Zählen SBA-Darlehen als steuerpflichtiges Einkommen?

Die Einreichung Ihrer Steuern kann bereits mühsam sein. Aber werfen Sie neue Geschäftskredite, Zuschüsse und subventionierte Kreditzahlungen in die Mischung, und die Steuerzeit kann wie ein echter Albtraum erscheinen. Wenn Sie ein Small Business Administration-Darlehen, einen Zuschuss oder eine andere Erleichterung erhalten haben, fragen Sie sich möglicherweise, wie sich dies in diesem Jahr auf Ihre Steuererklärung auswirken wird.

Die gute Nachricht ist, dass Ihre Steuerpflicht in den meisten Fällen nicht beeinträchtigt wird – zumindest auf Bundesebene. Sie brauchen auch nicht tonnenweise zusätzlichen Papierkram, den Sie zu Ihrem Steuerberater bringen müssen, obwohl es ein paar zusätzliche Dokumente gibt, die Sie beifügen müssen, um das Beste aus Ihrer Steuererklärung herauszuholen. Lesen Sie weiter, um mehr darüber zu erfahren, wie sich SBA-Darlehen auf Ihre Steuererklärung auswirken und wie Sie sich auf diese Steuersaison vorbereiten können.

Was sind SBA-Darlehen?

Small Business Administration (SBA)-Darlehen sollen Kleinunternehmern das Kapital zur Verfügung stellen, das sie für die Gründung oder Erweiterung ihres Unternehmens benötigen. Die SBA fungiert nicht als Kreditgeber für die meisten SBA-Darlehen. Stattdessen garantiert die SBA einen Teil jedes Darlehens und nimmt damit den traditionellen Kreditgebern einen Teil des Risikos ab. Da ein Teil des Darlehens garantiert ist, sind SBA-Darlehen in der Regel leichter erreichbar als andere Finanzierungen, wie z. B. Bankdarlehen.

SBA-Darlehen sind nicht nur leichter erreichbar, sondern haben auch wettbewerbsfähige Zinssätze, hohe Kreditlimits und lange Rückzahlungsfristen. Diese Faktoren machen SBA-Darlehen zu einer idealen Wahl für viele kleine Unternehmen.

Sind SBA-Darlehen steuerpflichtig?

Wie andere Arten von Kleinunternehmensdarlehen werden SBA-Darlehenserlöse nicht auf das steuerpflichtige Einkommen eines Unternehmens angerechnet. Das bedeutet, dass sich Ihre Steuerschuld durch den Erhalt eines SBA-Darlehens nicht erhöht. Tatsächlich können Sie in den meisten Fällen die für Ihr Darlehen gezahlten Zinsen sogar als Abzug in Ihrer Steuererklärung abschreiben (etwas, auf das wir später noch näher eingehen werden).

Ein Darlehen wird nur dann besteuert, wenn es vergeben wird . Wenn Sie Empfänger eines Paycheck Protection Program (PPP)-Darlehens oder eines Economic Injury Disaster Loan (EIDL)-Vorschusses (EIDL) zur Linderung von COVID-19 waren, ist die gute Nachricht, dass diese erlassenen Gelder in den meisten Fällen nicht steuerpflichtig sind. Wir werden jedoch etwas später in diesem Beitrag auf weitere Einzelheiten eingehen.

Arten von SBA-Darlehen und ihre Steueranforderungen

Wir haben bereits festgestellt, dass die meisten SBA-Darlehen nicht als steuerpflichtiges Einkommen gezählt werden. Jetzt werden wir uns jede Art von SBA-Darlehen und alle spezifischen Anforderungen, die sich auf Ihre nächste Steuererklärung auswirken können, genauer ansehen.

Ist ein SBA 7(a)-Darlehen steuerpflichtig?

Ein SBA 7(a)-Darlehen ist eines der beliebtesten SBA-Darlehen, da die Mittel für fast alles verwendet werden können, es mit Rückzahlungsfristen von 10 bis 25 Jahren versehen ist und es Kreditnehmern ermöglicht, bis zu 5 Millionen US-Dollar zu erhalten.

