Einführungsleitfaden für den internationalen eCommerce, Teil 2: Steuern und Überweisungen

Statista stellt fest, dass der weltweite E-Commerce-Umsatz im Einzelhandel bis 2020 mehr als 4 Billionen US-Dollar erreichen wird, und FinancialBuzz gibt ein Beispiel dafür, wie schnell dieses Wachstum ebenfalls war. Sie weisen darauf hin, dass Alibaba seinen Singles Day-Verkauf am 11. November von einer Handvoll Marken im Jahr 2007 auf fast 100.000 Marken im Jahr 2017 gesteigert hat.

Mit großem Wachstum gehen jedoch auch große administrative Verantwortlichkeiten einher. Marken sehen sich einer immer komplexer werdenden Komplexität gegenüber, wenn sie ihre digitalen Schaufenster international ausrichten. Wenn Sie nahtlos über viele nationale Märkte hinweg Geschäfte machen, ist nicht immer klar, welches Geld Sie wem schulden.

Dies ist der zweite Teil unserer Reihe zum internationalen eCommerce. Die Serie befasst sich mit den wichtigsten Überlegungen für Marken mit internationaler Präsenz, wobei die sich ändernde Landschaft des internationalen E-Commerce für diese Marken sowohl eine Herausforderung als auch eine Chance darstellt. Sehen Sie sich Teil 1: Kundendaten und Datenschutz an, um zu erfahren, wie Ihr Unternehmen Bedenken hinsichtlich des Datenschutzes von Kunden angehen kann.

In Teil 2 beschäftigen wir uns mit einem schwierigeren Teil des internationalen E-Commerce: Steuern und Überweisungen.

So bleiben Sie über wichtige internationale Gesetze und Trends auf dem Laufenden

Sich die Zeit zu nehmen, um Steuern und Überweisungen wirklich zu verstehen, ist entscheidend für den Erfolg einer internationalen Marke.

Sofern Ihr Unternehmen nicht über ein starkes Team von internen Rechtsberatern verfügt, verlassen Sie sich auf lokale Partner, die Ihnen bei der Bewältigung von Problemen wie den folgenden helfen:

• Mehrwertsteuer (MwSt.)
• Tarife
• Aufgaben
• Andere gesetzliche Steuerpflichten

Dennoch ist es wichtig, jemanden in Ihrem Team zu haben, der dafür verantwortlich ist, Steuer- und Überweisungspflichten zu verstehen und wie sich diese auf Ihre Geschäftsstrategie auswirken.

Anstatt in die Einzelheiten der grenzüberschreitenden steuerlichen Auswirkungen für jedes Land und jeden Staat, in dem Sie tätig sind, einzutauchen, sollte diese Person (oder Ihr Team) einen umfassenden Überblick darüber haben, wie sich die Steuer- und Überweisungspflichten Ihres Unternehmens auf Ihre Fähigkeit auswirken, Ihre Kunden zu bedienen.

Nehmen Sie zum Beispiel den Brexit. Wenn Großbritannien seine Handelsbeziehungen mit der Europäischen Union neu verhandelt, werden Millionen von Menschen betroffen sein. Das gibt Unternehmen viel zu lernen und sich darauf vorzubereiten:

• Global VAT Compliance bietet einen fortlaufenden Leitfaden zu den Veränderungen, die Verbraucher und Unternehmen erwarten können, sobald ein Brexit-Deal erreicht ist.
• Ulrika Lomas von Tax-News.com gibt einen Überblick über die Auswirkungen auf Mehrwertsteuer, Zölle und Zölle.
• Dan Barker schreibt für Econsultancy und hebt sowohl die potenziellen Vorteile als auch die Nachteile der Änderung hervor.

