ما هي ضرائب الضمان الاجتماعي؟

ضرائب الضمان الاجتماعي هي مجرد واحدة من العديد من ضرائب الرواتب التي يتحمل أصحاب العمل مسؤولية حجبها ودفعها. تختلف ضرائب الضمان الاجتماعي عن ضرائب Medicare ، على الرغم من أن الضريبتين يشار إليهما عادةً باسم ضرائب FICA.

إذا كان عملك يدفع للموظفين ، فستحتاج إلى فهم قوي لضرائب الضمان الاجتماعي ، بما في ذلك فهم من يدفع ضرائب الضمان الاجتماعي ، وكيفية حساب استقطاع ضرائب الضمان الاجتماعي ، وكيفية دفع ضرائب الضمان الاجتماعي. يأخذ هذا الدليل نظرة عميقة في كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب الضمان الاجتماعي كصاحب عمل.

ما هي ضرائب الضمان الاجتماعي؟

ضرائب الضمان الاجتماعي هي مساهمات إجبارية فيدرالية لبرنامج الضمان الاجتماعي. يحجب أرباب العمل 6.2٪ من إجمالي أرباح الموظف لتغطية عبء ضريبة الرواتب ودفع 6.2٪ مطابق من إجمالي رواتب الموظف من جيبه. يدفع المستقلون 12.4٪ من إجمالي الأجور في ضرائب الضمان الاجتماعي.

تم سن ضرائب الضمان الاجتماعي بموجب قانون الضمان الاجتماعي لعام 1935 كوسيلة للتخفيف من بعض الصعوبات المالية التي تعرضت لها خلال فترة الكساد الكبير. يتم توزيع الأموال من ضرائب الضمان الاجتماعي على العمال المتقاعدين المؤهلين والأفراد ذوي الإعاقة والمؤهلين للحصول على مزايا البقاء على قيد الحياة.

على رواتب الموظفين ، يظهر الاستقطاع الضريبي للضمان الاجتماعي تحت الاسم المختصر OASDI ، والذي يرمز إلى تأمين الشيخوخة ، والناجين ، والعجز. غالبًا ما يشار إلى ضرائب الضمان الاجتماعي بضرائب FICA عند دمجها مع ضرائب Medicare.

ما هو معدل ضريبة الضمان الاجتماعي؟

معدل ضريبة الضمان الاجتماعي هو 6.2٪ من إجمالي أجور الموظف. يجب على أصحاب العمل حجب 6.2٪ من إجمالي أرباح الموظف ودفع 6.2٪ من الجيب ، مما يجعل معدل ضريبة الضمان الاجتماعي الفعال 12.4٪.

يتم تطبيق ضريبة الضمان الاجتماعي لعام 2023 فقط على إجمالي الأرباح التي تصل إلى 160،200 دولار سنويًا ، لذلك لن يتجاوز إجمالي ضريبة الضمان الاجتماعي المقتطعة والمدفوعة 9،932.40 دولارًا لكل من أصحاب العمل والموظفين.

من يدفع ضرائب الضمان الاجتماعي؟

تدفع الغالبية العظمى من العمال وأصحاب العمل الأمريكيين ضرائب الرواتب ، بما في ذلك ضرائب الضمان الاجتماعي. هناك عدد قليل جدا من الاستثناءات. بشكل عام ، يتحمل أرباب العمل والموظفون مسؤولية دفع 6.2٪ من أجور الموظف الخاضعة للضريبة تجاه الضمان الاجتماعي.

المالك الوحيد مسؤول عن دفع 12.4٪ من أجورهم الخاضعة للضريبة للضمان الاجتماعي ، والتي تغطي كلاً من صاحب العمل وجزء الموظف من الضريبة. ومع ذلك ، تسمح الخصومات الحالية للمالكين الوحيدين بشطب نصف ضرائب العمل الخاصة بهم ، لذلك سيدفعون فعليًا نسبة 6.2٪ التقليدية من أجورهم الخاضعة للضريبة تجاه الضمان الاجتماعي.

