IRS kündigt neue ERC-Anspruchsrückzugsrichtlinie an: Was das für ERC-Antragsteller bedeutet

Als der IRS am 14. September 2023 die ERC-Pause ankündigte, deutete er darauf an, eine Option zum Zurückziehen unrichtiger oder betrügerischer Ansprüche hinzuzufügen. Jetzt ist der ERC-Rückzug da, aber was bedeutet das? Sollten Sie Ihren ERC-Anspruch zurückziehen?

Erfahren Sie genau, wie der ERC-Anspruchsrückzugsprozess des IRS abläuft, wie er funktioniert und ob und wann Sie Ihren ERC-Anspruch zurückziehen sollten.

Der neue ERC-Auszugsprozess des IRS

Bei der Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung handelt es sich um eine komplizierte Steuergutschrift zur COVID-Erleichterung, auf die bestimmte Unternehmen Anspruch haben. Bei ordnungsgemäßer Inanspruchnahme ist der ERC eine hervorragende Cashflow-Quelle für Unternehmen. Bei unsachgemäßer Geltendmachung kann es zu einer Reihe von Problemen kommen.

Aufgrund der Verbreitung von ERC-Betrügereien haben viele Steuerzahler unwissentlich die Mitarbeiterbindungsgutschrift beantragt, ohne tatsächlich Anspruch auf die Gutschrift zu haben. Einige ERC-Betrüger und nicht vertrauenswürdige ERC-Drittunternehmen haben Arbeitgeber dazu ermutigt, diesen Kredit zu beantragen, ohne zu bestätigen, dass alle Anforderungen erfüllt sind. Arbeitgeber, die in diesen Bereich fallen, müssen mit möglichen Anklagen und Ermittlungen rechnen und können für die Rückzahlung ihres gesamten ERC-Guthabens verantwortlich gemacht werden (was bei manchen Unternehmen Zehntausende Dollar betragen kann).

Das IRS verzeichnete einen solchen Anstieg an ERC-Betrügereien und nicht förderfähigen ERC-Anträgen, dass die Bearbeitung aller neuen ERC-Anträge eingestellt wurde. Als der IRS diese Pause ankündigte, kündigte er auch an, dass es einen Ausweg für Arbeitgeber geben würde, die bereits einen Antrag auf ERC-Gutschrift gestellt haben, jetzt aber vermuten oder wissen, dass ihr Anspruch nicht förderfähig ist – hier kommt die neue IRS-ERC-Rückzugsrichtlinie ins Spiel.

Eine der wichtigsten Aussagen des IRS erklärt genau, was die IRS-ERC-Anspruchsrückzugsrichtlinie ist und wie sie funktioniert:

„Die Auszahlungsoption wurde geschaffen, um Kleinunternehmern und anderen zu helfen, die von ERC-Vermarktern oder -Promotern unter Druck gesetzt oder in die Irre geführt wurden, unzulässige Ansprüche einzureichen. Zurückgezogene Ansprüche werden so behandelt, als ob sie nie eingereicht worden wären. Der IRS wird keine Strafen oder Zinsen verhängen. Diejenigen, die vorsätzlich eine betrügerische Klage eingereicht haben oder an einem solchen Verhalten mitgewirkt haben oder sich an einem solchen Verhalten beteiligt haben, sollten sich darüber im Klaren sein, dass die Rücknahme einer betrügerischen Klage sie nicht von einer möglichen strafrechtlichen Untersuchung und Strafverfolgung befreit.“

Wichtige Erkenntnisse aus der neuen ERC-Auszahlungsrichtlinie

Die wichtigsten Dinge, die Kleinunternehmer über die ERC-Auszahlungsrichtlinie wissen sollten, sind:

• Unzulässige Ansprüche können zurückgezogen werden
• Für nicht förderfähige Ansprüche werden keine Strafen oder Zinsen erhoben
• Nur nachweislich betrügerische Ansprüche werden weiterhin strafrechtlich verfolgt oder bestraft (die meisten durchschnittlichen Unternehmer werden nicht in dieses Lager fallen).
• Um Ihren Anspruch zurückzuziehen, müssen Sie ein bestimmtes Verfahren befolgen
• Unzulässige Ansprüche müssen schnell zurückgezogen werden, bevor der IRS sie bearbeitet
• Wenn Ihr nicht berechtigter Anspruch bereits bearbeitet und Ihre Rückerstattung gesendet wurde, lösen Sie den Scheck nicht ein

Und was am wichtigsten ist: Nur weil es jetzt eine Auszahlungsrichtlinie gibt, heißt das nicht, dass Sie diese auch nutzen müssen. Ziehen Sie Ihren ERC-Anspruch nicht zurück, wenn Sie Anspruch auf die Mitarbeiterbindungsgutschrift haben!

