Was ist die Internetumsatzsteuer? So archivieren Sie es richtig

Nichts auf dieser Welt ist zollfrei.

Stell dir vor, du hattest eine Workcation in London und ziehst jetzt zurück nach Indien. Am Heathrow Terminal sind Sie auf einen hübschen Ausstellungsraum von Da Milano gestoßen, der Geldbörsen verkauft. Sie gehen hinein, wählen eine hübsche Geldbörse aus und kaufen sie zum exakten Selbstkostenpreis, ohne irgendwelche Einfuhren zu bezahlen.

Die Regeln der Internetsteuer sind für die Landesregierung selbst anwendbar. Der Senat spielt keine direkte Rolle und überlässt die Entscheidung einzelnen Entscheidungsgremien. Aus diesem Grund haben 45 US-Bundesstaaten, die dieser Regel folgen, unterschiedliche Steuersätze, Regeln und Genehmigungsrichtlinien.

Wo wird die Internetumsatzsteuer erhoben?

Wenn sich Ihr Unternehmen in Colorado befindet, Sie Ihre Produkte jedoch in Mississippi auslagern, ist die Regierung von Mississippi befugt, eine bestimmte Verkaufssteuer auf Ihre Produkte zu erheben. Das bedeutet, dass Cross-Selling-Unternehmen Steuern in demselben Staat einreichen müssen, in dem die Kunden ihren Wohnsitz haben.

Das Urteil South Dakota vs. Wayfair hat die US-Steuergesetze in einer Weise wieder eingeführt, die nun sowohl dem E-Commerce als auch den stationären Geschäften zugute kommt. Aufgrund der steigenden Internetnachfrage sind die Gewinne der stationären Geschäfte geschrumpft. Aber jetzt stellt die Internetumsatzsteuer sicher, dass sowohl Online-Marken als auch Ladenfronten gleiche Steuerpflichtige, Gewinnerhebungen und Steuerneutralität haben.

E-Commerce hat jedoch immer einen Vorteil, da er die meisten Einnahmen erzielt.

Wann ist die Internetumsatzsteuer zu erheben?

Zu wissen, wann Sie Umsatzsteuer erheben sollten, wird durch ein Konzept namens „Umsatzsteuernexus“ definiert – und das ist ein ganz anderes Spiel. Es ist nicht so einfach, Ihre Steuern am Ende des Geschäftsjahres einzureichen und sie zur Prüfung an die Finanzabteilung zu senden. Nexus-Gesetze können knifflig sein und hängen davon ab, ob Sie tatsächlich ein Remote-Verkäufer sind oder nicht.

Wenn Sie in einem bestimmten Staat eine Niederlassung oder einen assoziierten Partner in Form einer Verkaufsstelle, einer Zweigniederlassung oder eines Hauptsitzes haben, können Sie sich für eine Umsatzsteuergenehmigung in diesem Staat entscheiden. Diese Regel gilt natürlich für Staaten, die die Internetumsatzsteuer legalisiert haben. Wenn Sie eine E-Commerce-Marke mit einem physischen Hintergrund in einem steuerfreien Staat sind, ist die Internetumsatzsteuer nichts für Sie.

Was ist der Umsatzsteuer-Nexus?

Sie haben vielleicht das Wort Nexus in seiner wörtlichen Bedeutung gehört, binden, verbinden oder binden. Aber bei der Umsatzsteuer ist Nexus nur eine ausgefallene Möglichkeit für den Staat zu entscheiden, ob Sie ihm Umsatzsteuer zahlen müssen oder nicht.

Der Umsatzsteuer-Nexus ist eine Beziehung zwischen einer Regierungsbehörde wie einem Staat und einem Unternehmer in kleinem oder großem Umfang. Dies bedeutet, dass die Regierung eines Staates Ihnen eine Umsatzsteuer auferlegen kann, unabhängig davon, ob Sie eine physische Beziehung haben oder nicht. Die von Online-Händlern einbehaltene Steuer wird verwendet, um die Infrastruktur zu renovieren, Schulden zu bezahlen und Straßen und andere Bauausschreibungen zu warten.

