Der IRS setzt ERC-Ansprüche vorübergehend aus

Der Internal Revenue Service (IRS) hat kürzlich ein ERC-Moratorium erlassen, wodurch die Bearbeitung aller neuen ERC-Anträge bis zum 31. Dezember 2023 ausgesetzt wird.

Was genau bedeutet das für Ihr Unternehmen? Können Sie trotzdem einen ERC-Antrag einreichen? Und warum hat der IRS ERC-Ansprüche ausgesetzt?

Wir sind hier, um alle Ihre Fragen zur ERC-Pause des IRS zur Ruhe zu bringen. Die gute Nachricht ist, dass das ERC-Moratorium beängstigender klingt, als es tatsächlich ist. Die noch bessere Nachricht ist, dass berechtigte Unternehmen in der Zwischenzeit weiterhin ERC-Anträge über seriöse ERC-Unternehmen einreichen können. Der einzige wirkliche Unterschied, den dies bei legitimen ERC-Ansprüchen macht, besteht darin, dass die Bearbeitungszeit beeinträchtigt wird, während der IRS gegen illegitime Ansprüche vorgeht und seine Prozesse verbessert.

Lassen Sie uns in die Details eintauchen.

Was ist die ERC-Pause?

Der Employee Retention Credit (ERC) ist ein legitimer COVID-bezogener Hilfsfonds für Unternehmen, der bestimmten kleinen Unternehmen in Form einer Steuergutschrift in Höhe von bis zu 26.000 US-Dollar pro Mitarbeiter zur Verfügung steht. Am 14. September 2023 erließ der IRS ein Moratorium für die Bearbeitung neuer Ansprüche auf Mitarbeiterbindungskredite bis zum 31. Dezember 2023. Es ist wichtig zu beachten, dass das ERC-Moratorium bzw. die ERC-Pause nur neue ERC-Anträge und nur die Bearbeitung neuer Ansprüche betrifft , nicht die Geltendmachung neuer Ansprüche.

Dies bedeutet, dass der IRS während der ERC-Pause weiterhin die Ansprüche von Geschäftsinhabern bearbeitet, die bereits ihren Antrag auf Mitarbeiterbindungsgutschrift eingereicht haben . Zum Zeitpunkt der Ankündigung des Moratoriums durch den IRS hatten über 3,6 Geschäftsinhaber den ERC-Kredit beantragt und über 600.000 warten immer noch darauf, dass der IRS ihre Ansprüche bearbeitet.

Dies bedeutet auch, dass Unternehmer, die Anspruch auf den ERC haben, nicht bis zum Ende des Moratoriums warten müssen, um ihren ERC-Antrag einzureichen . Der Hauptzweck der ERC-Pause besteht darin, dass der IRS fehlerhafte Ansprüche besser herausfiltern kann. Die ERC-Antragsfrist war mit 90 Tagen bereits lang, und mit der Pause müssen Unternehmer noch länger auf ihre Erleichterung warten. Berechtigte Unternehmen, die sich noch nicht für den ERC beworben haben, können dem Wettbewerb einen Schritt voraus sein, indem sie jetzt ihren ERC-Antrag einreichen.

Warum hat der IRS die ERC-Verarbeitung unterbrochen?

Das IRS besteht darauf, dass die ERC-Pause auf betrügerische Ansprüche und eine Zunahme von ERC-Betrügereien zurückzuführen ist. Angesichts der Menge an Betrug, die im Rahmen des Paycheck Protection Program (PPP) – der anderen wichtigen COVID-Entlastungsquelle für Unternehmen – aufgedeckt wurde, ist es keine Überraschung, dass der IRS langsamer vorgehen möchte. Nach Angaben der SBA stehen über 2 Milliarden US-Dollar (oder 17 %) aller PPP-Fonds im Verdacht, betrügerisch zu sein. Das IRS möchte diesen Fehler mit der Mitarbeiterbindungsgutschrift nicht wiederholen.

