So starten Sie eine 501(c)(4)-gemeinnützige Organisation: Das Handbuch für Anfänger

Gemeinnützige Organisationen gibt es in allen Formen und Größen. Einige konzentrieren sich auf wohltätige Spenden, während andere soziale oder Freizeitclubs fördern. Dann haben Sie 501(c)(4)-Organisationen, und diese steuerbefreiten gemeinnützigen Organisationen konzentrieren sich auf soziale Wohlfahrt für das Gemeinwohl.

Möchten Sie eine gemeinnützige Organisation gemäß 501(c)(4) gründen ? Sie sind an der richtigen Stelle. Im Folgenden führen wir Sie durch alles, was Sie über diese Arten von Organisationen wissen müssen , einschließlich besonderer Merkmale, Vor- und Nachteile.

Was ist ein 501(c)(4)?

Abschnitt 501(c)(4) des Internal Revenue Code sieht die Befreiung von sozialen Wohlfahrtsorganisationen vor . Diese gemeinnützigen Organisationen neigen dazu, sich an Lobbying-Aktivitäten , politischen Aktivitäten und Kampagnenaktivitäten zu beteiligen, um die Gesetzgebung zu beeinflussen und Kandidaten zu unterstützen.

Mitarbeiter können auch 501(c)(4) gemeinnützige Gruppen gründen , um karitativen, Bildungs- oder Erholungszwecken für Mitarbeiter eines bestimmten Unternehmens oder Mitglieder einer Gemeinde zu dienen.ª

Während ein 501(c)(4) eine steuerbefreite Organisation ist, sind Spenden an diese gemeinnützigen Organisationen keine steuerlich absetzbaren Spenden für Spender.

Engagiert für die Förderung der sozialen Wohlfahrt

Der Begriff Sozialhilfe hat verschiedene Interpretationen, aber der Internal Revenue Service ( IRS ) hat seine Definition und Qualifikationen.

Gemäß dem IRS „muss eine Organisation, um ausschließlich zur Förderung des sozialen Wohlergehens betrieben zu werden, in erster Linie dazu dienen, das Gemeinwohl und das allgemeine Wohlergehen der Menschen in der Gemeinschaft zu fördern (z

Einer der Callouts in dieser Definition ist „Menschen der Gemeinschaft“. Dies bedeutet, dass 501(c)(4)-Organisationen privaten Stiftungen , Gruppen oder Einzelpersonen keine Priorität einräumen sollten. Stattdessen sollte sich die Haupttätigkeit dieser Organisationen auf die Verbesserung der Gemeinschaft als Ganzes konzentrieren.

Klassifizierung steuerbefreiter Organisationen

Jedes 501(c)-Unternehmen ist eine steuerbefreite Organisation, aber jeder Zahlenindikator bezieht sich auf eine andere Branche oder einen anderen Zweck. Siehe zum Beispiel die folgenden Klassifikationen :

• 501(c)(5): Landwirtschaftliche Organisationen
• 501(c)(6): Geschäftsligen
• 501(c)(7): Gesellschafts- und Freizeitklubs
• 501(c)(8): Bruderschaften
• 501(c)(12): Lebensversicherungsverbände

Beispiele für gemeinnützige Organisationen gemäß 501(c)(4) sind:

• Interessengruppen _
• Politische Gruppen
• Interessengruppen
• Öffentliche Unterkünfte
• Wohnungseigentümergemeinschaften (HOAs)
• Programme für behinderte Veteranen
• Rotary-Clubs

So gründen Sie eine 501(c)(4) -gemeinnützige Organisation

Sie müssen die Regeln und Verfahren des IRS befolgen, um einen 501(c)(4) zu erstellen und sich für eine Steuerbefreiung zu qualifizieren . Jedes Bundesland benötigt unterschiedliche Formulare und Antragsverfahren, aber hier ist eine allgemeine Anleitung zur Gründung einer sozialen Wohlfahrtsorganisation :

1. Bilden Sie einen Vorstand : Organisieren Sie Ihre gemeinnützigen Vorstandsmitglieder , die laut IRS aus mindestens drei Personen bestehen müssen. Suchen Sie auf Jobbörsen, in Ihrem Netzwerk und auf LinkedIn nach interessierten Personen
2. Erstellen Sie Ihre gemeinnützige Satzung : Legen Sie den Zweck Ihrer Organisation fest. Damit muss dem IRS nachgewiesen werden , dass es sich bei Ihrer gemeinnützigen Organisation um eine Bürgervereinigung oder -organisation handelt, die betrieben wird, um sozialen Zwecken zu dienen oder politische Aktivitäten zu fördern
3. Reichen Sie den Papierkram beim Staat ein: Gründen Sie Ihre gemeinnützige Organisation in Ihrem Heimatstaat. Die Schritte zur Gründung variieren je nach Ihrem geografischen Standort.
4. Formular 8976 einreichen: Formular 8976 beim IRS einreichen . Dieses Formular teilt dem IRS mit, dass Sie beabsichtigen, Ihre gemeinnützige Organisation als Organisation gemäß Abschnitt 501(c)(4) ³ zu betreiben
5. Formular 1024 einreichen: Erwerben Sie den Steuerbefreiungsstatus, indem Sie das Formular 1024 beim IRS ⁴ einreichen
6. Jährlich Formular 990 einreichen: Reichen Sie jedes Jahr das Formular 990 ein. Dadurch wird sichergestellt, dass Sie mit den Finanzaktivitäten Ihrer Organisation konform bleiben

Sie fragen sich, was ein 990-Formular ist ? Besuchen Sie unbedingt unseren Blog, um alles zu erfahren, was Sie wissen müssen, bevor Sie dieses jährliche Formular für Ihre gemeinnützige Organisation ausfüllen.