Arten von Umsatzsteuernexus

Hier sind einige Nexus-Szenarien, unter denen Sie berechtigt wären, Geschäfte zu tätigen und eine Steuererlaubnis in einem bestimmten Staat zu erhalten:

• Click-through-Nexus: Wenn Sie eine Verbindung zu einem Drittanbieter in einem Land haben, in dem Sie Ihr Geschäft ausbauen möchten, entscheiden Sie sich für Click-through-Nexus. Die Verbindung kann Ihre Marke durch digitale Werbung an ihre Zielgruppe verweisen und Ihre Kundenbasis vergrößern.
• Affiliate-Nexus: Wenn Ihre Marke von einem inländischen Einzelhändler oder Partner verwaltet wird oder diesem gehört, der mit Ihnen Anteile teilt, sind Sie für „Affiliate-Nexus“ berechtigt.
• Marktplatz Nexus. Wenn Sie Ihre Steuer- und Compliance-Prozesse über Ihre Marktplatzsoftware (wie Amazon oder Etsy) verwalten, können Sie sich für eine Genehmigung unter Marketplace Nexus entscheiden.
• Ein wirtschaftlicher Zusammenhang wird erreicht, wenn ein „ausserstaatlicher“ Einzelhändler eine erforderliche Schwelle von Verkaufstransaktionen abschließt, um eine gültige Steuererlaubnis eines bestimmten Staates zu erhalten.
• Verknüpfungen von Drittanbietern sind manuelle Tochterunternehmen, die Ihre Verbraucher in Ihrem Namen besteuern. Dazu gehören Produktinstallationen, Schulungen, Leistungen oder Dienstleistungen, Kundendienst, Inkasso und Kreditprüfung.

Die unten angezeigte Karte der USA zeigt, wie viele Bundesstaaten sich für Marktplatz-Facilitatoren, wirtschaftliche Nexus oder Fernverkäuferanforderungen entschieden haben.
. Quelle: Steuerstiftung

Staatlicher Nexus-Schwellenwert für Online-Unternehmen

Das Wichtigste, was man über den wirtschaftlichen Nexus wissen sollte, ist, dass es keine einheitliche Schwelle gibt, um ihn auszulösen. Nach der Wayfair-Entscheidung legte South Dakota einen staatlichen Schwellenwert fest, an dem Einzelhändler Umsatzsteuer zahlen müssen, sobald sie 100.000 US-Dollar Umsatz und 200 Transaktionen in 12 Monaten erreicht haben. Während einige Staaten dieselben Zahlen nachgeahmt haben, haben andere ihre Grenzen.

Hier sind ein paar Beispiele:

• Tennessee gab bekannt, dass seine Umsatzschwelle in den letzten 12 Monaten bei 500.000 US-Dollar lag, unabhängig davon, wie viele Transaktionen getätigt wurden.
• Massachusetts ist die gleiche Zahl von 500.000 US-Dollar, erfordert aber auch, dass Sie 100 Transaktionen im Staat haben, um einen wirtschaftlichen Zusammenhang auszulösen.
• Das Gesetz von Connecticut sieht 250.000 US-Dollar und 200 Transaktionen in den letzten 12 Monaten vor.
• Iowa , Idaho, Kansas und Illinois haben einen wirtschaftlichen Zusammenhang von 100.000 $ oder eine Schwelle von 200 separaten Verkaufstransaktionen.
• Alabama gibt für unzählige Transaktionen einen Zusammenhang von 250.000 US-Dollar Umsatz in den letzten 12 Monaten aus.

Diese Abweichung kann erhebliche Auswirkungen auf Verkäufer mit hohem Volumen und Kunden im ganzen Land haben. Darüber hinaus haben einige Staaten Steueranforderungen für die Zukunft, aber nicht für die Gegenwart vorhergesagt. Wenn Sie als Remote-Verkäufer beginnen, ist es entscheidend, die Nexus-Anforderungen Ihres Standorts zu kennen, um zu wissen, ob Sie sich für eine Steuerlizenz qualifizieren.

So erheben Sie die Internetumsatzsteuer

An diesem Punkt besteht die Möglichkeit, dass Sie sich überfordert fühlen. Bei einer so detaillierten Übung kann selbst der kleinste Fehltritt schwere Berechnungsfehler verursachen. Es ist wichtig zu wissen, wie Sie die Internetumsatzsteuer auf Ihre grenzüberschreitenden Waren registrieren, da die staatlichen Aufsichtsbehörden dies während des Prüfungsprozesses überprüfen. Lassen Sie uns verstehen, wie der Prozess ist.