Diese neue Richtlinie sollte Geschäftsinhaber, die alle ERC-Anforderungen und Qualifikationen erfüllen, nicht abschrecken. Wenn Sie berechtigt sind, sollten Sie diese Gutschrift zu 100 % in Anspruch nehmen und zusätzliches Geld für Ihr Unternehmen erhalten.

Lassen Sie sich auch nicht von Ängsten vor ERC-Audits abschrecken. Berechtigte Unternehmen müssen sich keine Sorgen machen – der IRS möchte, dass auch berechtigte Unternehmen ihr Geld erhalten, also atmen Sie tief durch und nehmen Sie Ihr ERC-Guthaben mit Zuversicht entgegen.

Wenn Sie befürchten, dass Ihr ERC-Antrag ungenau oder unklug ist, legen wir Ihnen genau die nächsten Schritte dar, die Sie unternehmen müssen.

Wer ist berechtigt, einen ERC-Anspruch zurückzuziehen?

Um berechtigt zu sein, einen ERC-Anspruch zurückzuziehen, müssen Sie zunächst überprüfen, ob Sie tatsächlich nicht berechtigt sind, die ERC-Gutschrift in Anspruch zu nehmen, indem Sie die ERC-Zulassungsvoraussetzungen sorgfältig prüfen.

Dann müssen Sie die folgenden ERC-Auszahlungsanforderungen erfüllen:

• Sie haben beim ERC eine angepasste Lohnsteuererklärung mit den Formularen 941-X, 943-X, 944-X oder CT-1X eingereicht
• Sie haben nur den ERC-Antrag gestellt und keine weiteren Anpassungen in Ihrer geänderten Steuererklärung vorgenommen
• Sie möchten Ihren gesamten ERC-Anspruch zurückziehen, nicht nur einen Teilbetrag
• Sie haben Ihren ERC-Rückerstattungsscheck noch nicht erhalten oder Sie haben Ihren Rückerstattungsscheck bereits erhalten, ihn aber noch nicht eingelöst oder eingezahlt

Wenn Sie diese Voraussetzungen erfüllen, können Sie Ihren ERC-Anspruch zurückziehen.

Sollten Sie Ihren ERC-Anspruch zurückziehen?

Sie sollten Ihren ERC-Antrag nur dann zurückziehen, wenn Sie sich nicht für den ERC qualifizieren, irrtümlich einen ERC-Antrag eingereicht haben und Ihren gesamten ERC-Guthabenbetrag abheben möchten.

Wenn Sie sich für die ERC-Gutschrift qualifizieren, sollten Sie Ihren Anspruch nicht zurückziehen. Wenn Sie sich für die ERC-Gutschrift qualifizieren, aber beim ERC-Antrag einen Fehler gemacht haben und den Betrag Ihrer Gutschrift anpassen müssen, sollten Sie Ihren Anspruch ebenfalls nicht zurückziehen.

Kann ich stattdessen einfach meinen ERC-Anspruch ändern?

Wenn Ihnen in Ihrer geänderten Steuererklärung für Ihren ERC-Antrag ein Fehler unterlaufen ist, z. B. bei der Berechnung Ihres ERC-Anspruchs, Sie aber dennoch Anspruch auf die ERC-Gutschrift haben, ziehen Sie Ihren Anspruch nicht zurück. Ändern Sie stattdessen Ihren Kreditbetrag. Ziehen Sie Ihren ERC-Anspruch nur dann zurück, wenn Sie keinen Anspruch auf die Steuergutschrift zur Mitarbeiterbindung haben und den gesamten Betrag Ihrer ERC-Gutschrift abheben möchten.

So ziehen Sie einen ERC-Anspruch zurück

Das Verfahren zum Zurückziehen Ihres Anspruchs hängt vom Status Ihres ERC-Anspruchs ab. Die Schritte variieren je nachdem, ob Sie Ihre Rückerstattung nicht erhalten haben und nicht darüber informiert wurden, dass Ihr Anspruch geprüft wird, ob Sie Ihre Rückerstattung nicht erhalten haben und darüber informiert wurden , dass Ihr Anspruch geprüft wird, oder ob Sie Ihre Rückerstattung bereits erhalten haben Sie haben das Geld noch nicht eingelöst oder eingezahlt.

Befolgen Sie abhängig von Ihrer spezifischen Steuersituation die folgenden Schritte, um Ihren ERC-Anspruch zurückzuziehen.