Patrick Wall von The Economist bringt uns zu diesem Thema zurück auf den Boden und erinnert uns an zwei Dinge: erstens sollten E-Commerce-Plattformen bereits mit dem Durchqueren internationaler Steuerumgebungen vertraut sein und zweitens, dass Großbritannien aller Wahrscheinlichkeit nach Vorteile fördern wird steuerliche Bedingungen sowohl mit der EU als auch mit den USA. Aber „bis sich ein klareres Bild ergibt“, warnt er, „muss sich der E-Commerce-Sektor auf langwierige Verhandlungen und bevorstehende Herausforderungen einstellen.“

Das lange und kurze Verpassen dieser Gespräche kann für Ihr Unternehmen kostspielig sein. Ernst & Young bringt es unmissverständlich auf den Punkt: „Dieses unermüdliche Streben nach fernen Märkten und die in einem Omnichannel-Umfeld erforderlichen Lieferkettenverbindungen lassen Unternehmen oft indirekte Steuerfolgen und Compliance-Verpflichtungen verpassen. Die Strafen sind kostspielig und ablenkend.“

Vermeiden Sie dieses Schicksal, indem Sie die Einhaltung der von Ihnen bedienten Märkte sicherstellen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie.

So stellen Sie die Einhaltung sicher

Auch wenn Ihr Team sich der Trends und Veränderungen bewusst ist, die sich direkt auf Ihr Unternehmen auswirken, ist die Sicherstellung der Compliance nicht immer einfach.

Robyn Staros und Stephanie Gilfeather von Deloitte heben beispielsweise hervor, dass Umsatz- und Gebrauchssteuern nicht durch internationale Abkommen abgedeckt sind – im Gegensatz beispielsweise zur Einkommensteuer. Daher liegt es im Wesentlichen an jedem Unternehmen, sicherzustellen, dass es die internationale Steuerkonformität einhält. Nick Hart von Radius weist darauf hin, dass fast ständig neue Regeln eingeführt werden, die es internationalen Betreibern überlassen, die Landschaft zu erkunden.

Wo fangen Sie also mit der Compliance an?

Glücklicherweise dürften einige Dinge im internationalen Steuerrecht gleich bleiben. Die Mehrwertsteuer zum Beispiel ist fast immer ein Schock für US-amerikanische E-Commerce-Marken.

„Mehrwertsteuer bei jedem Schritt in der eCommerce-Kette: vom Hersteller und Händler bis zum Endkunden“, schreibt Jeanette Sherman von Avalara. „Wenn Sie die Mehrwertsteuer verstehen, sind Sie dem Bild der internationalen Steuerkonformität einen Schritt näher gekommen.“

Das Knacken der Mehrwertsteuer ist zusammen mit den Handelszöllen ein komplizierter Schlüssel zu bewährten Steuerpraktiken. Donato Raponi, Leiter der Mehrwertsteuerabteilung der Steuerabteilung der Europäischen Kommission, bezeichnet die Mehrwertsteuer sogar als eine der drei größten Hindernisse für den internationalen E-Commerce.

Beispiel: Je nachdem, wo Ihr Unternehmen eine niedergelassene Betriebsstätte hat, ist Ihr Unternehmen möglicherweise in der Lage, Mehrwertsteuer zu erheben, kann Mehrwertsteuerrückerstattung beanspruchen und/oder zahlt durch die Einfuhr von Waren in die EU sowieso Steuern . Aus diesem Grund ist es so wichtig, beim grenzüberschreitenden Verkauf vertrauenswürdige Geschäftspartner zu haben.

Es ist erwähnenswert, dass EU-Kunden bereits daran gewöhnt sind, die Mehrwertsteuer als Teil des Verkaufspreises eines Artikels zu sehen. Scheuen Sie sich in diesen Märkten nicht, Ihre Produkte entsprechend zu bepreisen.

Auf der anderen Seite könnten in den USA ansässige Unternehmen, die an US-Kunden in anderen Bundesstaaten verkaufen, neuen Steuern unterliegen. Im Juni 2018 entschied der Oberste Gerichtshof der USA, dass „Bundesstaaten jetzt Unternehmen ohne physische Präsenz vor Ort zwingen können, auf Käufe von Kunden im Bundesstaat Umsatzsteuer zu erheben“, berichtet Annie Pilon von Small Biz Trends.