IRS-Kommissar Danny Werfel erklärt:

„Der IRS ist zunehmend besorgt darüber, dass ehrliche Kleinunternehmer von skrupellosen Akteuren betrogen werden, und wir konnten es nicht länger dulden, dass immer mehr Beweise für fragwürdige Behauptungen einströmen … Bis heute hat IRS-CI mutmaßlichen Pandemiebetrug im Gesamtwert von mehr als 8 Milliarden US-Dollar aufgedeckt. Bis zum 31. Juli 2023 hat IRS-CI 252 Untersuchungen zu potenziell betrügerischen Ansprüchen auf Mitarbeiterbindungskredite im Wert von über 2,8 Milliarden US-Dollar eingeleitet. Davon führten fünfzehn der 252 Ermittlungen zu einer Anklage des Bundes.“

Später erklärt er, dass das Ziel des Moratoriums darin besteht, Kleinunternehmer davor zu schützen, die ERC-Rückerstattung zu Unrecht einzufordern, eine falsche Rückerstattung zu erhalten und diese Rückerstattung zurückzahlen zu müssen – oder sogar strafrechtliche Ermittlungen einzuleiten.

Während das IRS angibt, dass der Hauptgrund für die ERC-Pause darin besteht, Kleinunternehmer zu schützen, lässt sich nicht leugnen, dass die Pause auch dem Schutz des IRS dient. Die Regierung veranschlagte 85 Milliarden US-Dollar für den ERC-Kredit. Bei über 3,6 Millionen Antragstellern und über 45 Millionen US-Dollar „potenziell fehlerhafter, nicht erstattungsfähiger Gutschrift“ nach Angaben des Treasury Inspector General For Tax Administration (TIGTA) ist es keine Überraschung, dass der IRS sicherstellen möchte, dass alle angebotenen ERC-Mittel an echte Unternehmen gehen, die dies tun brauchen COVID-bedingte Erleichterung.

Da es sich beim ERC um eine staatlich geförderte Erleichterung handelt, betrifft der Missbrauch dieser Gutschrift auch alltägliche Steuerzahler und nicht nur Geschäftsinhaber.

Das Fazit der ERC-Pause ist, dass der IRS Unternehmer, Steuerzahler und sich selbst schützen möchte, indem er sich Zeit gibt, seine Prozesse zu verbessern, um nicht förderfähige Ansprüche besser auszusortieren.

Das IRS möchte außerdem die Aufklärung über die ERC-Berechtigung verbessern, um Zeit zu sparen und sicherzustellen, dass der massive Zustrom von Bewerbungen von berechtigten Unternehmen kommt.

Ist das das Ende des ERC?

Zum Glück für Geschäftsinhaber endet der ERC nicht so schnell . Die ERC-Gutschrift steht Unternehmern wie erwartet rückwirkend bis zum 15. April 2024 für das Steuerjahr 2020 und bis zum 15. April 2025 für das Steuerjahr 2021 zur Verfügung.

Die Mitarbeiterbindungsgutschrift wurde als COVID-Entlastungsform im Rahmen des American Rescue Plan Act (ARPA) verabschiedet. Das ARPA wurde vom Präsidenten unterzeichnet und vom US-Finanzministerium verwaltet, was bedeutet, dass das Gesetz aufgehoben werden müsste, damit der ERC-Kredit endet – kein leichtes Unterfangen. Experten im ERC-Bereich spekulieren außerdem, dass der ERC-Kredit im bevorstehenden Wahljahr sicherer denn je ist.

Darüber hinaus wird in der Nachrichtenredaktion des IRS zum ERC-Moratorium deutlich, dass berechtigte Unternehmen weiterhin zur Antragstellung ermutigt werden und dass diese Pause nur vorübergehend ist, während das IRS seine Verfahren zum Ausschluss nicht förderfähiger Ansprüche verbessert.

Wie lange wird die ERC-Pause dauern?

Das Moratorium für die Bearbeitung neuer ERC-Anträge gilt bis zum 31. Dezember 2023.

Sollte dieser Zeitrahmen letztendlich vom IRS verlängert werden, werden wir diesen Beitrag auf jeden Fall aktualisieren und Kleinunternehmer über die neuesten Details zur ERC-Pause informieren.

Ich habe mich bereits für den ERC-Credit beworben: Was bedeutet das für mich?

Wenn Sie die ERC-Gutschrift bereits beantragt haben und Anspruch auf die ERC-Gutschrift haben, hat sich lediglich geändert, dass die Bearbeitung Ihrer Rückerstattung länger dauert. Wenn Sie zu den 600.000 ERC-Antragstellern gehören, die noch auf Ihre Auszahlung warten, erwartet Sie eine Bearbeitungszeit von 180 Tagen anstelle der ursprünglichen Bearbeitungszeit von 90 Tagen. Möglicherweise werden Sie auch aufgefordert, zusätzliche Unterlagen zum Nachweis Ihrer Berechtigung vorzulegen (obwohl der IRS noch keine Einzelheiten dazu bekannt gegeben hat, um welche Unterlagen es sich handelt).

