ما هي ضرائب FICA؟

سواء كنت مالكًا جديدًا للأعمال الصغيرة أو موظفًا يتلقى راتبًا ، فربما تكون قد سمعت عن ضرائب FICA. ومع ذلك ، لا يعرف الكثير من الناس ماهية هذه الضرائب ولماذا ندفعها.

في هذا المنشور ، سنقوم بتفصيل ضرائب FICA ، وما يتم استخدامها ، وكيف يتم حسابها ، ولماذا يتعين عليك دفعها.

ما هو FICA؟

قانون مساهمة التأمين الفيدرالي (FICA) هو قانون أمريكي تم تمريره في عام 1935. يتطلب هذا القانون من الموظفين المساهمة بجزء من أرباحهم لتمويل برامج الرعاية الصحية والضمان الاجتماعي . يُطلب من أصحاب العمل بعد ذلك تقديم مساهمة مطابقة .

كان الغرض من هذا القانون هو جمع التبرعات التي يمكن استخدامها لتمويل برنامج الضمان الاجتماعي لفرانكلين روزفلت. تم إنشاء هذا البرنامج بحيث لا يتم استغلال المزايا المالية المخصصة للتقاعد أو الإعاقة أو الوفاة من قبل السياسيين واستخدامها لأغراضهم الخاصة.

كفل هذا القانون أن يكون الشعب الأمريكي مسؤولاً عن فوائده المستقبلية ولن يحتاج إلى الاعتماد على الإيرادات الفيدرالية.

تمت إضافة ميديكير تحت ضريبة FICA عندما تم توقيع ميديكير ليصبح قانونًا من قبل ليندون جونسون في عام 1965.

ما هي ضرائب FICA؟

ضرائب FICA هي ضرائب على الرواتب يجب على أصحاب العمل والموظفين دفعها. تشمل هذه الضرائب ضرائب الشيخوخة ، والناجين ، وضرائب التأمين ضد العجز (المعروفة أيضًا باسم ضرائب الضمان الاجتماعي) ، وضرائب التأمين على المستشفيات (المعروفة أيضًا باسم ضرائب الرعاية الطبية).

يتم اقتطاع ضرائب FICA من رواتب الموظفين من قبل صاحب العمل. ثم يقدم صاحب العمل مساهمة مطابقة.

كيف تعمل ضرائب FICA؟

يتم التعبير عن معدل FICA كنسبة مئوية ويستند إلى مؤشر متوسط ​​الأجور الوطني. على الرغم من أنه يمكن تعيينه سنويًا ، إلا أنه ظل مستقرًا نسبيًا منذ عام 1990 ولا يتغير كل عام.

بالنسبة لعام 2023 ، يبلغ معدل الضريبة على الضمان الاجتماعي 6.2٪ لكل من صاحب العمل والموظف ليصبح المجموع 12.4٪ . المعدل الحالي لضرائب Medicare هو 1.45٪ لكل من صاحب العمل والموظف ليصبح المجموع 2.9٪ .

يجب على أصحاب الملفات المنفردين الذين يكسبون أكثر من 200000 دولار أمريكي والمقدمين المشتركين الذين يكسبون أكثر من 250.000 دولار المساهمة بنسبة 0.9 ٪ إضافية في ضريبة الرعاية الطبية. ومع ذلك ، لا يتعين على أصحاب العمل مطابقة هذه المساهمة الإضافية.

كيف تؤثر ضرائب FICA على أرباب العمل والموظفين

إليك كيف تؤثر ضرائب FICA على أصحاب العمل والموظفين.

كصاحب عمل

بصفتك صاحب عمل ، تقع على عاتقك مسؤولية حساب ضرائب FICA المأخوذة من رواتب موظفيك.

لحساب ضرائب FICA ، اضرب الدخل الإجمالي للموظف في معدلات ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

لنلق نظرة على مثال سريع. إذا كان موظفك يكسب 1000 دولار في الأسبوع ، فاحسب الضمان الاجتماعي بضرب الدخل في معدل الضمان الاجتماعي البالغ 6.2٪. المبلغ الإجمالي الذي ستقتطع من أجل الضمان الاجتماعي هو 62 دولارًا.

استخدم نفس الدخل لحساب ضرائب Medicare. اضرب 1000 دولار في 1.45٪. ستقتطع 14.50 دولارًا من ضرائب ميديكير.

بعد ذلك ، ستقوم أنت - صاحب العمل - بمطابقة هذه المساهمات وتحويل المدفوعات إلى مصلحة الضرائب.

والخبر السار هو أن برنامج كشوف المرتبات مثل Gusto و ADP يبسط ضرائب FICA عن طريق إجراء حسابات دقيقة لك. إذا كنت لا تستخدم برنامج كشوف المرتبات ، أضف هذا إلى قائمة الأسباب التي تجعله استثمارًا جيدًا.

كموظف

سيرى الموظفون نسبة مئوية من دخلهم تُخصم من كل راتب. سيتم تخصيص هذه الخصومات لجزء الموظف من ضرائب FICA. عادةً ما يتم عرض هذه الخصومات على قوائم الرواتب كـ "ضمان اجتماعي" أو "رعاية طبية" ، ولكن قد يختلف هذا اعتمادًا على البرنامج المستخدم من قبل صاحب العمل.

بشكل عام ، تكون هذه الاستقطاعات دقيقة ومحددة بشكل واضح حتى يراها الموظفون. ومع ذلك ، يجب على الموظفين دائمًا التحقق من الخصومات للتأكد من دقتها ، وطرح أي أسئلة أو مخاوف على صاحب العمل.

