SBAローンは課税所得としてカウントされますか？

税金の申告はすでに面倒な場合があります。 しかし、新しいビジネスローン、助成金、および補助金付きのローンの支払いを組み合わせて投入すると、税金の時間は本当に悪夢のように見える可能性があります。 中小企業庁のローン、助成金、またはその他の救済を受けた場合、これが今年の確定申告にどのように影響するのか疑問に思われるかもしれません。

幸いなことに、ほとんどの場合、少なくとも連邦レベルでは、納税義務は影響を受けません。 また、納税申告書を最大限に活用するために含める必要のある追加の書類がいくつかありますが、会計士に提出するために大量の追加の書類も必要ありません。 SBAローンが納税申告書にどのように影響するか、そしてこの税シーズンにどのように備えることができるかについては、読み続けてください。

SBAローンとは何ですか？

中小企業庁（SBA）のローンは、中小企業の所有者が事業を開始または拡大するために必要な資本を提供することを目的としています。 SBAは、ほとんどのSBAローンの貸し手としては機能しません。 代わりに、SBAは各ローンの一部を保証し、従来の貸し手のリスクの一部を取り除きます。 ローンの一部が保証されているため、SBAローンは通常、銀行ローンなどの他の融資よりも達成可能です。

SBAローンはより達成可能であるだけでなく、競争力のある金利、高い借入限度額、および長い返済期間もあります。 これらの要因により、SBAローンは多くの中小企業にとって理想的な選択肢となっています。

SBAローンは課税対象ですか？

他の種類の中小企業ローンと同様に、SBAローンの収益は企業の課税所得にカウントされません。 これは、SBAローンを受け取った結果として納税義務が増加しないことを意味します。 実際、ほとんどの場合、ローンで支払われた利息を確定申告の控除として償却できる場合もあります（これについては後で詳しく説明します）。

ローンが課税されるのは、それが許された場合のみです。 あなたがCOVID-19救済のための給与保護プログラム（PPP）ローンまたは経済的傷害災害ローン（EIDL）アドバンスの受領者であった場合、幸いなことに、これらの許された資金は課税されません。 ただし、この投稿の後半で、より詳細に説明します。

SBAローンの種類とその税金要件

ほとんどのSBAローンは課税所得としてカウントされないことはすでに決定しています。 次に、各タイプのSBAローンと、次の確定申告に影響を与える可能性のある特定の要件について詳しく見ていきます。

SBA 7（a）ローンは課税対象ですか？

SBA 7（a）ローンは、資金をほぼすべてに使用でき、10年から25年の返済期間があり、借り手が最大500万ドルを受け取ることができるため、最も人気のあるSBAローンの1つです。

SBA 7（a）ローンを受け取った場合、その収益は課税所得にカウントされません。 また、ほとんどの場合、いくつかの要件を満たしていれば、SBA 7（a）のローン利息の支払いの最大100％を差し引いて、所得税の負債を減らすことができます。 利息の支払いを差し引く資格を得るには、次のことを行う必要があります。

• ローンの法定責任者になる
• ローンを返済する契約に署名しました
• 貸し手との真の「債務者-債権者」関係を持っている

ローンの利子を差し引くことができない場合があります。 確定申告から利子を差し引くことができないシナリオには、次のものがあります。

• 元の所有者から債務または財産を引き受けた場合
• 借り換えの場合、最初のローンの支払いに使用された2番目のローンからの資金の利子は差し引かれません
• 資本化された利息は差し引くことができません

ほとんどの借り手は、ローンの利子を差し引くことができるはずです。 ただし、独自のシナリオで確信が持てない場合は、税務専門家に相談することをお勧めします。 控除は、行われた利息の支払いにのみ適用されることを忘れないでください。 ローンの元本に対して行われた支払いは、税控除の対象にはなりません。

SBAエクスプレスローンは課税対象ですか？

SBA Expressローンは、7（a）ローンに似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。 一般的に、これらのローンの所要時間は大幅に短いため、より迅速な資金調達が必要な企業にとっては優れたオプションになります。 ただし、欠点は、最大借入額がわずか350,000ドルであることです。

7（a）ローンと同様に、エクスプレスローンの収益は、確定申告の課税所得としてカウントされません。 また、IRSのすべての要件を満たしていれば、ローンの利息の支払いの最大100％を差し引くことができる場合があります。

SBAマイクロローンは課税対象ですか？

SBAマイクロローンプログラムは、中小企業および非営利のチャイルドケアセンターに最大50,000ドルを提供します。 マイクロローンは、仲介業者として知られる非営利のコミュニティベースの組織によって中小企業の所有者に提供されます。

SBA Microloanの収益は、企業の課税所得にカウントされないため、所得税申告書にそのように報告する必要はありません。 さらに、すべてのIRS要件が満たされている場合、マイクロローンの利息の支払いも控除される可能性があります。

CAPLinesは課税対象ですか？

SBA CAPLinesプログラムは、適格な中小企業の所有者に4つの異なるクレジットラインを提供します。 借り手は、このプログラムの下で最大500万ドルの固定または回転信用枠を受け取ることができます。 これらの与信枠は、予期しない費用に直面したり、短期または季節的な運転資金のニーズに直面したりする企業にとって理想的です。

他のSBAローンと同様に、CAPLinesプログラムから受け取った資金は借入金であり、課税所得とは見なされません。 納税申告書から元本の支払いを控除することはできませんが、控除が「通常かつ必要な」事業費であり、IRSの要件が満たされている場合、借入金に支払われる適格利息は控除可能です。

504認定開発会社ローンは課税対象ですか？

SBAのCDC/504プログラムは、最大500万ドルの長期ローンを提供します。 ローンの収益は、土地、建物、および長期の機械設備の購入に使用できます。 これらのローンは、新築、既存施設の改修、土地、街路、駐車場、造園の改善や近代化にも使用できます。