Wenn Sie ein SBA 7(a)-Darlehen erhalten, werden die Erlöse nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen angerechnet. Und in den meisten Fällen können Sie bis zu 100 % Ihrer SBA 7(a)-Darlehenszinszahlungen abziehen, um Ihre Einkommensteuerschuld zu senken, sofern Sie einige Voraussetzungen erfüllen. Um Zinszahlungen abziehen zu können, müssen Sie:

• Seien Sie die Person, die gesetzlich für das Darlehen haftet
• Habe eine Vereinbarung zur Rückzahlung des Darlehens unterschrieben
• Haben Sie eine echte „Schuldner-Gläubiger“-Beziehung mit dem Kreditgeber

Es gibt einige Fälle, in denen Sie Darlehenszinsen nicht abziehen können. Zu den Szenarien, in denen Sie Zinsen nicht von Ihrer Steuererklärung abziehen können, gehören:

• Wenn Sie Schulden oder Eigentum vom ursprünglichen Eigentümer übernommen haben
• Bei einer Refinanzierung sind die Zinsen auf Mittel aus einem zweiten Darlehen, die zur Tilgung des ersten Darlehens verwendet werden, nicht abzugsfähig
• Kapitalisierte Zinsen können nicht abgezogen werden

Die meisten Kreditnehmer sollten Kreditzinsen abziehen können. Wenn Sie sich jedoch in einem einzigartigen Szenario befinden und unsicher sind, ist es immer am besten, sich an einen Steuerexperten zu wenden. Denken Sie daran, dass Abzüge nur für geleistete Zinszahlungen gelten. Jede Zahlung, die auf den Kapitalbetrag Ihres Darlehens geleistet wird, ist nicht steuerlich absetzbar.

Ist ein SBA Express-Darlehen steuerpflichtig?

Ein SBA-Express-Darlehen ähnelt dem 7(a)-Darlehen mit nur wenigen wesentlichen Unterschieden. Im Allgemeinen ist die Bearbeitungszeit für diese Kredite deutlich kürzer, was sie zu einer großartigen Option für Unternehmen macht, die eine schnellere Finanzierung benötigen. Der Nachteil ist jedoch, dass der maximale Kreditbetrag nur 350.000 US-Dollar beträgt.

Ähnlich wie beim 7(a)-Darlehen werden die Erlöse aus dem Express-Darlehen in Ihrer Steuererklärung nicht als steuerpflichtiges Einkommen gezählt. Sie können möglicherweise auch bis zu 100 % Ihrer Darlehenszinszahlungen abziehen, sofern Sie alle Anforderungen des IRS erfüllen.

Ist ein SBA-Mikrokredit steuerpflichtig?

Das SBA-Mikrodarlehensprogramm stellt kleinen Unternehmen und gemeinnützigen Kinderbetreuungszentren bis zu 50.000 USD zur Verfügung. Mikrokredite werden Kleinunternehmern von gemeinnützigen, gemeinschaftsbasierten Organisationen, sogenannten Vermittlern, gewährt.

Erlöse aus SBA-Mikrodarlehen werden nicht auf das steuerpflichtige Einkommen eines Unternehmens angerechnet und müssen in einer Einkommensteuererklärung nicht als solche ausgewiesen werden. Darüber hinaus können auch Zinszahlungen für Mikrokredite abzugsfähig sein, sofern alle IRS-Anforderungen erfüllt sind.

Sind CAPLines steuerpflichtig?

Das SBA CAPLines-Programm bietet berechtigten Kleinunternehmern vier verschiedene Kreditlinien. Kreditnehmer können im Rahmen dieses Programms eine feste oder revolvierende Kreditlinie von bis zu 5 Millionen US-Dollar erhalten. Diese Kreditlinien sind ideal für Unternehmen, die mit unerwarteten Ausgaben oder kurzfristigem oder saisonalem Bedarf an Betriebskapital konfrontiert sind.

Ähnlich wie bei anderen SBA-Darlehen sind aus dem CAPLines-Programm erhaltene Mittel geliehene Mittel und gelten nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Während Tilgungszahlungen nicht von Ihrer Steuererklärung abgezogen werden können, können qualifizierende Zinsen, die auf geliehene Mittel gezahlt wurden, abzugsfähig sein, vorausgesetzt, dass der Abzug eine „gewöhnliche und notwendige“ Geschäftsausgabe ist und die Anforderungen des IRS erfüllt sind.

Ist ein 504-zertifiziertes Entwicklungsunternehmensdarlehen steuerpflichtig?

