Wird der IRS ERC-Ansprüche prüfen?

Der Employee Retention Tax Credit bringt Geld zurück in die Taschen von Kleinunternehmern, bringt aber auch eine neue Sorge für Arbeitgeber mit sich: das Risiko einer ERC-Prüfung durch den IRS.

Während eine ERC-Prüfung möglich ist, haben Steuerzahler, die nachgerechnet und ihre Erklärungen ordnungsgemäß eingereicht haben, wahrscheinlich nichts zu befürchten. In diesem Beitrag werden wir Kreditprüfungen zur Mitarbeiterbindung aufschlüsseln, einschließlich der Frage, wer geprüft wird, warum Sie möglicherweise geprüft werden und was zu tun ist, wenn Sie einen Brief vom IRS erhalten.

Lesen Sie weiter, um mehr über ERC-Steuerprüfungen zu erfahren.

Was ist der ERC? Die kurze Antwort

Die Employee Retention Tax Credit, kurz ERC, ist eine erstattungsfähige Lohnsteuergutschrift, die berechtigten Kleinunternehmern zur Verfügung steht. Mit dieser Gutschrift können Steuerpflichtige Lohnzahlungen an qualifizierte Arbeitnehmer in den Jahren 2020 und 2021 geltend machen.

Kleinunternehmer, die den ERC in den Jahren 2020 und 2021 nicht in Anspruch genommen haben, können die Gutschrift rückwirkend beanspruchen, indem sie geänderte vierteljährliche Steuererklärungen einreichen. Sie erhalten die Gutschrift in Form eines Rückerstattungsschecks vom IRS.

Wenn Sie mehr über den ERC erfahren möchten, lesen Sie unseren vollständigen Leitfaden zum Verständnis und Erhalt der Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung.

Prüft der IRS ERC-Ansprüche?

Der IRS prüft ERC-Ansprüche, unabhängig davon, ob sie mit der ursprünglichen vierteljährlichen Steuererklärung des Arbeitgebers oder rückwirkend mit einer geänderten Erklärung geltend gemacht wurden. Bis Ende 2022 hatten einige Unternehmen bereits gemeldet, dass sie für die Inanspruchnahme des ERC auditiert wurden.

Wie bei anderen Steuerprüfungen prüft der IRS ERC-Ansprüche, um die Richtigkeit der Ansprüche zu überprüfen und Betrug aufzudecken. Während der IRS nicht ausdrücklich angegeben hat, wonach die Organisation während ihrer ERC-Prüfungen suchen wird, können wir uns typische IRS-Steuerprüfungen ansehen, um besser zu verstehen, was der IRS überprüfen wird. Das beinhaltet:

• Berechtigung: War der Steuerzahler berechtigt, die ERC-Gutschrift zu erhalten? Hat der Steuerzahler alle Anforderungen erfüllt, einschließlich der vollständigen oder teilweisen Schließung seines Geschäfts durch die Regierung oder eines Rückgangs der Bruttoeinnahmen? Dies können einige Dinge sein, nach denen der IRS bei der Durchführung eines ERC-Audits sucht.
• Genauigkeit der geltend gemachten Beträge: Der IRS wird wahrscheinlich sicherstellen, dass der Steuerzahler die korrekte Anzahl von Mitarbeitern und einen genauen Betrag für jeden geltend gemacht hat.
• Andere Fehler: Der IRS kann auch nach zusätzlichen Fehlern des Steuerzahlers suchen, wie z. B. die Behauptung von Verwandten als qualifizierte Mitarbeiter oder der Erhalt von Gutschriften für Löhne, die mit Geldern des Paycheck Protection Program gezahlt wurden.

Wie lange muss der IRS ERC-Ansprüche prüfen?

Der IRS hat in der Regel drei Jahre ab dem Datum, an dem eine Erklärung eingereicht wird, um die Erklärung zu prüfen und zusätzliche Steuern oder Strafen festzusetzen. Dies gilt hauptsächlich für beim ERC eingereichte Erklärungen, mit Ausnahme von vierteljährlichen Erklärungen, die im dritten und vierten Quartal 2021 eingereicht werden. Diese Erklärungen haben eine fünfjährige Verjährungsfrist.

Es ist auch wichtig zu beachten, dass es keine Verjährungsfrist für den IRS gibt, der eine falsche oder betrügerische Steuererklärung untersucht, die bei dem Versuch eingereicht wurde, Steuern zu hinterziehen.

Werde ich vom IRS für die Inanspruchnahme des ERC-Guthabens geprüft?

Jedes Mal, wenn Sie eine Steuererklärung beim IRS einreichen, besteht die Möglichkeit, dass Ihre Erklärung geprüft wird. Rücksendungen mit Ansprüchen für das ERC sind keine Ausnahme.

Ob der IRS Rücksendungen mit ERC-Ansprüchen genauer unter die Lupe nimmt, ist derzeit nicht bekannt. Der IRS hat jedoch bereits mit der Prüfung von ERC-Ansprüchen begonnen, und es ist wahrscheinlich, dass ERC-Anträge – insbesondere sehr hohe Kreditbeträge – eher eine Steuerprüfung durch den IRS auslösen.

