Was ist ein 990-Formular?: Ein Leitfaden für gemeinnützige Organisationen

Ihre gemeinnützige Organisation ist möglicherweise steuerbefreit. Leider erspart Ihnen das nicht die jährliche Einreichung beim Internal Revenue Service (IRS). Gemeinnützige Organisationen müssen ein jährliches Formular 990 einreichen, um ihren guten Ruf zu behalten. Lesen Sie weiter für alles, was Sie wissen müssen, um Ihr Formular 990 einzureichen.

Während IRS-Einreichungen oft Bilder von übermäßig komplexen Dokumenten und verwirrendem Jargon heraufbeschwören, muss das Einreichen eines Formulars 990 für Ihre gemeinnützige Organisation nicht mühsam sein. Im Folgenden behandeln wir alle Grundlagen, die Sie über 990-Formulare für gemeinnützige Organisationen wissen müssen, einschließlich:

• Arten von 990-Formularen für gemeinnützige Organisationen
• Warum ist ein 990-Formular wichtig?
• 990 Formularschluss
• Wie man eine E-Datei einreicht

Was ist ein 990-Formular?

Kurz gesagt, ein Formular 990 ist ein Informationsdokument, das die Mission, Programme, Finanzen und Erfolge Ihrer gemeinnützigen Organisation im vergangenen Jahr hervorhebt. Es handelt sich um eine öffentlich zugängliche Einreichung, die der IRS verwendet, um sicherzustellen, dass Sie die Gesetze einhalten, die Ihren Steuerbefreiungsstatus regeln. Da es fast (wir behandeln die wenigen Ausnahmen weiter unten) etwas ist, das alle gemeinnützigen gemeinnützigen Organisationen ausfüllen müssen, sollten Sie sich mit dem Ausfüllen eines 990-Formulars vertraut machen, sobald Sie Ihre gemeinnützige Organisation gründen. Der Prozess mag etwas langwierig erscheinen, ist aber entscheidend, um das Vertrauen der Öffentlichkeit in gemeinnützige Organisationen aufrechtzuerhalten.

Der Geschäftsführer einer gemeinnützigen Organisation ist häufig für das Ausfüllen eines 990-Formulars verantwortlich, obwohl andere Finanz- und Betriebsmitarbeiter zu den Bemühungen beitragen können. Es ist auch eine gute Idee, zu verlangen, dass Ihr gemeinnütziger Vorstand Ihr 990-Formular prüft und genehmigt, bevor Sie es beim IRS einreichen. Einen Buchhalter oder jemanden, der mit den IRS-Vorschriften vertraut ist, in Ihrem Vorstand zu haben, kann dazu beitragen, eine vollständige und genaue Einreichung sicherzustellen.

Arten von 990-Formularen für gemeinnützige Organisationen

Es gibt vier Arten von 990-Formularen für gemeinnützige Organisationen. Welche Sie einreichen müssen, hängt in erster Linie von Ihren gesamten Bruttoeinnahmen und Ihrem Vermögen ab. Wenn es sich bei Ihrer befreiten Organisationsart jedoch um eine private Stiftung handelt, wirkt sich dies auch darauf aus, welches Formular Sie verwenden. Darüber hinaus gibt es einige gemeinnützige Arten, die von der Einreichung eines 990-Formulars ausgenommen sind, z. B. Kirchen.

Nachfolgend sind die grundlegenden Anforderungen für jeden 990-Formulartyp aufgeführt. Überprüfen Sie für weitere Details immer die aktuellsten Informationen auf der Website des IRS.

1. Formular 990-N (e-Postkarte)

Das Formular 990-N ist eine Einreichungsoption für kleinere gemeinnützige Organisationen mit Bruttoeinnahmen von 50.000 USD oder weniger. Es ist das einfachste der Formulare mit nur acht Fragen. Bereiten Sie sich mit folgenden Informationen vor:

• Gemeinnütziger Name
• Adresse
• Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN)
• Name und Kontaktinformationen des Hauptbeamten
• Bestätigung von Steuereinnahmen unter 50.000 USD

Gemeinnützige Organisationen, die berechtigt sind, das Formular 990-N einzureichen, können stattdessen ein Formular 990-EZ oder ein Formular 990 einreichen, müssen jedoch sicherstellen, dass die Dokumente vollständig sind und rechtzeitig eingereicht werden. Ein Grund, warum Sie sich freiwillig für diese Option entscheiden, besteht darin, eine detailliertere öffentliche Aufzeichnung der Aktivitäten Ihrer gemeinnützigen gemeinnützigen Organisation zu erstellen, um die Verantwortlichkeit der Spender zu erhöhen.

Es gibt einige Organisationen, die nicht zur Einreichung des Formulars 990-N berechtigt sind, darunter private Stiftungen, Organisationen, die Section 509(a)(3) unterstützen, und IRC Section 527 (politische) Organisationen. Wenn Sie Fragen zu Ihrer Berechtigung für das Formular 990-N haben, können Sie die häufig gestellten Fragen des IRS zu diesem Formular lesen.