من يعفى من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي؟

بينما يتعين على معظم الموظفين الأمريكيين والمالكين الوحيدين دفع ضرائب الضمان الاجتماعي ، هناك عدد قليل من الأفراد المعفيين ، بما في ذلك:

• أعضاء الجماعات الدينية: قد يتم إعفاء بعض الجماعات الدينية ، وتحديداً المينونايت والأميش ، من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي. ومع ذلك ، هناك قواعد صارمة للغاية تحدد المجموعات الدينية المستثناة.
• الأفراد الذين دفعوا بالفعل : يُعفى الأفراد الذين دفعوا بالفعل ضرائب الضمان الاجتماعي على أول 160200 دولار من إجمالي أرباحهم من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي على الأجور الإجمالية التي تتجاوز هذا الحد.
• بعض الطلاب: قد يُعفى الطلاب الذين يعملون في الجامعة التي التحقوا بها حاليًا من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي.
• العاملون المستقلون الذين يكسبون أقل من 400 دولار في السنة: لا يتعين على 1099 مقاولًا أو مالكًا فرديًا دفع ضرائب الضمان الاجتماعي على أرباحهم من العمل المستقل حتى 400 دولار.
• بعض موظفي القطاع العام: قد يدفع أولئك الذين يعملون لدى أرباب عمل حكوميين اتحاديين أو محليين في خطة تقاعد حكومية تختلف عن برنامج الضمان الاجتماعي الفيدرالي. قد لا يُطلب من هؤلاء الأفراد دفع ضرائب الضمان الاجتماعي.
• بعض العمال القصر: لا يُطلب من الأطفال الذين يعملون في الشركات المملوكة للعائلة تحت إشراف والديهم دفع ضرائب الضمان الاجتماعي.
• بعض الأمريكيين الأصليين: لا تخضع بعض المدفوعات لأفراد القبائل الأمريكية الأصلية المعترف بها فيدراليًا لضرائب الضمان الاجتماعي.
• بعض الأجانب غير المقيمين: اعتمادًا على وظائفهم وحالة وظيفتهم ونوع التأشيرة ، قد لا يخضع بعض الأجانب غير المقيمين لضرائب FICA.
• مجموعات عمال معينة: قد لا يخضع النزلاء ، والمرضى ، وعمال المنازل ، وعمال الطوارئ ، وناقلو الصحف ، ومندوبو المبيعات ، وعمال العقارات ، وبعض الأفراد المعينين للحد من البطالة لضرائب الضمان الاجتماعي حسب ظروفهم.

ما هي ضرائب الضمان الاجتماعي المستخدمة؟

تُستخدم ضرائب الضمان الاجتماعي لتوفير الدخل للأفراد المتقاعدين المؤهلين الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا ، والأفراد ذوي الإعاقة ، والذين يتأهلون للحصول على مزايا البقاء على قيد الحياة. عندما تدفع في الضمان الاجتماعي ، فأنت لا تدفع في حساب الضمان الاجتماعي الشخصي - فأنت تدفع مقابل مزايا الآخرين.

تُستخدم ضرائب الضمان الاجتماعي التي تدفعها أنت وموظفوك في تمويل توزيعات المزايا الحالية للبرنامج. في النهاية ، سيدفع الجيل الأصغر من العمال في البرنامج لتغطية توزيعات المزايا الخاصة بك عندما تصبح مؤهلاً.

كيفية حساب ضرائب الضمان الاجتماعي للرواتب

لحساب ضرائب الضمان الاجتماعي على كشوف المرتبات ، ستحتاج إلى مضاعفة إجمالي أرباح الموظف في معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 6.2٪. الإجمالي الناتج هو المبلغ الذي ستحتاج إلى اقتطاعه من راتب الموظف والمبلغ الذي ستحتاج إلى دفعه من جيبك كصاحب عمل.

استمر في القراءة للحصول على تفاصيل تفصيلية حول كيفية حساب الرواتب.

