So beanspruchen Sie den Mitarbeiterbindungskredit für Ihre Steuern

Unabhängig davon, ob Sie gerade davon gehört haben oder nicht der Meinung waren, dass Sie qualifiziert sind, gehören Sie möglicherweise zu den Tausenden von Kleinunternehmern, die den Mitarbeiterbindungskredit nicht in Anspruch genommen haben. Die gute Nachricht ist, dass Sie möglicherweise immer noch Anspruch auf eine Rückerstattung haben, und dieser Beitrag zeigt Ihnen, wie Sie die Gutschrift für die Mitarbeiterbindung in Anspruch nehmen können.

Wenn Sie es in den Jahren 2020 und 2021 verpasst haben, können Sie immer noch die Gutschrift für die Mitarbeiterbindung auf Ihre Steuern geltend machen.

In diesem Beitrag stellen wir Einzelheiten zur Qualifizierung für den ERC, zur Berechnung Ihres Guthabens und zur Einreichung einer geänderten Steuererklärung bereit. Lesen Sie weiter, um mehr über die Inanspruchnahme der Mitarbeiterbindungsgutschrift für Ihre Steuern zu erfahren.

Möchten Sie mehr über den ERC erfahren? Lesen Sie unseren Artikel Was ist die Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung?

So beanspruchen Sie den Mitarbeiterbindungskredit: Kurzübersicht

Kleinunternehmer, die Anspruch auf die Mitarbeiterbindungsgutschrift haben, haben diese Steuergutschrift auf Formular 941, der vierteljährlichen Bundessteuererklärung des Arbeitgebers, geltend gemacht. Einige Kleinunternehmer haben diesen wichtigen Kredit jedoch übersehen und ihn bei der Einreichung des Formulars 941 beim IRS nicht geltend gemacht. Glücklicherweise können berechtigte Kleinunternehmer diese Gutschrift rückwirkend beanspruchen und einen Rückerstattungsscheck erhalten, indem sie ihre vierteljährlichen Steuererklärungen mit dem Formular 941-X ändern.

Qualifiziere ich mich für den Employee Retention Credit?

Kleine Unternehmen mit Mitarbeitern, die von der COVID-19-Pandemie betroffen waren, haben möglicherweise Anspruch auf die Gutschrift für die Mitarbeiterbindung. Um sich für den ERC zu qualifizieren, müssen Sie für jedes Quartal, für das Sie die Gutschrift beantragen, eine der folgenden Anforderungen erfüllen:

• Ihr Unternehmen musste den Betrieb aufgrund einer behördlichen Anordnung ganz oder teilweise einstellen ODER
• Ihr Unternehmen verzeichnete einen erheblichen Rückgang der Bruttoeinnahmen

Darüber hinaus muss Ihr Unternehmen qualifizierte Löhne an Mitarbeiter gezahlt haben. Hier sind die allgemeinen Richtlinien zu qualifizierten Löhnen für das ERC:

• Löhne und Vergütungen unterliegen den FICA-Steuern
• Bestimmte qualifizierte Gesundheitsausgaben
• Löhne, die nach dem 12. März 2020 bis zum 21. Dezember 2021 gezahlt wurden
• Löhne, die nicht verwendet wurden, um sich für ein PPP-Darlehen (Paycheck Protection Program) zu qualifizieren
• Löhne, die nicht verwendet wurden oder nicht verwendet werden, um sich für den Erlass von PPP-Darlehen zu qualifizieren

Eine letzte Sache, die zu beachten ist, ist, dass Löhne, die an Verwandte von Mehrheitseigentümern gezahlt wurden, nicht für ERC in Frage kommen.

Kann ich den Employee Retention Credit trotzdem beanspruchen?

Wenn Sie Ihren ERC nicht in Ihrer vierteljährlichen Steuererklärung geltend gemacht haben, haben Sie Glück. Berechtigte Kleinunternehmer können die Steuergutschrift rückwirkend geltend machen und erhalten sie in Form eines Rückerstattungsschecks vom IRS. Um Ihren ERC zu erhalten, müssen Sie eine geänderte Quartalserklärung beim IRS einreichen (mehr dazu später). Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Formulare fristgerecht ausfüllen und einreichen, um Ihre Rückerstattung zu erhalten.

Für das Anmeldejahr 2020 sind geänderte Erklärungen zur Beantragung Ihrer Gutschrift am 15. April 2024 fällig.

Für das Anmeldejahr 2021 sind geänderte Erklärungen am 15. April 2025 fällig.

So beanspruchen Sie den ERC für Ihre Steuern

Um den ERC jetzt auf Ihre Steuern geltend zu machen, müssen Sie eine geänderte Erklärung beim IRS einreichen. So beantragen Sie Ihre Steuergutschrift in vier einfachen Schritten.