Auch wenn es unmöglich ist, eine Steuerprüfung vollständig zu vermeiden, gibt es einige Möglichkeiten, wie Sie sich schützen können. Erfahren Sie mehr unter So vermeiden Sie eine Steuerprüfung in 12 einfachen Schritten .

Was mache ich, wenn meine ERC-Rückerstattung vom IRS geprüft wird?

Wenn Ihre ERC-Rückerstattung vom IRS geprüft wird, sollten Sie als Erstes daran denken, nicht in Panik zu geraten.

Vom IRS geprüft zu werden bedeutet nicht, dass Sie etwas falsch gemacht haben. Sie müssen zusätzliche Informationen und Unterlagen vorlegen, um zu bestätigen, dass Sie berechtigt waren, den ERC zu erhalten und den richtigen Betrag beantragt haben.

Folgendes müssen Sie wissen, wenn Sie vom IRS für die Beantragung des ERC geprüft werden.

Kommunizieren Sie mit dem IRS

Eine IRS-Prüfung kann beängstigend sein, aber das Schlimmste, was Sie tun können, ist, die Kommunikation mit dem IRS zu vermeiden, in der Hoffnung, dass das Problem behoben wird. Spoiler-Alarm: Das wird es nicht. Anstatt das Problem zu vermeiden, gehen Sie es direkt an. Senden Sie Unterlagen und Mitteilungen bis zu den gewünschten Terminen und zögern Sie nicht, sich telefonisch oder per E-Mail an den IRS zu wenden, wenn Sie Fragen oder Bedenken haben.

Bringen Sie Ihre Dokumentation in Ordnung

Im Rahmen einer Betriebsprüfung müssen Sie Unterlagen zusammenstellen, die Ihre Steuererklärung stützen. Ihre IRS-Benachrichtigung sollte die spezifischen Unterlagen und Informationen enthalten, die zum Abschluss der Prüfung erforderlich sind. Dies kann beinhalten:

• Dokumentation zum Nachweis, dass Ihr Unternehmen aufgrund einer behördlichen Anordnung ganz oder teilweise geschlossen wurde
• Dokumentation zum Nachweis eines Rückgangs der Bruttoeinnahmen während des Zeitraums, in dem Sie ERC beantragt haben
• Gehaltsabrechnungen
• Gehaltsscheck-Schutzprogramm-Darlehens- und Darlehenserlassdokumentation
• Gehaltsabrechnungen
• Kontoauszüge
• Lohnsteuerunterlagen
• Hauptbücher, Probebilanzen und andere Buchhaltungsunterlagen

Wenden Sie sich an einen Fachmann, um Hilfe zu erhalten

Wenn Sie sich nicht wohl dabei fühlen, alleine durch eine IRS-Prüfung zu navigieren, können Sie sich jederzeit an einen Fachmann wenden. Dies kann Ihren CPA oder Ihren Steuerberater oder sogar einen ERC-Dienstleister wie z Omega Accounting Solutions oder Innovation Refunds. Diese Experten können Ihnen helfen, das zu sammeln, was Sie brauchen, und rechtzeitig auf den IRS reagieren. Viele der besten ERC-Unternehmen bieten mit ihren ERC-Diensten einen integrierten Audit-Schutz.

Eine letzte Sache, die Sie beachten sollten, ist, dass jetzt ein guter Zeitpunkt ist, sich an sie zu wenden, wenn Sie ein Drittunternehmen beauftragt haben, Ihren ERC zu beanspruchen. Viele seriöse Unternehmen bieten Prüfungsschutz und arbeiten während der Prüfung in Ihrem Namen mit dem IRS zusammen oder bieten zumindest während des gesamten Prozesses Anleitung an.

Das Fazit zu ERC-Audits

Wenn Sie den ERC beantragt haben, besteht die Möglichkeit, dass Ihre Steuererklärung vom IRS geprüft wird. Wenn Sie richtig kalkuliert und sich an Ihre Unterlagen gehalten haben, wird es ein Kinderspiel sein, durch ein Audit zu kommen. Zögern Sie jedoch nicht, sich an einen Buchhalter, Steuerberater oder einen anderen Experten zu wenden, wenn Sie nach der Prüfung durch den IRS Fragen oder Bedenken haben.

Lassen Sie sich nicht durch die Möglichkeit eines Audits davon abhalten, den ERC zu beanspruchen. Wenn Sie berechtigt sind, können Sie rückwirkend beantragen, Ihre Steuergutschriften zu erhalten. Sehen Sie sich unsere anderen ERC-Ressourcen an, um mehr zu erfahren. Von der Feststellung, ob Sie sich für den ERC qualifizieren, bis zur Berechnung Ihres ERC, wir decken Sie von Anfang bis Ende ab. Viel Glück!

Häufig gestellte Fragen zur Bonitätsprüfung der Mitarbeiterbindung