1. Registrieren Sie sich für eine Umsatzsteuererlaubnis

Nachdem Sie nun wissen, ob und wo Sie Nexus haben, ist der nächste Schritt die Registrierung für eine Umsatzsteuererlaubnis. Sie benötigen eine Genehmigung, wenn Sie Umsatzsteuer erheben, da es gegen das Gesetz verstößt, sie ohne eine zu erheben. Wie bei Nexus unterscheidet sich jeder Staat etwas, aber die Schritte bei der Registrierung zur Erhebung der Umsatzsteuer sind relativ gleich:

Auch wenn der Eingang Ihrer Bewerbung einige Wochen dauern kann, machen Sie sich keine Sorgen. Nachdem Sie Ihren Antrag eingereicht haben, kann der Staat weitere Informationen anfordern, z. B. Ihren Bruttoumsatz oder die Art der von Ihnen verkauften Produkte. Sobald sie es überprüft haben, erhalten Sie eine Steueridentifikationsnummer, die Sie beim Einziehen der Umsatzsteuer verwenden können. Sie erhalten auch Anweisungen zum Einreichen von Umsatzsteuererklärungen.

Diese Genehmigung wird auch mit einer staatlich ausgestellten Anmeldehäufigkeit geliefert, um Sie darüber zu informieren, wann Sie die Steuern einreichen müssen (Dauer, Amtszeit und Frist). Es kann in der Regel monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein.

2. Erhebung der Umsatzsteuer

Sobald Sie die Genehmigung erhalten haben und den Zyklus kennen, können Sie die zusätzliche Steuerbelastung zu Ihren Kaufgebührenbelegen hinzufügen. Dies kann auf verschiedene Arten erfolgen: entweder durch GST, Convenience Fee oder Verbrauchsteuern. Ihr Warenkorb braucht eine ganze Menge Aufteilung, die die Dinge zwischen Ihnen und Ihren Kunden transparent hält. Außerdem ist es wichtig, Ihre Anwendung so anzupassen, dass nur ein berechtigter Kunde und nicht jeder Kunde belastet wird.  

3. Sammlung von Marktplatzvermittlern

Es mag den Anschein haben, als wären Sie aus dem Schneider, wenn Sie Waren auf einem Online-Marktplatz wie Amazon oder Etsy verkaufen. Aber es gibt noch viel zu tun. Die Gesetze zu Marktvermittlern sind relativ neu, und obwohl einige Staaten diese Gesetze auferlegen, müssen die meisten Verkäufer ihre Genehmigungen weiterhin gültig halten. Ein Marktplatzvermittler übernimmt nur die Umsatzsteuer für Transaktionen, die über seine Plattform verkauft werden.

Wenn du also Produkte auf einer persönlichen Website oder in einem Geschäft außerhalb dieses Marktplatzes verkaufst, musst du weiterhin Steuern durch die Verkäufe auf deiner Website einziehen, selbst wenn Etsy oder Amazon für dich einziehen.

4. Standortbezogene Umsatzsteuer

Zwei weitere wichtige Faktoren bei der Erhebung der Umsatzsteuer sind, ob sich Ihr Unternehmen in einem Ursprungsstaat oder einem Bestimmungsstaat befindet.

Ursprungsstaaten verlangen die Erhebung der Umsatzsteuer basierend auf dem Geschäftsstandort des Verkäufers. Es gibt 12 Herkunftsstaaten. Wenn Sie also in Arizona, Kalifornien, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah oder Virginia leben, sollten Sie den Steuersatz für den Ort Ihres Unternehmens berechnen befindet sich. Bitte beachten Sie, dass der Preis eine Kombination aus staatlichen, regionalen, städtischen und Bezirkssteuersätzen beinhalten kann.

Die ortsabhängige Umsatzsteuer bestimmt Ihren Umsatzsteuersatz basierend auf dem Standort Ihres Käufers oder dem Bestimmungsort des Verkaufs. Dies kann ein wenig verwirrend sein, da Sie auch Steuersätze für Bundesstaaten plus lokale Steuersätze hinzufügen müssen, die eine beliebige Kombination aus Steuersätzen für Bundesstaat, Landkreis, Stadt und Bezirk sein können.

5. Erhebung der Umsatzsteuer

Ein Online-Geschäft kann lukrativ werden, aber Sie müssen zuerst eine Grundlage schaffen. Zusätzlich zum Aufbau einer Markteinführungsstrategie müssen Sie angemessene Buchhaltungs- und Steuerkontrollen durchführen, um die Integrität Ihrer Marke zu wahren.