Das CDC/504-Programm der SBA bietet langfristige Darlehen von bis zu 5 Millionen US-Dollar. Darlehenserlöse können zum Kauf von Grundstücken, Gebäuden und langfristigen Maschinen und Ausrüstungen verwendet werden. Diese Kredite können auch für Neubauten, Renovierungen bestehender Einrichtungen oder Verbesserungen und Modernisierungen von Grundstücken, Straßen, Parkplätzen und Landschaftsgestaltungen verwendet werden.

Wie andere SBA-Darlehen werden Erlöse aus dem CDC/504-Programm nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen angerechnet. Darüber hinaus sind Sie möglicherweise auch berechtigt, bis zu 100 % der geleisteten Zinszahlungen abzuziehen, wenn Sie alle IRS-Anforderungen erfüllen.

Sind PPP- und EIDL-Darlehen steuerpflichtig?

Als Reaktion auf die COVID-19-Pandemie bot die SBA verschiedene Entlastungsmöglichkeiten für Kleinunternehmer an. Das Paycheck Protection Program (PPP) bot kleinen Unternehmen Kredite an, um Lohnkosten, Miete, Nebenkosten und andere notwendige Ausgaben zu decken. Wenn Mittel für qualifizierende Ausgaben ausgegeben wurden, könnte das PPP-Darlehen ganz oder teilweise erlassen werden.

Das Economic Injury Disaster Loan (EIDL) stellt qualifizierten Kleinunternehmern Betriebsmitteldarlehen zur Verfügung. Antragsteller für das EIDL könnten sich möglicherweise auch für eine oder mehrere Zuschüsse qualifizieren, einschließlich des EIDL Targeted Advance und des EIDL Supplemental Targeted Advance. Das EIDL ist ein Darlehen, das zurückgezahlt werden muss, während die EIDL-Vorschüsse Zuschüsse sind, die nicht zurückgezahlt werden müssen. Kleinunternehmer könnten möglicherweise das Darlehen und einen oder mehrere Zuschüsse erhalten, während andere Kleinunternehmen möglicherweise nur Anspruch auf einen oder mehrere EIDL-Vorschüsse haben.

Wie wirken sich diese SBA-Programme auf Ihre Steuererklärung aus, wenn es um die Einreichung von Steuern geht? Schauen wir uns zuerst die PPP an. Aus dem PPP erhaltene Mittel zählen nicht als steuerpflichtiges Einkommen, unabhängig davon, ob Ihr Darlehen erlassen wurde oder nicht . Gemäß dem Coronavirus Aid, Relief, and Security (CARES) Act sind PPP-Fonds von der Bundesbesteuerung befreit.

Auf Landesebene sieht die Sache jedoch etwas anders aus. In den meisten Staaten werden PPP-Fonds nicht besteuert. Es gibt jedoch ein paar Ausnahmen. Basierend auf den Gesetzen Ihres Staates können Sie Folgendes feststellen:

• Alle PPP-Darlehensmittel werden für staatliche Steuerzwecke als steuerpflichtiges Einkommen gezählt
• Einige Unternehmen müssen PPP-Darlehensfonds als steuerpflichtiges Einkommen für staatliche Steuerzwecke einbeziehen
• Einige oder alle Ausgabenabzüge sind für Ausgaben, die mit PPP-Mitteln bezahlt wurden, nicht zulässig

Glücklicherweise verlangen die meisten Staaten nicht, dass Kreditnehmer PPP-Fonds als steuerpflichtiges Einkommen einbeziehen, und regelmäßige Abzüge sind weiterhin zulässig. Dies gilt jedoch nicht für alle Bundesstaaten. Stellen Sie daher sicher, dass Sie die aktuellen Steuergesetze für Ihren Bundesstaat kennen, bevor Sie Ihre Steuern einreichen.

EIDLs sind nicht ganz so kompliziert. EIDLs und EIDL-Vorschüsse werden nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen angerechnet. Sie können auch förderfähige Ausgaben abschreiben, die für die Verwendung von EIDL-Mitteln gezahlt wurden, um Ihre Steuerschuld zu senken. Dies gilt sowohl für die Landes- als auch für die Bundesebene.

Sehen Sie sich an, wie sich PPP-Darlehen und EIDL-Vorschüsse auf meine staatlichen und bundesstaatlichen Steuern auswirken? um mehr zu lernen.

Sind SBA-Katastrophendarlehen steuerpflichtig?