他のSBAローンと同様に、CDC/504プログラムから受け取った収益は課税所得にカウントされません。 さらに、すべてのIRS要件を満たしている場合は、支払われる利息の最大100％を控除する資格がある場合もあります。

PPPおよびEIDLローンは課税対象ですか？

COVID-19のパンデミックに対応して、SBAは中小企業の所有者にいくつかの救済オプションを提供しました。 給与保護プログラム（PPP）は、給与費用、家賃、公共料金、およびその他の必要な費用をカバーするために中小企業にローンを提供しました。 適格経費に資金が費やされた場合、PPPローンの全部または一部が許される可能性があります。

経済的傷害災害ローン（EIDL）は、資格のある中小企業の所有者に運転資金ローンを提供します。 EIDLの申請者は、EIDLTargetedAdvanceおよびEIDLSupplementalTargetedAdvanceを含む1つ以上の助成金を受け取る資格を得る可能性もあります。 EIDLは返済が必要なローンであり、EIDLAdvanceは返済が不要な助成金です。 中小企業の所有者は、ローンと1つ以上の助成金を受け取る可能性がありますが、他の中小企業は、1つ以上のEIDLAdvanceを受け取る資格しかありません。

税の申告に関して、これらのSBAプログラムは納税申告書にどのように影響しますか？ 最初にPPPを見てみましょう。 PPPから受け取った資金は、ローンが許されたかどうかに関係なく、課税所得としてカウントされません。 コロナウイルス支援・救済・安全保障（CARES）法に基づき、PPP基金は連邦税を免除されています。

ただし、州レベルでは、状況は少し異なります。 ほとんどの州では、PPP資金は課税されません。 ただし、いくつかの例外があります。 あなたの州の法律に基づいて、あなたはそれを見つけるかもしれません：

• すべてのPPPローン資金は、州税の目的で課税所得としてカウントされます
• 一部の企業は、州税の目的で課税所得としてPPPローン資金を含める必要があります
• PPP基金で支払われる費用については、一部またはすべての費用控除は認められていません。

幸いなことに、ほとんどの州では、借り手が課税所得としてPPP資金を含めることを要求しておらず、定期的な控除は引き続き許可されています。 ただし、これはすべての州に当てはまるわけではないため、税金を申告する前に、州の現在の税法を確認してください。

EIDLはそれほど複雑ではありません。 EIDLおよびEIDLAdvanceは、課税所得にはカウントされません。 EIDL資金を使用して支払われた適格経費を償却して、納税義務を軽減することもできます。 これは、州レベルと連邦レベルの両方に適用されます。

PPPローンとEIDLの前払いは、州税と連邦税にどのように影響しますか？ 詳しく知ることができ。

SBA災害ローンは課税対象ですか？

あなたのビジネスが災害の影響を受けた場合は、SBA災害ローンも受けている可能性があります。 これらのプログラムは、ハリケーン、野火、油流出、干ばつなどの宣言された災害の影響を受けた適格な中小企業の所有者に資金を提供します。 このプログラムでは、物理的災害ローンとEIDLを含む4つのローンオプションを利用できます。

SBA災害ローンプログラムに基づくローンの収益は、課税所得にはカウントされません。 IRSの要件を満たしている場合は、納税申告書で支払ったローンの利息と適格経費を差し引くこともできます。

SBAローン補助金は課税対象ですか？

CARES法の下で、SBAは、7（a）ローン、CDC / 504ローン、およびマイクロローンの補助金付きローン支払いを通じてCOVID-19救済を提供することを要求されました。 すべての企業は少なくとも6回の助成金の支払いを受ける資格がありましたが、他の企業はローンがいつ取得されたかによっては14回もの支払いを受ける資格があった可能性があります。

これらの補助金による支払いの処理方法に関する詳細なガイダンスは、2020年の納税者救済法に基づいて発表されました。この法律は、SBAローン補助金は課税所得としてカウントされず、納税申告書自体に報告されないことを明確にしました。 さらに、納税者は、これらの補助金から利息の支払いと手数料を差し引いて、納税義務を軽減することもできます。

SBAローンの確定申告の要件は何ですか？

ほとんどの納税者にとって、SBAローンまたは助成金を受け取っても、次の確定申告に悪影響はありません。 実際、あなたはあなたの納税義務を下げるのを助けることができる控除を加えることができるかもしれません。

返品を提出するときは、会計士に持参する必要のある追加のアイテムがいくつかあります（または、自分で提出する場合は手元に置いておく必要があります）。 納税時期に備えて収集する必要があるものは次のとおりです。

• ローン契約
• ローンの支払いを示す記録
• 未収利息を示す記録
• 控除を請求するための請求書、領収書、およびその他の文書

次の確定申告のために会計士に持参する必要があるすべてのものがわからない場合は、 私の会計士が私の納税申告書を準備するために必要な情報を確認してください。 税務シーズンの準備ができるように、詳細については。

あなたの税金を節約する方法

つまり、SBAのローンまたは助成金から受け取った資金は、少なくとも連邦レベルでは課税所得にカウントされません。 PPPローンを受け取った場合、許されたローン資金は州の申告書の課税所得としてカウントされる可能性があるため、申告書を提出する前に州の法律を理解していることを確認してください。 また、ローンの利息（ほとんどの場合）とローンの収益を使用するために支払われた費用を償却して、納税義務を軽減することもできます。

他のリソースをチェックして、次の納税申告書を最大限に活用してください。 この税シーズンに驚きがないように、すべての中小企業の税額控除と償却を利用し、給与控除額を正しく計算するようにしてください。 幸運を！