Wenn Sie sich bereits für den ERC beworben haben und keinen Anspruch auf die Steuergutschrift haben, müssen Sie zwei wichtige Dinge wissen:

1. Das IRS wird eine Auszahlungsoption finalisieren, mit der Sie einen unbearbeiteten Anspruch zurückziehen können.
2. Der IRS wird eine Einigung für Opfer von ERC-Betrug abschließen.

Wenn Sie in eine dieser beiden Kategorien fallen, werden wir diesen Beitrag aktualisieren, sobald das IRS weitere Details veröffentlicht hat.

Kann ich trotzdem die Mitarbeiterbindungsgutschrift beantragen?

Berechtigte Unternehmen können die Mitarbeiterbindungsgutschrift durchaus weiterhin beantragen!

Im Rahmen der Moratoriumsankündigung des IRS ermutigt Werfel kleine Unternehmen dazu:

„Suchen Sie einen vertrauenswürdigen Steuerexperten auf, der die komplexen ERC-Regeln tatsächlich versteht, und nicht einen Promoter oder Vermarkter, der sich darum bemüht, hohe Erfolgshonorare zu erhalten.“ Unternehmen, die ERC-Zahlungen zu Unrecht erhalten, stehen vor der beängstigenden Aussicht, diese zurückzahlen zu müssen. Wir raten daher zur äußersten Vorsicht.“

Das bedeutet nicht, dass es keine zuverlässigen ERC-Unternehmen gibt, mit denen kleine Unternehmen erfolgreich zusammenarbeiten können; Es bedeutet lediglich, dass Unternehmen ihre Recherchen durchführen und sich vor ERC-Betrügereien hüten müssen.

Überprüfen Sie Ihre Berechtigung noch einmal anhand der Ressourcen des IRS, vertrauen Sie Ihrem Bauchgefühl gegenüber ERC-Vorbereitern und zahlen Sie niemals Gebühren im Voraus. Wenn ein Unternehmen mehr als 10–15 % für die Einreichung Ihres ERC-Anspruchs verlangt, gehen Sie in die andere Richtung. (Das einzige seriöse ERC-Unternehmen, das mehr als 15 % berechnet, ist Innovation Refunds, das Prüfungsschutz bietet, obwohl es immer noch deutlich teurer ist als andere, wie ERC Specialists oder Lendio).

Bei Merchant Maverick arbeiten wir nur mit bewährten, vertrauenswürdigen ERC-Unternehmen zusammen und fördern diese. Wir haben auch detaillierte Bewertungen von fast einem Dutzend der gängigsten ERC-Unternehmen, wobei wir uns das Marketing, die Kundenbewertungen, den Support und die Gebühren des Unternehmens genau ansehen, um festzustellen, ob es sich um einen legitimen ERC-Anbieter handelt oder nicht.

Hier sind die zuverlässigsten ERC-Unternehmen, über die Sie Ansprüche einreichen können.

Die Details der ERC-Pause des IRS: Was wir bisher wissen

Der IRS hat eine Menge Informationen in einen kurzen Artikel über die jüngste Ankündigung des ERC-Moratoriums gepackt. Hier sind die wichtigsten Erkenntnisse zum aktuellen Stand des Mitarbeiterbindungsguthabens.

Das IRS verschärft seine Maßnahmen bei ERC-Betrügereien und unzulässigen Ansprüchen

Laut einer Studie des Finanzinspektors für Steuerverwaltung waren im August 2022 bereits „potenziell fehlerhafte, nicht erstattungsfähige Arbeitgeberkredite in Höhe von 45 Millionen US-Dollar zulässig“.

Angesichts der Flut neuer Anträge und der Zahl neuer Unternehmen, die rund um den ERC entstehen, ist es keine Überraschung, dass der IRS zunehmend besorgt darüber ist, dass Geschäftsinhaber ausgenutzt werden. Der IRS warnte bereits im März 2023 vor ERC-Betrügereien, als er seine jährliche Liste der Steuerbetrugsfälle namens „Dirty Dozen“ veröffentlichte. Bisher werden nach Angaben des IRS Hunderte von Strafverfahren im Zusammenhang mit dem ERC,dc bearbeitet und Tausende von Steuererklärungen geprüft.

