Kapitalertragssteuer und Erbschaft: 6 wichtige Dinge, die Sie beachten sollten

Der Unterschied zwischen Erbschafts- und Kapitalertragsteuer ist oft nicht so eindeutig, wie es scheint. Dieser Artikel soll Ihnen helfen, die Unterschiede zu verstehen, damit Sie fundierte Entscheidungen über Ihren Nachlassplan treffen können.

Was sind Kapitalertragsteuer und Erbschaft?

Wenn Sie etwas für mehr als den ursprünglichen Kaufpreis verkaufen, müssen Sie möglicherweise Kapitalertragssteuer auf die Differenz zahlen. Dies gilt für Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen, Immobilien und Investitionen. Die Kapitalertragssteuer ist eine Steuer, die auf die Gewinne erhoben wird, die Sie aus dem Verkauf von Vermögenswerten erzielen. Sie unterscheidet sich von der Einkommenssteuer, die eine Steuer ist, die auf Ihr Einkommen erhoben wird. Erbschaft kann auch eine Quelle von Kapitalgewinnen sein.

Wenn Sie Geld oder Eigentum erben, müssen Sie zum Zeitpunkt des Todes möglicherweise Kapitalertragssteuer auf den geerbten Immobilienwert zahlen. Bei der Kapitalertragssteuer gibt es einiges zu beachten:

-Der Prozentsatz des Kapitalgewinns hängt von der Art des Vermögenswerts und dem Zeitpunkt des Verkaufs ab. Zum Beispiel haben Aktien, die nach dem 1. Januar 1993 verkauft werden, eine Kapitalgewinnrate von 20 %, während Aktien, die vor diesem Datum verkauft wurden, eine Kapitalgewinnrate von 12 % haben.

- Möglicherweise müssen Sie auch Bundesnachlasssteuern zahlen, wenn Ihr Nachlass 5 Millionen Dollar übersteigt (10 Millionen Dollar für Paare).

- Kapitalverluste können mit jedem steuerpflichtigen Einkommen, das Sie erzielen, verrechnet werden, solange sie 10 Jahre lang vorgetragen werden.

Es gibt mehrere Möglichkeiten, Ihre Kapitalertragssteuerpflicht zu reduzieren:

– Vermögenswerte verkaufen, bevor sie an Wert gewinnen (dies wird als „Verlusttragung“ bezeichnet).

– Investieren Sie in steuerpflichtige Wertpapiere anstelle von ertragsstarken Anlagen, die möglicherweise einer höheren Besteuerung unterliegen (z. B. Dividendenaktien anstelle von Risikokapitalgebern).

Die Steuergutschrift für verdientes Einkommen

Der Earned Income Tax Credit (EITC) ist eine Steuergutschrift, die Einzelpersonen und Familien mit niedrigem Einkommen zur Verfügung steht. Das EITC bietet eine erstattungsfähige Steuergutschrift, was bedeutet, dass Sie einen Scheck von der Regierung erhalten können, auch wenn Sie keine Steuern schulden. Das EITC ist im Jahr 2016 bis zu 6.318 $ pro Person und 13.000 $ pro Familie wert.

Um sich für das EITC zu qualifizieren, müssen Sie über ein Erwerbseinkommen verfügen und bestimmte Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. Sie müssen mindestens 18 Jahre alt sein, Kinder unter 19 Jahren haben, die Vollzeit studieren oder Wehrdienst leisten, und ein Erwerbseinkommen unter einer Jahresgrenze haben. Ihr Arbeitseinkommen umfasst alle Einkünfte, einschließlich Löhne, Gehälter, Trinkgelder, Provisionen, Prämien und Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit.

Der EITC basiert auf Ihrem föderalen bereinigten Bruttoeinkommen (AGI). AGI wird als Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen abzüglich aller zulässigen Abzüge berechnet. Ihr AGI umfasst alles von Ihren Löhnen und Gehältern bis hin zu Zins- und Dividendenzahlungen aus Aktien oder Anleihen. Möglicherweise können Sie Ihren AGI auch reduzieren, indem Sie Gutschriften wie den EITC oder den Child Tax Credit in Anspruch nehmen.

Wenn Sie sich für das EITC qualifizieren und eine gemeinsame Erklärung mit Ihrem Ehepartner einreichen, können Sie beide die Gutschrift erhalten. Wenn Sie eine separate Erklärung abgeben, kann nur einer von Ihnen die Gutschrift erhalten. Wenn sich einer von Ihnen für das EITC qualifiziert, es aber nicht beansprucht, wird Ihnen die Gutschrift als gezahlte Einkommensteuer zurückerstattet.

Die EITC gilt als „rückzahlbare“ Steuergutschrift, was bedeutet, dass Sie einen Scheck von der Regierung erhalten können, auch wenn Sie keine Steuern schulden. Das EITC ist im Jahr 2016 bis zu 6.318 $ pro Person und 13.000 $ pro Familie wert.

