Wie man eine 501(c)(7)-gemeinnützige Organisation von Grund auf aufbaut

Die Sicherung des Nonprofit- Status gemäß 501(c)(7) bietet verschiedene Vergünstigungen. Es schützt Ihre Freizeit- oder Freizeitclubs vor Bundeseinkommensteuern und stärkt Ihren Ruf als glaubwürdige befreite Organisation , um nur einige zu nennen.

Der Prozess der Bildung eines 501(c)(7) ist nicht überwältigend komplex, aber der Internal Revenue Service ( IRS ) enthält eine Reihe von Befreiungsanforderungen, die etwas schwierig zu navigieren sein können. Die Vorteile der Gründung eines Social Clubs gemäß 501(c)(7) überwiegen jedoch bei weitem die anfängliche Investition.

Im Folgenden führen wir Sie durch alles, was Sie wissen müssen, um eine gemeinnützige Organisation gemäß 501(c)(7) zu gründen und Ihren Steuerbefreiungsstatus zu schützen .

Was ist eine gemeinnützige Organisation gemäß 501 (c)(7) ?

A 501(c)(7) ist ein gemeinnütziger Social Club , der für „Vergnügen, Erholung und andere ähnliche Zwecke“ organisiert wurde.ª Im Gegensatz zu den meisten gemeinnützigen Organisationen sind diese ausgenommenen Organisationen nicht auf Fundraising oder Spenden angewiesen, sondern erhalten die notwendige Finanzierung durch Mitgliedschaft Gebühren und Beiträge der Vereinsmitglieder.

Beispiele für gemeinnützige Organisationen gemäß 501(c)(7) sind:

• Sportvereine
• Hobbyvereine
• Country-Clubs
• Dinner-Clubs
• Eigentümergemeinschaften
• College Burschenschaften und Schwesternschaften

Der Internal Revenue Service hat Organisationen gemäß 501(c)(7) als steuerbefreite Social Clubs eingestuft , um diese gemeinnützigen Organisationen, die Vergnügungs-, Geselligkeits- und Erholungsmöglichkeiten anbieten, von zusätzlichen Steuern zu entlasten.

Was ist erforderlich, um sich für den 501(c)(7)-Status zu qualifizieren?

Der IRS stellt eine umfassende Liste von Anforderungen² bereit, um den 501(c)(7)-Status zu sichern. Hier ist, was es beinhaltet:

• Zweck: Ihr Social Club muss zu Vergnügungs- oder Erholungszwecken existieren .Wenn nicht, wird Ihre Organisation wahrscheinlich als eine andere Art von gemeinnütziger Organisation eingestuft .
• Kontakt: Ihr Social Club muss seinen Mitgliedern die Möglichkeit bieten,geselligzu sein .Dazu gehören Face-to-Face-Interaktionen, persönlicher Kontakt und Vermischung. Diese Interaktionen können in Clubeinrichtungen oder öffentlichen Versammlungsräumen stattfinden , solange es die Möglichkeit für Mitglieder gibt, zusammenzukommen.³
• Begrenzte Mitgliedschaft :Ihr Social Club muss eine Mitgliederorganisation sein , keine öffentliche Gruppe. Die Mitgliedschaft muss begrenzt werden.
• Finanzierung: Ihre gemeinnützige Organisation muss Mitgliedsbeiträge, Bewertungen und Abgaben verlangen .Ihr Club kann jedoch bis zu 35 % seiner Bruttoeinnahmen aus Quellen von Nichtmitgliedern erhalten , und dies kann Kapitalerträge beinhalten.⁴
• Nettoeinnahmen :Ihre Gewinne (sofern vorhanden) dürfen niemandem zugutekommen, der ein persönliches oder privates Interesse an den Aktivitäten des Clubs hat .
• Unparteilichkeit: Ihr 501(c)(7) darf niemanden aufgrund von Hautfarbe, Rasse oder Religion diskriminieren.Ihr Club kann seine Mitgliedschaft jedoch auf Mitglieder eines beliebigen Glaubens beschränken, wenn Ihr Ziel darin besteht, die Lehren einer bestimmten Religion zu fördern.⁵

501(c)(7) vs. 501(c)(3): Was ist der Unterschied?

Sowohl 501(c)(7)- als auch 501(c)(3)-Organisationen teilen den Steuerbefreiungsstatus, haben aber sonst nicht viel gemeinsam. Die Hauptunterschiede beginnen beim Zweck der gemeinnützigen Organisation .

