Wie sich das Corporate Transparency Act auf Ihr Unternehmen auswirkt

Es gibt Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche, um Verbraucher, Investoren und Unternehmen vor schändlichen oder kriminellen Handlungen zu schützen.

Während solche Gesetze zweifellos einen wichtigen Zweck erfüllen, indem sie die Geldwäsche in Schach halten, verlangen sie von Unternehmen auch die Einhaltung bestimmter Vorschriften und Meldestrukturen.

Bald wird der Corporate Transparency Act in Kraft treten, der weithin als wegweisendes Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche gilt. Dies betrifft möglicherweise mehr als 32 Millionen Unternehmen. Daher ist es für alle Unternehmen von entscheidender Bedeutung, sich mit diesem Gesetz vertraut zu machen und zu ermitteln, ob und wie es sich auf sie auswirken könnte.

Was ist das Corporate Transparency Act?

Beginnen wir mit etwas Geschichte. Das Corporate Transparency Act wurde im Januar 2021 mit der erklärten Absicht erlassen, Finanzkriminalität zu bekämpfen. Zu diesen Straftaten zählen Geldwäsche, Steuerbetrug und andere Formen unternehmerischen Fehlverhaltens.

Auf der grundlegendsten Ebene müssen alle qualifizierten Unternehmen bestimmte Berichtspflichten erfüllen. Wenn Ihr Unternehmen die Voraussetzungen erfüllt, müssen Sie Angaben zur Eigentümerstruktur Ihres Unternehmens machen.

Das bringt uns zur nächsten Frage. Welche Unternehmen müssen sich tatsächlich mit diesem Gesetz befassen?

Wer ist nach dem Corporate Transparency Act meldepflichtig?

Alle ausländischen und inländischen berichtenden Unternehmen müssen gemäß dem Corporate Transparency Act Daten einreichen. Folgendes umfasst diese Kategorie:

• Inländische Berichtsunternehmen: Alle US-amerikanischen Unternehmen, LLCs und andere Geschäftseinheiten, die durch die Einreichung von Dokumenten beim Außenminister oder einer ähnlichen Stelle gegründet wurden.
• Ausländische berichtende Unternehmen: Jede Geschäftseinheit, die nach dem Recht eines anderen Unternehmens gegründet und für die Geschäftstätigkeit in den USA registriert wurde, indem sie Dokumente beim Außenminister oder einer ähnlichen Stelle einreichte.

Welche Unternehmen sind ausgenommen?

Während diese Kategorien scheinbar eine ziemlich große Bandbreite an Unternehmen umfassen, gibt es auch Unternehmen, die davon ausgenommen sind.

Tatsächlich sind im Corporate Transparency Act insgesamt 23 Unternehmenskategorien aufgeführt, die nicht zu den berichtenden Unternehmen zählen und daher keine gesetzlichen Meldepflichten nach diesem Gesetz haben. Es ist erwähnenswert, dass das Gesetz das Financial Crimes Enforcement Network auch ermächtigt, bei Bedarf zusätzliche Ausnahmen zu schaffen, was bedeutet, dass die Liste in Zukunft möglicherweise auf andere Geschäftskategorien ausgeweitet werden kann.

Beachten Sie, dass dies bei den meisten Unternehmen nicht der Fall ist von dieser Pauschalregelung ausgenommen.

Meldepflichten nach dem Corporate Transparency Act

Wenn Ihr Unternehmen an das Corporate Transparency Act gebunden ist, liegt es in Ihrem Interesse, sich mit den Meldepflichten vertraut zu machen.

Das Meldesystem tritt am 1. Januar 2024 in Kraft und es ist jetzt an der Zeit, dass die meldenden Unternehmen mit den Vorbereitungen beginnen.

Der Fälligkeitstermin für den ersten Bericht hängt davon ab, wann Ihr Unternehmen gegründet wurde. Wenn Ihr Unternehmen vor dem 1. Januar 2024 gegründet oder registriert wurde, müssen Sie Ihre erste Meldung nicht ein ganzes Jahr lang einreichen; Sie ist am 1. Januar 2025 fällig. Wenn Sie jedoch am oder nach dem 1. Januar 2024 ein Unternehmen gründen oder registrieren, ist Ihr erster Bericht 30 Kalendertage danach fällig die Erstellung oder Registrierung.

An diesem Punkt sind Sie wahrscheinlich neugierig, wie das eigentliche Berichtsformular aussieht. Niemand weiß es genau, da das Formular noch nicht veröffentlicht wurde. Das Financial Crimes Enforcement Network hat jedoch angekündigt, dass die Formulare deutlich vor dem 1. Januar 2024 für die Öffentlichkeit zugänglich sein werden.

Was steht im Bericht?

Obwohl wir nicht genau wissen, wie das Formular aussehen wird, wissen wir ungefähr, um welche Arten von Informationen die meldenden Unternehmen gebeten werden. Beispielsweise müssen Unternehmen bestimmte Informationen melden, darunter ihren Namen, ihre aktuelle Adresse und ihre Bundessteueridentifikationsnummer.