Diese Pause soll dem IRS Zeit geben, gegen betrügerische ERC-Unternehmen vorzugehen und die ERC-Schulung zu verbessern, sodass nur berechtigte Unternehmen Ansprüche einreichen.

Der IRS hat die ERC-Verarbeitung und nicht die ERC-Einreichungen angehalten

Der IRS hat die Bearbeitung neuer ERC-Anträge lediglich ausgesetzt. Bereits eingereichte Anträge werden weiterhin bearbeitet (wenn auch langsamer), und Unternehmen, die die ERC-Anforderungen erfüllen, aber noch keinen Antrag gestellt haben, können sich weiterhin für den ERC bewerben (ihr Antrag wird jedoch erst nach Ablauf des Moratoriums bearbeitet). ).

Das IRS ermutigt berechtigte Unternehmen weiterhin, den ERC-Kredit zu beantragen

Trotz des Schreckens, den die ERC-Pause ausgelöst hat, ist die Mitarbeiterbindungsgutschrift eine sichere, überprüfbare Steuergutschrift, die bestimmten von der Pandemie betroffenen Unternehmen zur Verfügung steht.

Wie alle Steuergutschriften ist die ERC nur dann unsicher, wenn Sie diese Gutschrift in Anspruch nehmen, aber die Anspruchsvoraussetzungen nicht erfüllen (ein Missbrauch dieser Steuergutschrift kann nur schwerwiegendere Folgen haben, da Unternehmen, denen eine Rückerstattung nicht gewährt wurde, diese Rückerstattung wahrscheinlich vollständig zurückzahlen müssen). was für manche Unternehmen eine riesige Menge Geld bedeuten kann).

Wenn Sie also Anspruch auf die Mitarbeiterbindungsgutschrift haben , scheuen Sie sich nicht, die Ihnen zustehende Steuergutschrift einzufordern, führen Sie sorgfältige Buchhaltungsunterlagen und arbeiten Sie mit einem geprüften ERC-Unternehmen oder einem vertrauenswürdigen Buchhalter zusammen, um Ihren ERC-Antrag auszufüllen.

Der IRS wird Ansprüche an berechtigte Unternehmen auszahlen, die vor dem Moratorium einen Antrag gestellt haben

Wenn Sie Ihren ERC-Antrag vor dem 14. September 2023 eingereicht haben, wird der IRS Ihren Anspruch weiterhin bearbeiten. Die Auszahlungsfrist beträgt nur 180 Tage statt 90 Tage. (Möglicherweise werden Sie auch gebeten, zusätzliche Unterlagen zum Nachweis Ihrer Berechtigung vorzulegen.)

Der IRS hat die ERC-Zulassungsvoraussetzungen für Unternehmen nicht geändert

Bisher hat der IRS die Zulassungsvoraussetzungen, die Unternehmen erfüllen müssen, um die Mitarbeiterbindungsgutschrift zu erhalten, nicht geändert. Der einzige Unterschied besteht darin, dass das IRS einen Frage-und-Antwort-Leitfaden veröffentlicht hat, der Geschäftsinhabern dabei helfen soll, leichter zu erkennen, ob sie Anspruch auf die ERC-Gutschrift haben.

Der Frage- und Antwortleitfaden des ERC ist interaktiv und einfach zu verwenden. Beantworten Sie einfach ein paar Fragen zu Ihrem Unternehmen während der Pandemie (Jahre 2020–2021) und Sie werden durch den Leitfaden aufgefordert, die ERC-Berechtigungscheckliste auszufüllen.

Screenshot von der IRS-Website, aufgenommen am 28.9

Für Opfer von ERC-Betrug wird es bald eine Einigung geben

Wenn Sie Opfer eines ERC-Betrugs werden, besteht Hoffnung am Horizont. Der IRS arbeitet daran, eine Einigung für Opfer von Betrug mit Mitarbeiterbindungskrediten abzuschließen.

Bisher wissen wir vom IRS Folgendes:

„Der IRS entwickelt neue Initiativen, um Unternehmen zu helfen, die Opfer aggressiver Werbetreibender geworden sind. Dazu gehört ein Vergleichsprogramm für Rückzahlungen für diejenigen, die eine unzulässige ERC-Zahlung erhalten haben; Weitere Details folgen im Herbst.“

Unternehmer, die ihre Rückerstattung noch nicht erhalten haben, haben eine Auszahlungsmöglichkeit

Neben dem Abschluss einer Einigung für ERC-Betrugsopfer schließt das IRS auch eine Widerrufsrichtlinie ab, nach der Geschäftsinhaber, die sich nicht für den ERC-Antrag angemeldet, aber ihre bearbeitete Rückerstattung noch nicht erhalten haben, ihren ERC-Antrag zurückziehen können. Dies bedeutet nicht, dass die fehlerhafte Einreichung keine möglichen Konsequenzen nach sich zieht, aber diese Geschäftsinhaber müssen zumindest die Rückerstattung nicht zurückzahlen.