2. Formular 990-EZ

Das Formular 990-EZ ist eine Einreichungsoption für kleine bis mittlere gemeinnützige Organisationen mit Bruttoeinnahmen von weniger als 200.000 USD und einem Gesamtvermögen von weniger als 500.000 USD. Es ist eine einfachere Version des Standardformulars 990 für gemeinnützige Organisationen, etwa vier Seiten. Im Vergleich zum Formular 990-N sind zusätzliche Informationen erforderlich, z. B.:

• Einzelheiten zur Förderung
• Bilanzen
• Programmerfolge

Auch hier können gemeinnützige Organisationen, die sich für das Formular 990-EZ qualifizieren, das detailliertere Formular 990 einreichen, wenn sie dies wünschen.

3. Formular 990

Das Formular 990 ist die Standard-Anmeldeoption für gemeinnützige Organisationen. Diese ausführlichere Version ist etwa acht Seiten lang. Es ist für gemeinnützige Organisationen mit Bruttoeinnahmen von mindestens 200.000 $ oder einem Gesamtvermögen von mindestens 500.000 $ erforderlich.

Das Standardformular 990 fragt nach den meisten Informationen. Zusätzlich zu Anfragen aus dem Formular 990-EZ sollten Sie darauf vorbereitet sein, Angaben zu machen wie:

• Vollständige Finanzunterlagen
• Jährliche Überprüfung der Aktivitäten
• Zusammenfassung Ihrer Mission und Geschichte

4. Formular 990-PF

Das Formular 990-PF ist für alle steuerbefreiten Organisationen erforderlich, die als private Stiftungen bezeichnet werden, unabhängig von ihrem finanziellen Status. Eine Privatstiftung ist eine juristische Person, die zu gemeinnützigen Zwecken gegründet wurde. Die gesamte Finanzierung stammt von einem einzelnen Spender, einem Unternehmenssponsor oder einer Familie und nicht aus öffentlichen Mitteln aus externen Quellen. Die Stifter der Privatstiftung erhalten steuerliche Vorteile für ihre Zuwendungen.

Private Stiftungen müssen das Formular 990-PF verwenden, um über ihre Vermögenswerte, Treuhänder, leitenden Angestellten, Zuschüsse, Philanthropie und andere finanzielle Aktivitäten zu berichten. Sie müssen zusätzlich zu diesem keines der anderen 990-Formulare für gemeinnützige Organisationen einreichen.

Warum ist ein 990-Formular wichtig?

Das Einreichen eines 990-Formulars für gemeinnützige Organisationen in jedem Steuerjahr ist aus betrieblicher Sicht eine wichtige Aufgabe. Es ist auch wichtig, um Beziehungen zu Ihren Spendern und anderen Interessengruppen aufzubauen und zu stärken.

Aus betrieblicher Sicht sollten Sie Ihr 990-Formular rechtzeitig ausfüllen, um:

• Einhaltung der IRS-Vorschriften und -Anforderungen: Gemeinnützige Organisationen sind gesetzlich verpflichtet, ein 990-Steuerformular einzureichen.
• Behalten Sie Ihren Steuerbefreiungsstatus bei: Der IRS widerruft Ihren Steuerbefreiungsstatus nach drei aufeinanderfolgenden Jahren, in denen Sie kein 990-Steuerformular eingereicht haben.
• Vermeiden Sie Bußgelder: Verspätete oder fehlende 990-Formulare werden mit einem Bußgeld von 20 US-Dollar für jeden Tag der Verspätung belegt, bis zu 10.000 US-Dollar oder 5 % Ihrer jährlichen Bruttoeinnahmen.

Aus Beziehungssicht ist das Ausfüllen Ihres 990-Formulars wichtig für:

• Zuschussgeber und Firmensponsoren: Viele Zuschussanträge und Firmensponsoring-Möglichkeiten verlangen, dass Sie eine Kopie Ihres 990-Formulars beifügen. Unvollständige, fehlende oder verspätete 990-Aufzeichnungen können Sie bei der Suche nach dieser Art von Finanzierung für Ihre gemeinnützige Organisation benachteiligen.
• Öffentliche Transparenz und Vertrauen: Die 990 Formulare, die gemeinnützige Organisationen jedes Steuerjahr einreichen, sind öffentlich zugängliche Dokumente. Sie geben jedem einen Einblick in Ihren Betrieb. Dies schafft nicht nur ein größeres Vertrauen der Interessengruppen in Ihre gemeinnützige Organisation, sondern trägt auch dazu bei, die allgemeine öffentliche Unterstützung und das Vertrauen in gemeinnützige Organisationen zu fördern.
• Fundierte Spenderentscheidungen: Durch die Überprüfung Ihres 990-Formulars können sich Spender ein klareres Bild von Ihren Finanzen machen, um Entscheidungen über ihre Spenden zu beeinflussen. Sie können sehen, welche Programme am effektivsten sind oder wo ihre Finanzierung die größte Wirkung erzielen könnte. Am wichtigsten ist, dass sie sehen, dass Sie Ihre Berichtspflichten erfüllen und ihnen ihre Investition anvertraut werden kann.
• Markenidentität: Die pünktliche Einreichung Ihres 990-Formulars zeigt, dass Sie eine organisierte gemeinnützige Organisation sind, die sich gut um Ihre Geschäfte kümmert – eine Markenidentität zu pflegen, die gleichbedeutend mit effizienten und effektiven Abläufen ist, signalisiert Ihren Spendern, dass Sie ihre Spenden mit ähnlicher Aufmerksamkeit behandeln werden .

