Wie werden Boni besteuert?
Veröffentlicht: 2021-12-17
Sind Sie ein Kleinunternehmer, der Ihre Mitarbeiter mit einem Bonus belohnt? Sie müssen entscheiden, wie viel Sie geben, wann Sie den Bonus verteilen, und berechnen, wie viel Steuern Sie einbehalten (Spoiler-Alarm: Steuerberechnungen für Bonusse unterscheiden sich von regulären Löhnen).
Oder vielleicht sind Sie ein Angestellter, der für seine harte Arbeit einen Bonus erhält, und Sie möchten die steuerlichen Auswirkungen dieses zusätzlichen Einkommens erfahren.
Egal in welcher Situation Sie sich befinden, wir sind für Sie da. In diesem Leitfaden werden wir alles aufschlüsseln, was Sie über Boni und Steuern wissen müssen. Wir erklären Ihnen Schritt für Schritt, wie Sie Boni besteuern, Quellensteuern berechnen, wie Sie Ihre Steuerschuld als Arbeitnehmer verrechnen und wie Sie Boni versteuern, wenn Sie selbstständig sind.
Lesen Sie weiter, um mehr zu erfahren!
Inhaltsverzeichnis
- Wie werden Boni für Arbeitgeber besteuert?
- Wie werden Boni für Arbeitnehmer besteuert?
- Was ist, wenn Sie selbstständig sind?
- Häufig gestellte Fragen zur Bonussteuer zum Jahresende
Wie werden Boni für Arbeitgeber besteuert?
Es gibt zwei Hauptmethoden zur Berechnung der Bundeseinkommensteuern auf Bonuszahlungen für Ihre Mitarbeiter.
Die Prozentmethode zur Berechnung von Bonussteuern
Die Prozentmethode ist die einfachste Art, Bonussteuern zu berechnen. Bei dieser Methode behalten Sie vom Bonusbetrag einen pauschalen Einkommensteuersatz von 22 % ein. Es können keine anderen Prozentsätze verwendet werden. Dieser Steuersatz gilt nur für Boni oder andere Nebeneinkünfte. Wird gleichzeitig auch der reguläre Lohn gezahlt, gilt die Pauschale von 22 % nur für den Bonus.
Schauen wir uns ein Beispiel an. Ihr Mitarbeiter John erhält einen Bonus von 2.000 $ und Sie entscheiden sich für die Prozentmethode.
- Multiplizieren Sie den Bonusbetrag (2.000 $) mit 22 % (0,22). Der Gesamtbetrag beträgt 440 $. Dies ist der Betrag an Steuern, den Sie vom Bonus einbehalten.
- Ziehen Sie den einbehaltenen Betrag ($440) vom Bruttobonusbetrag ($2.000) ab. Damit bleiben Ihnen 1.560 $. Dies ist der Betrag, den John netto nach Abzug von Steuern erhält.
Eine letzte Sache, die zu beachten ist, ist, dass der Steuersatz von 22 % für zusätzliche Gehälter (einschließlich Boni) bis zu 1 Million US-Dollar gilt. Boni oder zusätzliches Einkommen, das 1 Million US-Dollar übersteigt, werden mit einem Steuersatz von 37 % besteuert. Für die meisten kleinen Unternehmen ist dies jedoch kein Problem.
Die aggregierte Methode zur Berechnung von Bonussteuern
Die aggregierte Methode zur Berechnung der Bonussteuern ist etwas komplexer. Bei dieser Methode verwenden Sie sowohl die Höhe des Bonus als auch das reguläre Gehalt des Mitarbeiters für Ihre Berechnungen. Lassen Sie uns aufschlüsseln, wie das funktioniert.
- Addieren Sie den Bonus des Mitarbeiters zum regulären Lohn, der gleichzeitig gezahlt wird.
- Verwenden Sie diese Summe, um den einzubehaltenden Betrag anhand der Steuerklassen in der IRS-Veröffentlichung 15 zu ermitteln. (Notieren Sie sich diese Zahl – Sie werden sie später benötigen.)
- Verwenden Sie als Nächstes die Steuerklassen, um zu bestimmen, wie viel NUR vom regulären Lohn des Arbeitnehmers einzubehalten ist.
- Ziehen Sie die Steuern vom regulären Lohn in Schritt 3 von der Summe aus Bonus und regulärem Lohn aus Schritt 2 ab. Dies ist der Betrag, den Sie von der Bonuszahlung einbehalten.
Auch wenn es verwirrend klingt, lassen Sie uns alle Fragen anhand eines Beispiels klären.
Ihr Angestellter John verdient regelmäßig 1.000 Dollar. Laut seinem W-4 ist er ledig, hat nur einen Job und keine Angehörigen. John erhält einen Jahresendbonus von 2.000 $. Führen Sie die folgenden Schritte aus, um den einzubehaltenden Bundessteuerbetrag zu berechnen:
- Fügen Sie Johns Bonusbetrag (2.000 $) zu seinem regulären Gehalt (1.000 $) hinzu. Die Summe beträgt 3.000 Dollar.
- Verwenden Sie die IRS-Publikation 15, um den Steuerbetrag zu ermitteln, der von 3.000 US-Dollar einzubehalten ist. Basierend auf den Daten von Johns W-4 beträgt dieser Betrag 393 $.