Darüber hinaus sind Angaben zu den einzelnen wirtschaftlich Berechtigten zu machen. Was genau ist ein wirtschaftlich Berechtigter? Das Gesetz definiert einen wirtschaftlichen Eigentümer als „jede Person, die direkt oder indirekt entweder eine wesentliche Kontrolle über ein solches Berichtsunternehmen ausübt oder mindestens 25 Prozent der Eigentumsanteile dieses Berichtsunternehmens besitzt oder kontrolliert.“

Ihr Bericht muss mehrere Datenpunkte zu jedem wirtschaftlichen Eigentümer enthalten, darunter den vollständigen Namen, das Geburtsdatum, die aktuelle Adresse und eine Identifikationsnummer (z. B. Reisepass oder Führerschein).

Beachten Sie, dass es einige Ausnahmen von der Definition des „wirtschaftlichen Eigentümers“ gibt, darunter minderjährige Kinder und Gläubiger, die im Namen des berichtenden Unternehmens handeln. Auch Angestellte, mit Ausnahme leitender Angestellter, sind ausgeschlossen.

Welche Strafen drohen bei unterlassener Meldung?

Die Nichteinhaltung des Corporate Transparency Act kann zivil- oder strafrechtliche Sanktionen nach sich ziehen. Jeder Tag der Nichteinhaltung ist mit einer Strafe von bis zu 500 US-Dollar und einem Risiko von zwei Jahren Gefängnis verbunden. Natürlich sollten Sie diese Fristen sehr ernst nehmen.

Es wird allgemein erwartet, dass das Financial Crimes Enforcement Network eine Reihe ausgefeilter Lösungen wie Anti-Geldwäsche-Software einsetzen wird, um seine Daten auf Verstöße zu untersuchen.

Wie sich Unternehmen auf die Berichterstattung nach dem Corporate Transparency Act vorbereiten können

Es gibt eine Reihe praktischer Schritte, die Unternehmen unternehmen können, um sich auf ihre Berichtspflichten vorzubereiten. Hier sind einige allgemeine Richtlinien:

Überprüfen Sie Ihre Unternehmensstruktur

Überprüfen Sie zunächst, ob Ihre Unternehmensstruktur eine Einreichung gemäß diesem Gesetz erfordert. Unabhängig davon, ob Sie eine LLC in Texas (einer der besten Bundesstaaten für die Gründung einer LLC ) oder ein Unternehmen in New York haben, unterliegen Sie den Meldepflichten gemäß dem Corporate Transparency Act. Nahezu jeder Geschäftsinhaber in den USA oder jeder mit US-amerikanischen LLCs oder Konzernen gilt als wirtschaftlicher Eigentümer.

Erstellen Sie ein Verzeichnis der wirtschaftlichen Eigentümer

Um Zeit für zukünftige Berichte zu sparen, können Sie ein vollständiges Verzeichnis der mit Ihrem Unternehmen verbundenen wirtschaftlichen Eigentümer erstellen und dabei auch einige der grundlegenden Kontaktinformationen und Unterlagen zusammenstellen, die für jeden einzelnen erforderlich sind. Erwägen Sie die Einrichtung von Prozessen, die Ihnen helfen, diese Informationen korrekt und aktuell zu halten.

Bleiben Sie über Gesetzesänderungen auf dem Laufenden

Beachten Sie, dass es sich hierbei um ein relativ neues Gesetz handelt, das noch Aktualisierungen, Überarbeitungen und Erweiterungen unterliegt. Bleiben Sie auf dem Laufenden, indem Sie vielleicht einen Anwalt fragen oder selbst ein wenig recherchieren.

Bitten Sie einen Wirtschaftsanwalt um Hilfe

Angesichts der Komplexität dieses Gesetzes und der Schwere einiger Strafen kann es sinnvoll sein, die Hilfe eines Wirtschaftsanwalts in Anspruch zu nehmen. Dies ist besonders hilfreich, wenn Sie konkrete Fragen haben und mit einem Experten sprechen möchten.

Stellen Sie sicher, dass wichtige Entscheidungsträger auf dem gleichen Stand sind

Denken Sie abschließend daran, dass alle Entscheidungsträger in Ihrem Unternehmen dieses Gesetz verstehen, seine Auswirkungen begreifen und sich der internen Richtlinien bewusst sein müssen, um die Einhaltung sicherzustellen. Es wird empfohlen, ein regelmäßiges Treffen zur Einhaltung des Corporate Transparency Act zu vereinbaren.

Die Sicherstellung der Compliance ist von entscheidender Bedeutung

Das Corporate Transparency Act ist keine Bürokratie um der Bürokratie willen. Das Gesetz wurde als Reaktion auf zwielichtige Organisationen und böswillige Akteure geschaffen, die „Briefkastenfirmen“ und andere rechtliche Strukturen nutzen, um ihre Geldwäsche oder Steuerbetrug zu verschleiern. Letztlich dient dieses Gesetz der Förderung der finanziellen Gerechtigkeit und der Gewährleistung von Transparenz für Verbraucher, Investoren und Unternehmer gleichermaßen.

Das Gesetz ist nobel, aber das bedeutet nicht, dass seine Anforderungen nicht auch ein wenig belastend sind. Wenn Sie sich mit den Gesetzen vertraut machen und Prozesse einführen, um die Einhaltung sicherzustellen, kann Ihr Unternehmen dabei helfen, der Konkurrenz einen Schritt voraus zu sein. Machen Sie dies zu einer regulatorischen Priorität im kommenden Jahr und vergessen Sie nicht, über Gesetzesänderungen auf dem Laufenden zu bleiben.

Verstehen Sie mithilfe eines umfassenden Leitfadens zu Governance, Risiko und Compliance (GRC), was es bedeutet, konform zu bleiben.