Wenn Ihr Unternehmen von einer Katastrophe betroffen war, haben Sie möglicherweise auch ein SBA-Katastrophendarlehen erhalten. Diese Programme stellen qualifizierten Kleinunternehmern, die von einer erklärten Katastrophe wie einem Hurrikan, einem Lauffeuer, einer Ölpest oder einer Dürre betroffen waren, Mittel zur Verfügung. Im Rahmen dieses Programms stehen vier Darlehensoptionen zur Verfügung, darunter Darlehen für physische Katastrophen und EIDLs.

Darlehenseinnahmen im Rahmen des SBA-Katastrophendarlehensprogramms werden nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen angerechnet. Sie können auch gezahlte Darlehenszinsen und qualifizierende Ausgaben in Ihrer Steuererklärung abziehen, wenn Sie die IRS-Anforderungen erfüllen.

Sind SBA-Darlehenszuschüsse steuerpflichtig?

Gemäß dem CARES-Gesetz war die SBA verpflichtet, COVID-19-Erleichterungen durch subventionierte Darlehenszahlungen für 7(a)-Darlehen, CDC/504-Darlehen und Mikrodarlehen anzubieten. Alle Unternehmen hatten Anspruch auf mindestens sechs subventionierte Zahlungen, während andere möglicherweise bis zu 14 Zahlungen erhalten haben, je nachdem, wann das Darlehen gewährt wurde.

Weitere Leitlinien zur Handhabung dieser subventionierten Zahlungen wurden im Rahmen des Taxpayer Relief Act von 2020 veröffentlicht. Diese Gesetzgebung stellte klar, dass SBA-Darlehenssubventionen nicht als steuerpflichtiges Einkommen gezählt werden und nicht in Steuererklärungen als solche ausgewiesen werden müssen. Darüber hinaus sind Steuerzahler auch berechtigt, Zinszahlungen und Gebühren von diesen Subventionen abzuziehen, um ihre Steuerschulden zu senken.

Was sind die Anforderungen an die SBA-Darlehenssteuererklärung?

Für die meisten Steuerzahler hat der Erhalt eines SBA-Darlehens oder -Zuschusses keine negativen Auswirkungen auf Ihre nächste Steuererklärung. Tatsächlich können Sie möglicherweise Abzüge hinzufügen, die dazu beitragen können, Ihre Steuerschuld zu senken.

Wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuererklärung einzureichen, gibt es ein paar zusätzliche Dinge, die Sie zu Ihrem Steuerberater bringen müssen (oder zur Hand haben müssen, wenn Sie vorhaben, die Steuererklärung selbst einzureichen). Folgendes sollten Sie zur Vorbereitung auf die Steuerzeit zusammenstellen:

• Darlehensverträge
• Aufzeichnungen über Darlehenszahlungen
• Aufzeichnungen über aufgelaufene Zinsen
• Rechnungen, Quittungen und andere Unterlagen zur Geltendmachung von Abzügen

Sind Sie sich nicht sicher, was Sie Ihrem Steuerberater für Ihre nächste Steuererklärung vorlegen müssen? Sehen Sie sich an, welche Informationen mein Steuerberater benötigt, um meine Steuererklärung zu erstellen. für weitere Informationen, damit Sie für die Steuersaison gerüstet sind.

So sparen Sie Steuern

Kurz gesagt, die Mittel, die Sie aus Ihrem SBA-Darlehen oder -Zuschuss erhalten haben, werden zumindest auf Bundesebene nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen angerechnet. Wenn Sie ein PPP-Darlehen erhalten haben, können erlassene Darlehensgelder in Ihrer staatlichen Steuererklärung als steuerpflichtiges Einkommen gelten. Stellen Sie daher sicher, dass Sie die Gesetze Ihres Staates verstehen, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Sie können auch Darlehenszinsen (in den meisten Fällen) und Ausgaben abschreiben, die für die Verwendung von Darlehenserlösen gezahlt wurden, um Ihre Steuerschuld zu senken.

Stellen Sie sicher, dass Sie das Beste aus Ihrer nächsten Steuererklärung herausholen, indem Sie sich unsere anderen Ressourcen ansehen. Stellen Sie sicher, dass Sie alle Steuerabzüge und Abschreibungen für kleine Unternehmen nutzen und Lohnabzüge korrekt berechnen, damit es in dieser Steuersaison keine Überraschungen gibt. Viel Glück!