Zunächst einmal konzentrieren sich 501(c)(3)-Organisationen auf wohltätige Zwecke, während 501(c)(7) -gemeinnützige Organisationen soziale oder Freizeitmöglichkeiten bieten. Das bedeutet, dass 501(c)(3)-Organisationen in erster Linie Spenden sammeln und um Spenden bitten, aber 501(c)(7) -gemeinnützige Organisationen müssen sich auf Mitgliedsbeiträge und -gebühren als Hauptfinanzierungsquelle verlassen .

Darüber hinaus existieren 501(c)(7) gemeinnützige Organisationen , um Mitgliedern und Wählern zu dienen. Beispielsweise muss ein sozialer Tennisclub keine Dienstleistungen oder Aktivitäten anbieten, die dem größeren Tennissport oder den örtlichen Freizeitmöglichkeiten zugute kommen – er muss sich nur auf seine Clubmitglieder und ihre Erfahrungen konzentrieren.

Wenn eine gemeinnützige Organisation gemäß 501(c)(7) damit beginnt, der Allgemeinheit zu dienen , riskiert sie, ihren Steuerbefreiungsstatus zu verlieren . Andererseits müssen karitative Organisationen nach 501(c)(3) Dienstleistungen für die Allgemeinheit und nicht für den privaten Nutzen bestimmter Gruppen erbringen.

Keine der ausgenommenen Organisationen ist notwendigerweisebesserals die andere – jede dient nur einem anderen Zweck. Und in einigen Situationen können sich Freizeit- und soziale Möglichkeiten mit einem wohltätigen Zweck überschneiden.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob der Zweck Ihrer Organisation eher mit einem gemeinnützigen Status gemäß 501(c)(3) oder 501(c)(7) übereinstimmt, sollten Sie Ihre Finanzierungsquelle in Betracht ziehen. Wenn Sie planen, Spenden für finanzielle Unterstützung zu sammeln, müssen Sie höchstwahrscheinlich eine 501(c)(3)-Organisation gründen. Wenn die Mittelbeschaffung jedoch nur eine kleine Rolle in Ihrer Finanzstrategie spielt und Sie sich auf Mitgliedsbeiträge als primäre Finanzierungsquelle verlassen möchten, ist eine 501(c)(7)-Organisation wahrscheinlich besser geeignet.

Klassifizierung von steuerbefreiten Organisationen

Organisationen mit 501(c)-Status dienen unterschiedlichen Zwecken. Einige bieten Freizeitmöglichkeiten für die lokale Gemeinschaft, während andere sich auf wohltätige Spenden im Ausland konzentrieren. Hier ist ein kurzer Blick auf andere beliebte Klassifikationen für gemeinnützige Organisationen :⁶

• 501(c)(3): Wohltätigkeitsorganisationen
• 501(c)(4) :Soziale Wohlfahrtsorganisationen
• 501(c)(6) :Geschäftsligen
• 501(c)(8) : Bruderschaften
• 501(c)(12): Lebensversicherungsverbände

Vorteile des Startens eines 501(c)(7)

Sie sind sich nicht sicher, ob Sie für Ihre Organisation den Status einer gemeinnützigen Organisation gemäß 501(c)(7) anstreben möchten ? Beachten Sie die folgenden Vorteile:

• Steuerbefreiung: Die Gründung einer gemeinnützigen Organisation gemäß 501(c)(7) gewährt Ihnen eine Befreiung von Bundessteuern, was bedeutet, dass Sie diese zusätzlichen Mittel verwenden können, um Ihre gemeinnützigen Zwecke voranzutreiben.
• Struktur: Die Gründung Ihrer Organisation auf der soliden Grundlage einer schriftlich niedergelegten Richtlinie , einer gestärkten Legitimität und einer etablierten Struktur bereitet sie auf nachhaltiges Wachstum und Langlebigkeit vor.
• Glaubwürdigkeit: Die Erlangung eines rechtlich anerkannten Status als gemeinnützige Organisation kann eine große Rolle dabei spielen, potenzielle Spender und Investoren davon zu überzeugen, sich an Ihrer Organisation zu beteiligen.
• Service: Das Erreichen des Nonprofit- Status gemäß 501(c)(7) ermöglicht es Ihnen, mehr Mitgliedern zu dienen und Ihre Wirkung zu verstärken.

Steuerbefreiung ist Grund genug, eine 501(c)-Organisation zu gründen, aber es gibt ein paar Überlegungen, die angestellt werden müssen, bevor man sich entscheidet, mit einem 501(c)(7)-Social Club fortzufahren .