كمالك وحيد

الأفراد العاملون لحسابهم الخاص والمالك الوحيد والمقاولون المستقلون مسؤولون عن جميع أجزاء ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، حيث لا يوجد صاحب عمل يدفع النصف الآخر.

تندرج هذه المساهمات في الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية تحت قانون مساهمات أصحاب العمل الحر (SECA).

كما هو الحال مع ضرائب FICA التقليدية ، إذا ربحت أكثر من 200000 دولار في العام ، فسيتعين عليك أيضًا دفع 0.9٪ ضريبة الرعاية الطبية الإضافية.

بينما يبدو أن الأفراد العاملين لحسابهم الخاص يساهمون أكثر من العامل العادي ، إلا أن هناك إعفاءات ضريبية متاحة. يمكن خصم جزء صاحب العمل من ضريبة العمل الحر عند حساب الدخل الإجمالي المعدل على عائدات ضريبة الدخل الفيدرالية.

لماذا يجب علي دفع ضرائب FICA؟

ينص القانون على مطالبة الموظفين وأرباب العمل بدفع ضرائب FICA. إلى جانب ذلك ، هناك أسباب أخرى لدفع هذه الضرائب.

يساهم الأشخاص العاملون وأرباب العمل في الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية حتى يتمكنوا من الاعتماد على المزايا المالية والصحية.

ما يأتي في ضرائب FICA الآن هو دفع لأولئك المتقاعدين حاليًا أو الذين يعتمدون على المزايا للحصول على قوتهم. سيساهم جيل العمال الذين يدفعون ضرائب FICA عندما يحين وقت ترك القوة العاملة في هذه البرامج من أجلك ، تمامًا كما فعلت مع الجيل الحالي المتقاعد.

هل يمكنني الإعفاء من دفع ضرائب FICA؟

بصفتك صاحب عمل ، فأنت لست معفيًا من دفع ضرائب FICA لموظفيك. ومع ذلك ، لا يتعين عليك دفع ضرائب FICA للمقاولين المستقلين أو غيرهم من الموظفين 1099.

كموظف ، لا يوجد سوى عدد قليل من المجموعات المعفاة من دفع ضرائب FICA. وتشمل تلك:

• بعض الموظفين الطلاب داخل الحرم الجامعي
• موظفو الحكومة الفيدرالية المدنيون المعينون قبل عام 1984
• بعض موظفي حكومة الولاية والمحلية الذين لديهم خطط تقاعد محددة
• بعض العمال الحاصلين على تأشيرة دخول لغير المهاجرين

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت تندرج في إحدى هذه المجموعات ، فتحدث إلى خبير CPA أو متخصص ضرائب.

كيفية دفع ضرائب FICA

يجب الإبلاغ عن ضرائب العمل ، بما في ذلك ضرائب FICA ، وتقديمها إلى مصلحة الضرائب على جدول شهري أو نصف أسبوعي. يجب على الشركات استخدام تحويل الأموال الإلكتروني وإرسال جميع المدفوعات في الوقت المحدد.

سيؤدي عدم تقديم مدفوعات ضريبة العمل وفقًا لجدول مصلحة الضرائب إلى عقوبة عدم الإيداع تصل إلى 15٪.

كيف أثر COVID-19 على ضرائب FICA

وقع دونالد ترامب على قانون المساعدة والإغاثة والأمن الاقتصادي (CARES) بقيمة 2 تريليون دولار في أواخر مارس 2020.

بموجب قانون CARES ، كان أصحاب الأعمال الذين تم افتتاحهم قبل عام 2020 قادرين على تأجيل حصتهم من ضرائب الضمان الاجتماعي المستحقة لعام 2020 بالكامل. كان نصف هذا المبلغ المؤجل مستحقًا في 31 ديسمبر 2021 ، وكان النصف الثاني مستحقًا في 31 ديسمبر 2022. هذا القانون ينطبق أيضا على العاملين لحسابهم الخاص.

اعتبارًا من عام 2023 ، لا يوجد قانون معمول به حاليًا يسمح لأصحاب العمل بتأجيل ضرائب الضمان الاجتماعي. ومع ذلك ، سمح قانون CARES أيضًا لبعض أصحاب العمل بالمطالبة بائتمان الاحتفاظ بالموظفين للموظفين الذين استمروا في دفع أجورهم على الرغم من أنهم لم يتمكنوا من العمل بسبب الوباء.

لا يزال بإمكان الشركات المؤهلة المطالبة بهذا الائتمان مقابل الأجور المدفوعة في 2020 و 2021.

الخلاصة على ضرائب FICA

يعد حساب ودفع ضرائب FICA مجرد واحدة من النفقات المرتبطة بامتلاك شركة صغيرة. ومع ذلك ، يتم استخدام الأموال من هذه الضرائب للبرامج الأساسية في الولايات المتحدة.

أثناء استخدام برنامج كشوف المرتبات يمكن أن يبسط ضرائب FICA ، فليس من غير المألوف مواجهة التحديات على طول الطريق. إذا حدث هذا لك ، فلا تخف من التواصل مع محاسب أو خبير ضرائب لتجنب العقوبات الباهظة لعدم الإبلاغ عن هذه الضرائب الفيدرالية ودفعها بشكل صحيح.

أسئلة وأجوبة حول ضرائب FICA