Vorteile des Startens eines 501(c)(4)

501(c)(4) gemeinnützige Organisationen bieten einige Vorteile, die sie zu einer attraktiven Wahl für qualifizierte Unternehmen machen. Hier sind einige unserer Favoriten:

1. Erhalten Sie den Steuerbefreiungsstatus

Der offensichtlichste (und wichtigste) Vorteil, eine 501(c)(4)-Organisation zu werden, ist der steuerbefreite Status . Die Vermeidung einer Steuerpflicht wird Ihnen helfen, schneller zu wachsen und Ihrer Gemeinde als gemeinnütziges Startup besser zu dienen .

2. Beteiligen Sie sich an politischen Aktivitäten

501(c)(4)-Organisationen können sich mit weniger Einschränkungen als 501(c)(3) an politischen Kampagnenaktivitäten beteiligen . Diese gemeinnützigen Organisationen können Gesetze fördern und politische Kandidaten unterstützen, ohne den Status der Steuerbefreiung zu verlieren . Ein 501(c)(4) kann auch seine Themenposition mit der eines politischen Kandidaten vergleichen und parteiische politische Botschaften auf Online-Kanälen verbreiten, während 501(c)(3)-Organisationen dies nicht können.

3. Versprechen Sie unbegrenzte Ausgaben für politische Zwecke

Gemeinnützige Organisationen mit 501(c)(4)-Status können beliebig viel für politische Kampagnen ausgeben . Das bedeutet, für notwendige Ausgaben aufzukommen, Zusagen zu bestimmten Themen zu machen und Kandidaten für öffentliche Ämter , die die Mission der Organisation unterstützen, finanziell zu unterstützen.

4. Spenderinformationen schützen

501(c)(3) Organisationen müssen dem IRS Spenderinformationen für jede Spende von mindestens 5.000 US-Dollar offenlegen . Sogar private Organisationen und Super Political Action Committees ( PACs ) müssen Spendernamen für öffentliche Inspektionen vorlegen. Dies ist jedoch bei einem 501(c)(4) nicht der Fall. 501(c)(4) gemeinnützige Organisationen sind von der Offenlegung ausgenommen, wodurch sie die Privatsphäre und Anonymität von Spendern und ihren Beiträgen schützen können .

501(c)(4) vs. 501(c)(3): Was ist der Unterschied?

501(c)(4)- und 501(c)(3)-Organisationen haben viel gemeinsam, aber es gibt einige Unterschiede zwischen den beiden. Im Folgenden werden wir uns die Variationen genauer ansehen:

• Wohltätigkeitsstatus: 501(c)(4)s fördern die soziale Wohlfahrt durch politisches Lobbying und Interessenvertretung , während 501(c)(3)s sich auf die Zielgruppen durch bildungsbasierte Initiativen auswirken
• Steuerbefreiung : 501(c)(3)-Spenden sind steuerlich absetzbare Spenden, Spenden an 501(c)(4)s jedoch nicht
• Politisches Lobbying : 501(c)(4) gemeinnützige Organisationen können öffentlich politische Organisationen und Kandidaten unterstützen oder ablehnen , während 501(c)(3)s dies nicht können
• Politische Ansichten: 501(c)(4)-Organisationen können parteiische politische Botschaften in sozialen Medien und anderen Online-Kanälen teilen, während 501(c)(3) -gemeinnützige Organisationen dies nicht können
• Beeinflussungsfreiheit: 501(c)(4) gemeinnützige Organisationen können organisatorische Positionen mit der Position eines politischen Kandidaten vergleichen , während 501(c)(3) Organisationen dies nicht können

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Zitate

1. „ M. Local Associations of Employees Exempt Under IRC 501(c)(4)“, IRS, zuletzt geändert am 20.4.2017, https://www.irs.gov/pub/irs-tege/eotopicm84.pdf
2. „Social Welfare Organizations“, Charities and Nonprofits, IRS, zuletzt geändert am 09.08.2016, https://www.irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-welfare-organizations
3. „Andere steuerbefreite Organisationen“, Lifecycle of an Exempt Organization, IRS, zuletzt geändert am 2.7.2017, https://www.irs.gov/charities-non-profits/other-tax-exempt-organizations
4. „Formular 8976“, Wohltätigkeitsorganisationen und gemeinnützige Organisationen, IRS, zuletzt geändert am 19.4.2017, https://www.irs.gov/charities-non-profits/electronically-submit-your-form-8976-notice-of-intent -um-gemäß-Abschnitt-501c4-zu-operieren
5. „Formular 1024“, Formulare und Anweisungen, IRS, zuletzt geändert am 9.9.2016, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024