Schritt 1: Sammeln Sie Ihre wichtigen Dokumente

Bevor Sie Ihren Mitarbeiterbindungskredit beanspruchen, stellen Sie sicher, dass Sie mit den wichtigen Unterlagen und Informationen vorbereitet sind, die Sie benötigen, um Ihren Kredit genau zu berechnen und zu beanspruchen. Folgendes benötigen Sie für den Anfang:

• Personenbezogene Daten, einschließlich Ihrer Arbeitgeber-Identifikationsnummer und Ihres Handelsnamens
• Gehaltsabrechnungen zur Berechnung Ihres ERC
• Kopien des Formulars 941, die für jedes Quartal eingereicht werden, in dem Sie Ihren ERC beanspruchen möchten
• Steuererklärungen der Vorjahre
• Neue Kopien von Formular 941-X zur Einreichung Ihrer geänderten Quartalserklärungen

Schritt 2: Berechnen Sie Ihr Mitarbeiterbindungsguthaben

Die Berechnung des ERC kann etwas schwierig sein, aber die Aufgabe wird viel einfacher, wenn Sie alle Ihre Aufzeichnungen und Unterlagen haben.

Um Ihren ERC für 2020 zu berechnen, können Sie 50 % der qualifizierten Löhne bis zu 10.000 USD an jeden Mitarbeiter geltend machen, mit einer maximalen Obergrenze von 5.000 USD pro Mitarbeiter.

Die Regeln für die Beantragung des ERC im Jahr 2021 haben sich geändert. Berechtigte Kleinunternehmer können bis zu 70 % des qualifizierten Lohns von bis zu 10.000 US-Dollar beanspruchen, die jedem Mitarbeiter pro Quartal gezahlt werden. Dies bedeutet, dass ein Kleinunternehmer bis zu 7.000 USD pro Quartal und Mitarbeiter beanspruchen kann, mit einer maximalen Obergrenze von 28.000 USD pro Mitarbeiter im Jahr 2021.

Schritt 3: Formular 941-X ausfüllen und einreichen

Um den ERC rückwirkend zu beanspruchen, müssen Sie eine geänderte vierteljährliche Steuererklärung einreichen. Dies erfolgt mithilfe des Formulars 941-X. Mit diesem Formular geben Sie Informationen zu Ihrem Unternehmen und Berechnungen ein, die die Höhe Ihres ERC bestimmen. Nach dem Ausfüllen reichen Sie das Formular 941-X per Post beim IRS ein.

Eine letzte Sache, an die Sie sich erinnern sollten, ist, dass für jedes Quartal, für das Sie den Kredit beanspruchen möchten, ein neues Formular 941-X erforderlich ist. Wenn Sie beispielsweise vorhaben, die Gutschrift für Q1 und Q2 im Jahr 2021 zu beantragen, müssen Sie zwei separate Formulare ausfüllen und beim IRS einreichen. Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie die Steuergutschrift beantragen können.

Schritt 4: Erhalten Sie die Rückerstattung Ihrer Steuergutschrift für Arbeitnehmereinbehalte

Sobald Sie Ihren 941-X per Post an das IRS übermittelt haben, beginnt die Bearbeitung Ihrer Steuergutschrift für die Mitarbeitereinbehaltung. Leider ist dies kein kurzer Prozess und es kann bis zu 12 Monate dauern, bis Sie Ihre Rückerstattung erhalten. Nach der Bearbeitung sendet der IRS Ihren Rückerstattungsscheck an Ihre hinterlegte Adresse. Wenn Sie während des Verfahrens Fragen zum Status Ihrer ERC-Rückerstattung haben, können Sie sich telefonisch an den IRS wenden.

Gibt es andere Möglichkeiten, den ERC zu beanspruchen?

Die Berechnung des ERC und das Ausfüllen des Formulars 941-X kann für viele Kleinunternehmer überwältigend sein. Glücklicherweise ist dies nicht die einzige Möglichkeit, die Rückerstattung Ihres Mitarbeiterbindungsguthabens zu beantragen.

Ein Wirtschaftsprüfer oder Steuerexperte kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Sie sich für den ERC qualifizieren, und kann Ihnen helfen, Ihre Formulare für Ihre Rückerstattung auszufüllen und einzureichen. Es gibt auch Kreditgeber, Steuerbehörden und andere Unternehmen, die ERC-Rückerstattungsdienste anbieten. Diese Fachleute berechnen Ihren ERC und reichen alle Formulare gegen eine Gebühr beim IRS ein. Der IRS hat jedoch vor Betrug gewarnt, also stellen Sie sicher, dass Sie mit einem seriösen Unternehmen zusammenarbeiten, wenn Sie sich dafür entscheiden, einen Profi einzustellen, um Ihren ERC zu beanspruchen.

Häufig gestellte Fragen zur Beantragung des ERC für Ihre Steuern