Jüngste Steuerreformen

Seit der Verabschiedung des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes 2017 haben sich die Steuerzahler mit Aktualisierungen des Steuergesetzes auseinandergesetzt. Insbesondere sieht das Gesetz eine Senkung des Kapitalertragsteuersatzes von 37 % auf 20 % vor. Dies hat zu erhöhter Investitionstätigkeit und positiven Konjunkturindikatoren geführt. Es gibt jedoch einige wichtige Überlegungen, die Steuerzahler bei ihren Kapitalertrags- und Erbschaftssteuern beachten sollten.

Für Personen, die mehr als ein Jahr lang Vermögenswerte gehalten haben und einen Kapitalgewinn aus diesen Vermögenswerten erzielen, gilt der neue Satz für steuerpflichtiges Einkommen über 250.000 USD (500.000 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare). Zuvor lag dieser Schwellenwert bei 500.000 US-Dollar für Einzelpersonen und bei 1 Million US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen. Der ermäßigte Steuersatz gilt auch für qualifizierte Dividenden und Zinsen aus Kommunalschuldverschreibungen.

Die Befreiung von der Erbschaftssteuer wurde ebenfalls von 5 Millionen US-Dollar auf 3,5 Millionen US-Dollar pro Person oder 10 Millionen US-Dollar pro Paar gesenkt. Die aktualisierten Sätze treten am 1. Januar 2018 in Kraft. Schließlich unterliegen Erben, die Begünstigte eines Nachlasses sind, der einen Wert von mehr als 19,4 Millionen US-Dollar hat, einer jährlichen Schenkungssteuer von 35 % auf jeden Betrag, der diese Grenze übersteigt, wenn sie dies nicht tun das gesamte Vermögen des Nachlasses in das eigene steuerpflichtige Einkommen einbeziehen.

Während diese Änderungen sich auf verschiedene Weise auf die Steuerzahler auswirken können, ist es wichtig, auch mögliche Spenden für wohltätige Zwecke nicht zu vergessen. Abzüge für wohltätige Zwecke können das steuerpflichtige Einkommen um bis zu 50 % reduzieren, daher ist es wichtig, einen Steuerspezialisten zu konsultieren, um zu sehen, wie sich diese Änderungen auf Ihre Situation auswirken können.

Halten Sie Emotionen aus ihm heraus.

Bei der Nachlassplanung sollten Sie einige Dinge beachten, wenn Sie die Zahlung von Kapitalertragssteuern auf Ihr Erbe vermeiden möchten. Der erste Schritt besteht darin, sicherzustellen, dass das zu hinterlassende Vermögen als steuerbares Vermögen gilt. Dies umfasst alle Immobilien, die Sie vollständig besitzen, sowie alle Immobilien, die Sie erben.

Einer der größten Vorteile der Vererbung von Vermögenswerten besteht darin, dass Kapitalertragssteuern normalerweise nicht auf sie erhoben werden, bis sie verkauft werden. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie Ihr Erbe einfach unberührt lassen können. Steuerliche Pflichten im Zusammenhang mit der Erbschaft sollten Sie so schnell wie möglich erledigen, damit Sie sich später nicht darum kümmern müssen.

Es gibt auch ein paar Dinge zu beachten, wenn Sie Ihr Erbe zur Tilgung von Schulden oder zur Investition in andere Immobilien verwenden möchten. Wenn Sie beispielsweise einen Teil Ihres Erbes zur Tilgung von Schulden verwenden und die Immobilie anschließend schuldenfrei verkaufen, wird der Veräußerungsgewinn nicht mit dem niedrigeren Kapitalertragssteuersatz, sondern mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert. Wenn Sie einen Teil Ihres Erbes für den Kauf eines anderen Grundstücks verwenden und es dann innerhalb von zwei Jahren verkaufen, werden sowohl der Gewinn aus dem Verkauf als auch die Wertsteigerung der ursprünglichen Investition mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz und nicht mit dem niedrigeren besteuert Kapitalertragsrate.

Insgesamt ist es wichtig, sich um alle Steuern und finanziellen Verpflichtungen im Zusammenhang mit Ihrer Nachlassplanung zu kümmern, damit Sie sich später nicht darum kümmern müssen. Emotionen davon fernzuhalten, wird diesen Prozess viel einfacher machen.

Fazit

Wie Sie wissen, gibt es eine Reihe von Änderungen in Bezug auf die Besteuerung von Veräußerungsgewinnen und Erbschaften. Wenn Sie Fragen dazu haben, wie sich diese Änderungen auf Sie auswirken, oder wenn Sie Hilfe bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung benötigen, zögern Sie bitte nicht, sich an InheritanceTax.Co.uk zu wenden . Wir helfen Ihnen gerne, wo immer wir können.