Zunächst einmal sind Spenden an Ihre Organisation nicht steuerlich absetzbar (wie bei 501(c)(3) Wohltätigkeitsorganisationen ). Allein diese Tatsache kann potenzielle Spender davon abhalten, zu Ihrer gemeinnützigen Organisation beizutragen .

Als etablierte gemeinnützige Organisation sind Sie auch für weitere finanzielle und administrative Aufgaben verantwortlich. Sie benötigen eine Satzung für gemeinnützige Organisationen , und es liegt in Ihrer Verantwortung, diese Dokumente regelmäßig zu aktualisieren. Darüber hinaus müssen Sie die Anmeldeanforderungen erfüllen und die Aktivitäten überwachen, um sicherzustellen, dass Sie Ihren Steuerbefreiungsstatus nicht verlieren .

So gründen Sie eine 501(c)(7) -gemeinnützige Organisation

• Bilden Sie einen Vorstand: Bauen Sie einen gemeinnützigen Vorstand auf, um Ihre Organisation zu leiten und Leitlinien für ihre Ausrichtung bereitzustellen.
• Satzung erstellen: Erstellen Sie eine schriftliche Satzung von Satzungen für gemeinnützige Organisationen , um zu erklären, wie Ihre Organisation arbeitet. Der IRS überprüft Ihre Satzung, um sicherzustellen, dass die gemeinnützigen Zwecke und Verfahren Ihrer Organisation den Anforderungen von 501(c)(7) entsprechen.
• Unterlagen einreichen: Reichen Sie das IRS-Formular 1024 ein, um den Steuerbefreiungsstatus zu beantragen .Sie müssen dieses Dokument elektronisch über Pay.gov.⁷ ausfüllen
• Erklärungen einreichen: Reichen Sie jährliche Erklärungen ein, die Ihre Einnahmen und Ausgaben dokumentieren.Der IRS verlangt dies auch dann, wenn Ihre gemeinnützige Organisation von der Bundeseinkommensteuer befreit ist.

Denken Sie daran, dass Mitgliedsbeiträge und -gebühren zwar den größten Teil Ihrer 501(c)(7)-Finanzierung ausmachen, Sie aber dennoch die Flexibilität haben, andere Finanzierungsquellen zu finden. Sie könnten beispielsweise eine Crowdfunding-Kampagne starten oder eine lokale Veranstaltung veranstalten. Diese anderen Einkommensquellen von Nichtmitgliedern werden jedoch wahrscheinlich steuerpflichtig sein.

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Classy bietet alle Tools und Funktionen, die gemeinnützige Organisationen benötigen, um ihre Wirkung zu steigern – ganz gleich, ob Sie Ihre Spendenseite optimieren oder Ihre nächste Veranstaltung mithilfe einer Plattform für virtuelle Fundraising- Veranstaltungen aufwerten .

Mit der End-to-End-Spendenplattform von Classy können gemeinnützige Organisationen mit Tools wie den folgenden mobilisieren:

• Crowdfunding-Kampagnen
• Flexible Zahlungen und sichere Kreditkartenabwicklung für gemeinnützige Organisationen
• Edle Live- Event-Plattform
• Online-Auktionssoftware und mobiles Bieten
• Online -Peer-to-Peer- Fundraising

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Artikelquellen

1. „ Exempt Purposes – Code Section 501(c)(7)“, Requirements for Exemption, IRS , Zugriffsdatum, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / exempt-purposes -code-section-501c7 .
2. „ Social Clubs “, Exempt Organization Types, IRS , Zugriffsdatum, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / social-clubs .
3. „ Social Clubs – Requirements for Exemption – Personal Contact Required“, Requirements for Exemption, IRS , Zugriffsdatum, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / social-clubs -requirements-for-exemption- personal-contact -required .
4. „ Social Clubs “, Exempt Organization Types, IRS , Zugriffsdatum, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / social-clubs .
5. „ Exempt Purposes – Code section 501(c)(7)“, Requirements for Exemption, IRS , Zugriffsdatum, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / exempt-purposes -code-section-501c7 .
6. „Social Welfare Organizations“, Charities and Nonprofits , IRS , zuletzt geändert am 9. August 2016, https://www. irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-welfare-organizations . _ _ _ _ _
7. „About Form 1024“, Tax-Exempt Application Process, IRS, Zugriffsdatum, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024.