Bisher hat der IRS Folgendes zur Auszahlungsoption gesagt:

„Das IRS finalisiert die Details, die in Kürze für eine spezielle Auszahlungsoption für diejenigen verfügbar sein werden, die einen ERC-Anspruch eingereicht haben, der Anspruch jedoch noch nicht bearbeitet wurde. Diese Option – die von Steuerzahlern genutzt werden kann, deren Anspruch noch nicht beglichen wurde – ermöglicht es den Steuerzahlern, darunter viele kleine Unternehmen, die von den Projektträgern in die Irre geführt wurden, mögliche Rückzahlungsprobleme zu vermeiden und Erfolgshonorare an die Projektträger zu zahlen. Diese Möglichkeit steht den Antragstellern der mehr als 600.000 auf Bearbeitung wartenden Ansprüche zur Verfügung. Diejenigen, die vorsätzlich betrügerische Ansprüche geltend gemacht oder sich dazu verschworen haben, sollten sich jedoch darüber im Klaren sein, dass die Rücknahme einer betrügerischen Klage sie nicht von möglichen strafrechtlichen Ermittlungen befreit.“

Wir gehen davon aus, dass der große Unterschied auf dem Element „vorsätzlich eingereicht“ liegen wird. Wir werden diesen Beitrag aktualisieren, sobald wir weitere Einzelheiten zu dieser ERC-Auszahlungsrichtlinie haben.

Das ERC war bereits zuvor mit IRS-Verarbeitungsproblemen konfrontiert

Inmitten der ERC-Pause-Diskussion ist es erwähnenswert, dass dies nicht das erste Mal ist, dass der ERC pausiert oder verzögert wird. Beispielsweise wurde IRS-Mitarbeitern im Oktober 2020 geraten, die Verarbeitung von Formularen 941-X (das Formular, das zur rückwirkenden Beanspruchung des ERTC verwendet wird) einzustellen. Diese Pause galt bis Dezember 2020, als der IRS weitere Leitlinien zur korrekten Bearbeitung von ERC-Anträgen herausgab.

Die aktuelle ERC-Pause ist insofern ziemlich ähnlich, als dass das ERC eine Pause bei der Bearbeitung aller neuen ERC-Anträge einlegt, bis es seine Prozesse weiter verfeinert hat, um fehlerhafte Ansprüche zu verhindern und die faulen Äpfel zu identifizieren (und wahrscheinlich strafrechtlich zu verfolgen), die auftauchen, um sie auszunutzen Steuerzahler.

Screenshot von der TIGTA-Website, aufgenommen am 28.9

So vermeiden Sie ERC-Betrug und beanspruchen den ERC sicher

Der beste Weg, um sicherzustellen, dass Sie sich für die ERC-Gutschrift qualifizieren, besteht darin, die neue Frage-und-Antwort-Checkliste zur ERC-Berechtigung des IRS zu verwenden.

Die Zusammenarbeit mit einem vertrauenswürdigen Buchhalter oder einem zuverlässigen ERC-Verarbeitungsunternehmen wie ERC Specialists oder Omega Accounting kann auch dabei helfen, sicherzustellen, dass Sie Ihren ERC-Antrag korrekt ausfüllen. Selbst wenn Sie einen vertrauenswürdigen Buchhalter oder ERC-Vorbereiter beauftragen, müssen Sie Ihre ERC-Berechtigung dennoch selbst prüfen.

Schauen Sie sich unseren ERC-Berechtigungsleitfaden an, der Ihnen den Einstieg in die Analyse dieser komplexen Steuergutschrift erleichtert, und vergessen Sie nicht, regelmäßig vorbeizuschauen, um die neuesten Nachrichten zum ERC-Moratorium des IRS zu erhalten.

Wenn Sie sich in der Zwischenzeit beim ERC beworben haben und auf Mittel warten, könnte Ihnen ein ERC-Darlehen dabei helfen, schneller Mittel zu erhalten.

FAQs zur Pause des Mitarbeiterbindungsguthabens