Letztendlich kann ein 990-Formular Ihrer gemeinnützigen Organisation dabei helfen, Spenden zu erhalten. Indem Sie Ihre betrieblichen Anforderungen erfüllen, signalisieren Sie Ihren Spendern, dass Sie eine Organisation führen, der sie vertrauen können. Sie können sogar erwägen, Ihr neuestes 990-Formular auf Ihrer Website zu platzieren, wo Spender es schnell überprüfen können, wenn sie mehr über Ihre Arbeit erfahren.

990 Formularschluss

Die Frist für Ihr 990-Formular hängt vom Geschäftsjahr Ihrer gemeinnützigen Organisation ab. Gemeinnützige Organisationen müssen ihr 990-Formular bis zum fünfzehnten Tag des fünften Monats nach dem Ende ihres Geschäftsjahres einreichen. Wenn beispielsweise das Geschäftsjahr Ihrer gemeinnützigen Organisation auf das Kalenderjahr folgt, ist Ihr 990-Formular am 15. Mai fällig.

Wenn die Frist näher rückt und Sie nicht glauben, dass Sie in der Lage sind, Ihr Formular 990 rechtzeitig auszufüllen, können Sie mit Formular 8868 eine sechsmonatige Verlängerung beantragen. Formular 990-N ist jedoch davon ausgenommen Anspruch auf Verlängerung.

Denken Sie daran, dass es wichtig ist, Ihre 990-Formularfrist einzuhalten, um Strafen zu vermeiden und Ihren Unterstützern Ihre Zuverlässigkeit zu demonstrieren.

Wie man eine E-Datei einreicht

Seit der Verabschiedung des Taxpayer First Act von 2019 müssen gemeinnützige Organisationen ihr 990-Formular elektronisch einreichen. Der einfachste Weg, dies zu tun, ist die Auswahl einer gemeinnützigen Steuersoftwarelösung. Eine auf gemeinnützige Organisationen ausgerichtete Steuersoftwarelösung kann:

• Führen Sie durch alle notwendigen Schritte zum Ausfüllen eines 990-Formulars und füllen Sie die richtigen Teile des Formulars mit den von Ihnen bereitgestellten Informationen aus
• Sichere Speicherung und einfacher Zugriff auf Daten aus früheren Jahren für schnellere Übermittlung von 990-Formularen und besser organisierte Aufzeichnungen
• Minimieren Sie menschliche Fehler für genauere, vollständigere und rechtzeitigere Einreichungen bei der Anmeldeorganisation

Es gibt mehrere Softwarelösungen, die Sie auswählen können. Berücksichtigen Sie bei der Überprüfung Ihrer Optionen Folgendes:

• Wie intuitiv die Software ist oder ob es eine steile Lernkurve gibt
• Welches Maß an Kundensupport Sie erwarten können
• Ob die Software mobilfreundlich ist und von allen Teammitgliedern, die sie benötigen, darauf zugegriffen werden kann
• Wenn der Preispunkt in Ihr aktuelles Budget passt
• Wie sich die Software in andere Apps oder Programme integrieren lässt, die Sie verwenden, z. B. Ihre Spendenseiten, um relevante Daten einfach in Ihr 990-Formular zu ziehen

Einige der am besten bewerteten Steuersoftwarelösungen für gemeinnützige Organisationen umfassen:

• Datei 990
• Steuergesetz
• Aplos
• ExpressTaxExempt

Verstehen Sie, was ein 990-Formular für einen reibungslosen gemeinnützigen Betrieb und mehr Transparenz bedeutet

Also, was wird ein 990-Formular für Ihre gemeinnützige Organisation bewirken? Das Ausfüllen eines 990-Formulars für Ihre steuerbefreite Organisation mag zunächst wie eine weitere Aufgabe erscheinen, die Sie Ihren bereits beschäftigten Mitarbeitern aufbürden müssen. Sie können den Prozess jedoch nutzen, um Ihrem Team dabei zu helfen, zu sehen, wie diese IRS-Anforderung in Ihren größeren Spenderkultivierungsplan passt.

Ein 990-Formular für gemeinnützige Organisationen ermöglicht es Ihnen nicht nur, Ihren Steuerbefreiungsstatus beizubehalten, es fördert auch die öffentliche Unterstützung für gemeinnützige Organisationen und bringt Transparenz in Ihre Aktivitäten. Diese Elemente zeigen Spendern, dass ihre Investitionen in Ihre Arbeit gut eingesetzt werden. Je mehr gemeinnützige Organisationen diese Richtlinien für die jährliche Berichterstattung befolgen, desto mehr Spender werden den gemeinnützigen Sektor wohlwollend sehen und großzügiger spenden.