS の定義に戻ると、通常 (あなたのような他のビジネスにもこの費用がかかる) かつ必要 (費用があなたのビジネスに役立つ) と見なされる場合、事業費は控除可能です。

位置

ほとんどの企業は、実店舗、オフィス スペースなど、運営するための物理的な場所を必要としています。 これらのスペースには、住宅ローン、リース、家賃、光熱費が伴い、これらはすべて控除可能な事業費です。 これには、電話とコンピューターの費用も含まれます。

自宅で事業を営む自営業の小規模事業主の場合、固定資産税、住宅ローンの利子、および事業の主な場所であるホーム オフィス スペースの一部が控除される可能性があります。

IRS の発行物 587 には、ホーム オフィス控除に関する非常に厳しい規則がいくつかあります。

控除額がわからない？ 税務申告を合理化するために、中小企業の税務ソフトウェアの使用を検討してください。

装置

事業用に購入した資産 (たとえば、プリンター、オフィス家具、棚など) は、控除可能な事業費に該当します。

これらの資産のコストは、時間の経過とともに減価するため、少し注意が必要です。 駐車場を離れたときの車の価値を考えてみてください。 長期資産のコストは、資産の価値が一定期間にわたって減少する場合に同様のことを行います。 エンタープライズ資産管理 (EAM) ソフトウェアは、大企業が資産の価値を把握するのに役立ちます。 適切な金額を差し引く前に、減価償却費を計算することを検討してください。

事務用品

ホッチキス、プリンター用紙、付箋、蛍光ペン、その他の事務用品は、ごくわずかに見えるかもしれません。 しかし、それらを毎月補充していると、実際に合計することができます. これらのささいなことの目録を保持しておくと、控除可能な事業費として提出するときに非常に役立ちます.

ソフトウェア

一部のソフトウェアがビジネスに提供できる支援は他に類を見ないものであり、大小を問わずフリーランサーやビジネスにとって不可欠なものとなっています。 これらのソフトウェアはすべて追跡することが重要になり、税金から必需品を差し引くことができます。

従業員の個々の座席に至るまで、ビジネスがベンダーと締結している契約に注意を払うことは、そもそも支出している金額を管理するのに役立ちます。 G2 Track を使用すると、それ以上のことをすべて実行できます。

ソフトウェアが控除できない特殊な状況がいくつかあります。 安全のため、セクション 179 を確認してください。

広告とマーケティング

印刷物とデジタル広告の費用、およびマーケティング資料と販促資料の費用を差し引くことができます。 これらの印刷やデジタル化の費用は十分にかかるかもしれませんが、フリーランスのグラフィック デザイナーに新しいコンセプトを考え出すために支払う金額と、配送に支払う金額を考慮してください。 これらの費用も控除できます。

一部控除可能な事業費

上記のリストは、控除可能な事業費がまさに事業費であることを明確に示しています。 ただし、ビジネスと個人の支出の境界線が少し曖昧になる場合があります。

たとえば、IRS によると、贈答品、接待費、一部の旅費は部分的にしか控除できません。 できるだけ正確にすべてを記録していることを確認するために、プロの会計士と一緒に IRS Publication 535 の詳細を掘り下げることをお勧めします。

控除できない事業費

最後に、IRS が控除しない事業費がいくつかあります。 何よりもまず、IRS は、証拠を提供しないものは控除しません。 記録がない場合は、わざわざ提出しないでください。 しかし、記録があっても、次のものは控除できません。

• クラブ会費
• 仕事着
• 政治献金
• 罰金と罰則
• 通勤費
• 連邦または州の所得税およびその他の税金

事業費を管理するためのヒント

事業費は管理が難しい場合がありますが、全体的な税金負債を最小限に抑えるのにも役立ちます。 ビジネスの経費管理を効率化するためのヒントをお試しください。

• 税額控除と IRS 監査の詳細な記録を維持します。 IRS は、領収書、雇用記録、および納税申告書を最大 4 年間保管することを要求しています。 不良債権を帳消しにする場合は、関連書類を 7 年間保管することを検討してください。
• 交通費、宿泊費、出張食費など、税控除対象となる出張費の領収書を保管しておいてください。
• 納税義務を軽減するために事業費を償却できるため、個人的な経費と事業費を分けてください。
• 税控除対象経費の最新情報を入手してください。 すべての費用が税額控除の対象となるわけではありませんが、その大部分は税額控除の対象となる可能性があります。 たとえば、大きな設備の設備投資を 1 年で償却できない場合があります。 ただし、運用コストと減価償却費を帳消しにすることはできます。
• 経費を定期的に見直します。 堅牢な経費管理ポリシーと複式簿記を実装して、経費を追跡し、会計エラーを防ぎます。

事業費の会計ソフト

会計ソフトウェア ソリューションは、財務管理プロセスを自動化することにより、正確な記録管理を保証します。 選択したソフトウェアによっては、請求、財務報告、給与処理、および照合も処理できます。

より良いアカウンティングで説明責任を維持する

実際には、事業控除の定義は完全に理にかなっています。 難しいのは、事業の収入と支出を追跡し、控除できるものとできないものを把握することです。

自分で読む時間があれば、気軽に読んでください。 しかし、税の専門家や公認会計士 (CPA) も存在することを知っておいてください。

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この記事はもともと 2019 年に公開されたものです。新しい情報で更新されています。