Steuerzahler, die ihre ERC-Rückerstattung nicht erhalten haben und nicht darüber informiert wurden, dass ihr Anspruch geprüft wird

Um Ihren ERC-Anspruch zurückzuziehen, befolgen Sie die folgenden Schritte für jeden Steuerzeitraum , für den Sie ein Formular 941-X, 943-X, 944-X oder CT-1X eingereicht haben:

1. Erstellen Sie eine Kopie des angepassten Rückgabeanspruchs, den Sie zurückziehen möchten.
2. Schreiben Sie am linken Rand der ersten Seite deutlich „Zurückziehen“ (siehe Beispielbild unten).
3. Lassen Sie das Formular am rechten Rand der ersten Seite von einer befugten Person unterzeichnen und datieren und neben der Unterschrift ihren Namen und Titel eindrucken.
4. Faxen Sie die unterschriebene Kopie Ihrer Rücksendung an die ERC-Faxnummer für Anspruchsrückzüge des IRS: 855-738-7609.
5. Erstellen Sie eine Kopie Ihres Auszahlungsantrags und bewahren Sie diese auf.

Quelle: Internal Revenue Service (IRS), Screenshot aufgenommen am 25.10.2023

Was ist eine autorisierte Person?

Ihr Auszahlungsantrag kann von einem ordnungsgemäß bevollmächtigten Vertreter des Steuerzahlers oder einer der folgenden Personen, abhängig von der Organisation Ihres Unternehmens, unterzeichnet werden:

Quelle: Internal Revenue Service (IRS), Screenshot aufgenommen am 25.10.2023

Was passiert, wenn ich meinen Auszahlungsantrag nicht per Fax senden kann?

Wenn Sie Ihren Auszahlungsantrag nicht per Fax senden können, können Sie ihn per Post an das IRS senden. Weitere Informationen finden Sie in den offiziellen ERC-Auszahlungsanweisungen des IRS.

Steuerzahler, die ihre ERC-Rückerstattung nicht erhalten haben und darüber informiert wurden, dass ihr Anspruch geprüft wird

Wenn Ihnen mitgeteilt wurde, dass Ihr Anspruch geprüft wird, werden Sie alle oben genannten Schritte ausführen, außer dass Sie Ihren Auszahlungsantrag nicht per Fax senden. Um Ihren ERC-Anspruch zurückzuziehen, befolgen Sie die folgenden Schritte für jeden Steuerzeitraum , für den Sie ein Formular 941-X, 943-X, 944-X oder CT-1X eingereicht haben:

1. Erstellen Sie eine Kopie des angepassten Rückgabeanspruchs, den Sie zurückziehen möchten.
2. Schreiben Sie am linken Rand der ersten Seite deutlich „Zurückziehen“.
3. Lassen Sie das Formular am rechten Rand der ersten Seite von einer befugten Person unterzeichnen und datieren und neben der Unterschrift ihren Namen und Titel eindrucken.
4. Senden Sie Ihren ERC-Auszahlungsantrag:
   • Wenn Ihnen ein Prüfungsprüfer zugewiesen wurde, fragen Sie diesen, wie er den Antrag eingereicht haben möchte.
   • Wenn Sie keinen Prüfer haben, finden Sie Anweisungen in Ihrem Prüfungsbescheid.
5. Heften, biegen oder klemmen Sie den entwerteten Scheck nicht, wenn Sie ihn Ihrem Anspruchsrücknahmeantrag beifügen.
6. Senden Sie die Anfrage und den entwerteten Scheck per Post an das IRS.
7. Verfolgen Sie Ihr per Post verschicktes Paket, um sicherzustellen, dass es erfolgreich beim IRS zugestellt wird.
8. Erstellen Sie eine Kopie Ihres Auszahlungsantrags und bewahren Sie diese auf.

Wie lautet die Postanschrift für eine ungültige ERC-Scheck- und Auszahlungsanfrage?

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Beitrags wurden ungültige ERC-Schecks und Auszahlungsanträge an folgende Adresse gesendet:

Cincinnati-Abteilung für Rückerstattungsanfragen

Postfach 145500

Mail-Stop 536G

Cincinnati, OH 45250

Bitte überprüfen Sie die offiziellen ERC-Auszahlungsanweisungen des IRS noch einmal, um sicherzustellen, dass dies immer noch die aktuellste Postanschrift ist, bevor Sie Informationen an das IRS senden.

Steuerzahler, die ihren ERC-Scheck noch nicht eingelöst oder eingezahlt haben

Wenn Sie Ihre nicht anspruchsberechtigte ERC-Rückerstattung erhalten, Ihren Scheck aber noch nicht eingelöst oder eingezahlt haben, zahlen Sie ihn zunächst nicht ein oder lösen Sie ihn nicht ein!