- Verwenden Sie die IRS-Publikation 15, um den Steuerbetrag zu ermitteln, der von Johns regulärem Gehalt (1.000 USD) einzubehalten ist. Basierend auf den Daten von Johns W-4 beträgt dieser Betrag 54 $.
- Subtrahieren Sie die Summe aus Schritt 3 (54 $) von der Summe aus Schritt 2 (393 $). Der Gesamtbetrag beträgt 339 $. Sie werden diesen Betrag von Johns Bonusscheck in Höhe von 2.000 $ einbehalten.
Zusätzlich zu den bundesstaatlichen Einkommenssteuern müssen Sie auch Sozialversicherungs-, Medicare- und staatliche Steuern vom Bonus Ihres Mitarbeiters einbehalten.
Welche Bonussteuermethode sollten Sie verwenden?
Jetzt ist es an der Zeit zu entscheiden, welche Bonussteuermethode Sie verwenden werden. Obwohl es logisch erscheinen mag, die Prozentmethode zu verwenden, weil sie einfacher ist, gibt es einige Ausnahmen zu beachten.
Laut IRS können Sie zwischen beiden Methoden wählen, wenn Sie während des laufenden oder unmittelbar vorangegangenen Kalenderjahres Einkommensteuer vom regulären Lohn des Arbeitnehmers einbehalten haben. Wenn in diesem Zeitraum keine Einkommensteuer vom regulären Lohn des Arbeitnehmers einbehalten wurde, müssen Sie die aggregierte Methode zur Berechnung der einbehaltenen Steuern auf Bonuszahlungen anwenden.
Die Prozentmethode ist zwar einfacher, kann jedoch dazu führen, dass der Mitarbeiter im Voraus weniger Geld erhält, als wenn Sie die aggregierte Methode verwendet hätten. Auf der anderen Seite hilft dies dem Arbeitnehmer auch zu vermeiden, zu wenig Steuern zu zahlen und zu Steuerzeiten eine höhere Zahlung leisten zu müssen. Alle vom Arbeitnehmer gezahlten Steuerüberschüsse stehen als Steuerrückerstattung zur Verfügung, nachdem er seine Einkommensteuererklärung eingereicht hat.
Wie werden Boni für Arbeitnehmer besteuert?
Zum Glück für Arbeitnehmer bleibt die härteste Arbeit bei der Besteuerung von Boni beim Arbeitgeber. Allerdings ist zu beachten, dass Boni höher besteuert werden als reguläre Löhne. Nach den IRS-Regeln gelten Prämien als zusätzliches Einkommen, das als Löhne definiert ist, die an einen Mitarbeiter gezahlt werden und keine regulären Löhne sind. Zu den Nebeneinnahmen gehören Prämien, Trinkgelder, Provisionen, Überstundenvergütung, angesammeltes Krankengeld, Abfindungen, Prämien und Preise. Ihr Arbeitgeber berechnet die Steuern auf Ihren Bonus mit einer der beiden zuvor in diesem Beitrag beschriebenen Methoden.
Der Bonussteuersatz zum Jahresende 2021
Der eidgenössische Quellensteuersatz für Zusatzlöhne im Jahr 2021 beträgt 22 %. Zusätzliche Löhne umfassen Boni, Provisionen, Trinkgelder, Überstundenvergütung, kumulierten Krankenstand, Prämien und Preise.
Können Sie Bonussteuern vermeiden?
Leider gibt es keine Möglichkeit, Bonussteuern zu vermeiden. Die IRS-Regeln verlangen, dass Sie Steuern auf jede Art von Zusatzlöhnen, einschließlich Prämien, zahlen.
Wenn Sie sich jedoch Sorgen darüber machen, wie sich Ihr Bonus auf Ihre Steuererklärung auswirkt, gibt es eine Reihe von Möglichkeiten, wie Sie Ihre Steuerschuld senken können. Um Ihre Steuerschuld zu senken, müssen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Einige Möglichkeiten, wie Sie dies tun können, sind:
- Beiträge zu einem arbeitgeberfinanzierten 401(k)- oder 403(b)-Plan beitragen oder erhöhen
- Beiträge zu individuell gehaltenen IRAs leisten oder erhöhen
- Geben Sie Spenden für wohltätige Zwecke an
Sie können auch Einsparungen erzielen, indem Sie mit einem Steuerexperten zusammenarbeiten oder eine Steuersoftware verwenden, die es einfach macht, Abzüge und Steuergutschriften zu finden, die Ihre Steuerschuld senken können.
Wie geben Sie einen Bonus in Ihrer Steuererklärung an?
Die Meldung eines Bonus in Ihrer Steuererklärung ist einfach. Das W-2, das Sie zu Beginn des Jahres von Ihrem Arbeitgeber erhalten, beinhaltet Ihren Bonus als Teil Ihres Lohns. Dieser Betrag wird dann bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung in Zeile 1 Ihres Formulars 1040 ausgewiesen.
Was ist, wenn Sie selbstständig sind?
Wenn Sie selbstständig sind und eine Prämie erhalten haben, läuft es etwas anders. Da Sie kein Angestellter sind, erhalten Sie kein W-9. Stattdessen wird Ihr Bonus (zusammen mit allen anderen Einkünften) auf Ihrem Formular 1099-MISC in Feld 7 ausgewiesen. Ihr Einkommen (einschließlich aller Bonuszahlungen, die Sie erhalten haben) unterliegt der Selbständigkeits- und Einkommenssteuer.