Stuart Lauchlan von Diginomica warnt davor, dass sich dies am stärksten auf kleine Unternehmen ohne vorhandene Infrastruktur auswirken wird.

Aber nicht es sind nicht nur schlechte Nachrichten. Sogar die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs der USA kann für einige Verkäufer kompliziertere Auswirkungen haben. „Das Urteil des Obersten Gerichtshofs spricht nicht direkt die Verantwortung von Online-Händlern für die Erhebung der Umsatzsteuer für Marktplatzverkäufe an, was bedeutet, dass viele Online-Käufe wahrscheinlich immer noch unversteuert bleiben“, schreibt Patricio Robles für Econsultancy.

Das Fazit sollte klar sein: Marken, die über Landes- und Landesgrenzen hinweg verkaufen, sollten einen zuverlässigen Partner haben, der ihnen hilft, komplizierte und sich entwickelnde Steuerfragen zu meistern.

Bei Einhaltung der Compliance können sich Marken darauf konzentrieren, ihre Kunden zu begeistern.

Halten Sie alles kundenorientiert

Das Verständnis der Steuern in Bezug auf den internationalen E-Commerce wirkt sich auch auf die Brieftaschen Ihrer Kunden aus. „Wenn Sie zu viel sammeln, berechnen Sie Ihrem Kunden zu viel“, schreibt Ryan O'Donnell von Avalara. „In einem umkämpften Markt kein guter langfristiger Plan. Wenn Sie zu wenig verlangen, sind Sie möglicherweise für den ausstehenden Betrag am Haken.“

Kurz gesagt, Sie müssen wissen, wo Sie das Gleichgewicht halten müssen, damit die Kunden mit der Art und Weise zufrieden sind, wie Sie die Kosten weitergeben. Compliance zu einem Hintergrundprozess zu machen, über den Kunden nicht nachdenken müssen, ist ein großes Ziel in diesem Bereich.

In diesem Beitrag gibt es viel zu beachten, aber wenn Sie die folgenden drei Schritte unternehmen, sind Sie auf dem besten Weg, große Fragen zu Steuern und Überweisungen zu lösen:

• Bleiben Sie über Gesetze und Trends auf dem Laufenden. Dieser Beitrag ist nur der Anfang. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Sorgfaltspflicht erfüllen!
• Stellen Sie sicher, dass Sie richtig einreichen. Sofern Sie keine Ausbildung im internationalen Steuerrecht haben, sollten Sie sich professionell beraten lassen.
• Konzentrieren Sie sich darauf, die Komplexität für Ihre Kunden zu minimieren. Der Anziehungspunkt des eCommerce ist die Bequemlichkeit für die Kunden. Was auch immer Sie tun, stellen Sie sicher, dass dies für Ihre Kunden gilt.
• Seien Sie so lokal wie möglich. Der internationale Fernhandel (zB Versand aus den USA an Kunden in Frankreich) ist ein Albtraum, sowohl für Ihr Unternehmen als auch für Kunden, die wochenlang auf ihre Einkäufe warten müssen. Lokal zu sein bedeutet, auf den Märkten, in denen Sie tätig sind, rechtliche und steuerliche Einheiten vor Ort zu haben. Dies bedeutet auch, lokale Gesetze in Bezug auf Besteuerung, Einstellung und fairen Wettbewerb zu respektieren. Aus diesem Grund empfehlen wir Marken fast immer, mit Full-Service-E-Commerce-Unternehmen zusammenzuarbeiten, um diese lokale Präsenz zu etablieren.

Mit diesen wenigen Schritten können internationale E-Commerce-Unternehmen sicherstellen, dass sie nicht nur das Steuerrecht einhalten, sondern auch ihre Kunden weltweit erfolgreich machen.

Schauen Sie wieder vorbei für den dritten Teil dieser fünfteiligen Serie zum internationalen eCommerce. Als nächstes: Logistik und Reverse Logistics.

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