Sie sollten nicht nur wissen, wie viel Sie Ihren Kunden berechnen müssen, sondern auch sicherstellen, dass Sie die Preise der von Ihnen verkauften Produkte kennen. Einige Waren und Dienstleistungen werden zu bestimmten Sätzen (Kleidung in NY), reduzierten Sätzen oder ganz von der Steuer befreit. Während Lebensmittel und verschreibungspflichtige Medikamente mancherorts nicht besteuert werden, werden digitale Downloads und pathologische Tests besteuert, wenn sie über das Internet gebucht werden.

Umsatzsteuer- und Mehrwertsteuer-Compliance-Software

Für die meisten Unternehmen ist es fast unmöglich, über rechtliche Auswirkungen und Steuerrichtlinien auf dem Laufenden zu bleiben. Mit einer automatisierten Lösung wie einer Software zur Umsatzsteuer- und Mehrwertsteuer-Compliance können Sie jedoch die Gesetze der Bundesstaaten auf Ihre kundenorientierten Transaktionen anwenden und Ihre Verkäufe genau besteuern. Die Software verfolgt die sich ständig ändernden Gesetze und holt sie in Ihr System, um Ihr Unternehmen konform und fehlerfrei zu machen.

Wem nützt die Software?

Geschäftsinhaber, Kundensupportteams, Buchhaltungs- und Finanzteams und andere Administratoren verwenden eine Vielzahl von Internetumsatzsteuern in Form von Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer), GST, indirekter Steuer oder Abgabe und Zuschlag. Die Umsatzsteuer- und Mehrwertsteuer-Compliance-Software kommt diesen Beteiligten zugute, indem sie Steuerbeträge mit den Geschäftskäufen, Produkttypen und anderen Verpflichtungen automatisiert. Einige Steuer-Compliance-Tools lösen auch Warnmeldungen aus, damit Sie Ihre Steuererklärungen einreichen können, um die vollständige Kontrolle über die Buchhaltung Ihres Unternehmens zu haben.

Überlegungen zur Internet-Umsatzsteuer

Es wird dringend empfohlen, eine Beziehung zu einem Experten für Umsatz- und lokale Steuern (SALT) aufzubauen, der Sie durch die komplexen Umsatzsteuervorschriften eines Staates führen kann. Jeder Bundesstaat hat seine eigene Website des Finanzministeriums (oder eine Variante) und verfügt in der Regel über Ressourcen, die bei der Berechnung der Umsatzsteuer und der aktuellen Gesetzgebung helfen können.

• Es ist wichtig, „ Null-Steuererklärungen “ einzureichen, auch wenn Sie nichts verkauft haben. Es legt Ihre "klaren Absichten" gegenüber der Regierung fest und validiert Ihre Genehmigung.
• Mehrere Bundesstaaten gewähren Einzelhändlern, die rechtzeitig Steuererklärungen einreichen, Steuernachlässe . Die Rabatte helfen Ihnen immer, einen wirtschaftlichen Gewinn zu erzielen, versuchen Sie also, pünktlich zu sein.
• Stellen Sie sicher, dass Ihre Marktplatzvermittler seriös sind und sich zu keinem Zeitpunkt des E-Commerce-Lebenszyklus an Steuerbetrug beteiligen.
• Wenn Sie rückwirkende Steuern erheben, richten Sie Ihre Steueranforderungen an den aktuellen Steuer- und Compliance-Maßnahmen Ihres Staates aus.
• Legen Sie eine vereinfachte Steuersatzstruktur für Ihre Waren und Dienstleistungen fest.
• Überprüfen Sie Ihre Rechnungsunterlagen noch einmal auf Zahlungsabweichungen oder Berechnungsfehler.

Kluge Entscheidungen bringen hohe Renditen

Wenn Sie Ihr Geschäft aus der Ferne betreiben, könnte es attraktiv klingen, in den Kaninchenbau zu schlüpfen, um Steuerprobleme zu vermeiden. Langfristig wird es Sie jedoch nicht als vertrauenswürdigen Namen etablieren. Ihre Münzen sauber zu halten ist die einzige Möglichkeit, sie auf Ihrem Bankkonto klingeln zu lassen. Eine saubere Tabelle Ihrer Kundentransaktionen wird Ihrem Unternehmen und dem gesamten Wirtschaftsrad des Staates zugute kommen.

Erfahren Sie, wie Sie den indirekten Vertrieb nutzen können, um Ihren Geschäftsumsatz zu optimieren und Ihre Gemeinkosten zu senken.

Dieser Artikel wurde ursprünglich im Jahr 2019 veröffentlicht. Der Inhalt wurde mit neuen Informationen aktualisiert.