Sie werden alles oben Genannte tun, außer dass Sie Ihren Auszahlungsantrag nicht per Fax senden. Um Ihren ERC-Anspruch zurückzuziehen, befolgen Sie die folgenden Schritte für jeden Steuerzeitraum , für den Sie ein Formular 941-X, 943-X, 944-X oder CT-1X eingereicht haben:

1. Erstellen Sie eine Kopie des angepassten Rückgabeanspruchs, den Sie zurückziehen möchten.
2. Schreiben Sie am linken Rand der ersten Seite deutlich „Zurückziehen“ (siehe Bild oben).
3. Lassen Sie das Formular am rechten Rand der ersten Seite von einer befugten Person unterzeichnen und datieren und neben der Unterschrift ihren Namen und Titel eindrucken.
4. Schreiben Sie „Ungültig“ in den Vermerkabschnitt auf der Rückseite Ihres ERC-Rückerstattungsschecks.
5. Fügen Sie einen Vermerk mit der Aufschrift „ERC-Auszahlung“ bei und erläutern Sie kurz, warum der Scheck zurückgegeben wird.

Steuerzahler, die eine Lohn- und Gehaltsabrechnungsfirma, einen Steuerberater oder einen ERC-Spezialisten für die Einreichung der Unterlagen beauftragt haben

Laut IRS:

„Wenn Sie ein professionelles Lohn- und Gehaltsabrechnungsunternehmen beauftragen und dieses Ihren ERC-Antrag für Sie eingereicht hat, sollten Sie sich an diesen wenden, wenn Sie Ihren ERC-Antrag zurückziehen möchten. Je nachdem, wie das Unternehmen Ihren Anspruch eingereicht hat – einzeln oder gebündelt mit anderen – müssen Sie möglicherweise Ihren Auszahlungsantrag einreichen.“

Das Gleiche gilt, wenn Sie Ihren Antrag bei einem anderen Steuerberater oder ERC-Spezialisten eingereicht haben – es sei denn, Sie vermuten, dass Ihr ERC-Unternehmen Teil eines ERC-Betrugs wie eines Ghost-Preparers oder einer ERC-Mühle war. Wenn Sie Opfer eines ERC-Betrugs geworden sind, ziehen Sie Ihren Anspruch direkt beim IRS zurück und melden Sie das Unternehmen mithilfe des Formulars 14157, Beschwerde: Steuererklärungsersteller.

Erfahren Sie mehr über die Anzeichen von ERC-Ghost-Preparern und erfahren Sie mehr darüber, wie Sie ERC-Betrügereien dem IRS melden können.

Was passiert, nachdem Sie Ihren ERC-Anspruch zurückgezogen haben?

Nachdem Sie Ihren ERC-Antrag zurückgezogen haben, wird sich das IRS mit einem Schreiben an Sie wenden, um zu bestätigen, dass Ihr ERC-Antrag auf Rücknahme genehmigt wurde. Nach der Genehmigung wird laut Aussage des IRS alles so behandelt, als ob der Anspruch nie eingetreten wäre – solange Sie sich nicht wissentlich und freiwillig an einer kriminellen Aktivität beteiligt haben.

Das IRS erhebt außerdem keine Strafen oder Zinsen für zurückgezogene ERC-Ansprüche.

Möglicherweise müssen Sie Ihre Einkommensteuererklärung noch ändern, nachdem Ihr Antrag auf Rücknahme Ihres Anspruchs genehmigt wurde.

Was tun, wenn Sie Ihren ERC-Anspruch nicht zurückziehen können, aber wissen, dass er ungültig ist?

Wenn es für Sie zu spät ist, Ihren ERC-Antrag zurückzuziehen, Sie aber wissen, dass der Antrag ungültig ist und Sie eigentlich keinen Anspruch auf die Mitarbeiterbindungsgutschrift hatten, drohen Strafen für Einreichungsfehler und/oder Sie werden für die Rückzahlung verantwortlich gemacht Mitarbeiterbindungsgutschrift.

Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, wenden Sie sich umgehend an einen Steuerberater Ihres Vertrauens. Pausieren Sie außerdem die Verwendung Ihrer ERC-Rückerstattung, wenn Sie diese noch nicht verwendet haben, damit Sie eventuell anfallende Ausgaben decken können. Und vergessen Sie nicht, ERC-Betrüger zu melden, wenn Sie glauben, Opfer eines ERC-Betrugs zu sein.