الخطوة 1: احسب إجمالي أجور موظفك

يتم تحديد الالتزامات الضريبية للضمان الاجتماعي من خلال الأجور الإجمالية للموظف لكل فترة دفع. إجمالي أرباح الموظف هي أي أجور حصل عليها الموظف أثناء عمله بالساعة أو براتب ، بما في ذلك أي أرباح تكميلية ، مثل الإكراميات أو أجر العمل الإضافي.

لحساب إجمالي أرباح الموظف بأجر ، ما عليك سوى قسمة راتبه السنوي على عدد فترات الدفع في السنة. على سبيل المثال ، لنفكر في موظف يتقاضى راتباً يكسب 192.400 دولار سنويًا كل أسبوعين (26 فترة دفع في السنة). يتقاضى هذا الموظف 7400 دولار لكل فترة دفع في إجمالي الأجور.

بالنسبة للموظفين الذين يعملون بالساعة ، ستحتاج إلى مضاعفة عدد ساعات العمل في معدل أجورهم. على سبيل المثال ، الموظف الذي يكسب 55 دولارًا / ساعة ويعمل 76 ساعة لكل فترة دفع كان سيحصل على 4،180 دولارًا أمريكيًا في إجمالي الأجور.

الخطوة 2: مضاعفة إجمالي أجور الموظف بنسبة 6.2٪

معدل ضريبة الضمان الاجتماعي الحالي هو 6.2٪ من الأرباح الخاضعة للضريبة ، حيث يدفع كل من الموظفين وأرباب العمل نفس المبلغ. بمجرد أن تقوم بحساب إجمالي أرباح موظفك ، ستحتاج إلى مضاعفة أرباحهم الإجمالية في معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 6.2٪.

نصيحة : قم بتحويل معدل الضريبة إلى رقم عشري قبل الضرب: 0.062.

على سبيل المثال ، فإن الموظف الذي يتقاضى راتبًا يتقاضى 6400 دولارًا أمريكيًا لكل فترة دفع يدين بمبلغ 458.80 دولارًا في ضرائب الضمان الاجتماعي لكل فترة دفع. هذا هو المبلغ الذي يتحمل صاحب العمل مسؤولية اقتطاعه نيابة عن الموظف والمبلغ الذي سيحتاجه صاحب العمل لمطابقته ودفعه من جيبه.

الخطوة 3: تذكر سقف ضريبة الضمان الاجتماعي

عند حساب كشوف المرتبات ، يجب على أصحاب العمل أن يتذكروا التوقف عن اقتطاع ضرائب الضمان الاجتماعي على أي أجور تتجاوز الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي البالغ 160.200 دولار.

نظرًا لأن الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي هو 160،200 دولارًا أمريكيًا من إجمالي الأرباح ومعدل ضريبة الضمان الاجتماعي هو 6.2٪ ، فسيتم اقتطاع 9،932.40 دولارًا كحد أقصى من ضرائب الضمان الاجتماعي. هذا هو أيضًا الحد الأقصى للمبلغ الذي سيحتاج أصحاب العمل إلى دفعه من جيوبهم في ضرائب الضمان الاجتماعي لكل موظف.

على سبيل المثال ، سيتوقف الموظف الذي يتقاضى راتبًا عن 192،400 دولارًا أمريكيًا سنويًا عن دفع ضرائب الضمان الاجتماعي خلال فترة الدفع الثانية والعشرين من العام ، عندما يصل إجمالي أجورهم إلى 162،800 دولارًا أمريكيًا - منها 400 دولار أمريكي (والأرباح المتبقية لهم للسنة) لن تخضع لضرائب الضمان الاجتماعي.

كيفية دفع ضرائب الضمان الاجتماعي كصاحب عمل

لدفع ضرائب الضمان الاجتماعي ، يجب على أصحاب العمل استخدام نظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS) للإيداع في جدول نصف أسبوعي أو شهري. يعتمد جدول الإيداع الخاص بشركتك على إجمالي الضرائب المستحقة في السنوات السابقة (أي فترة الاسترجاع).

بالنسبة لعام 2023 ، تمتد فترة المراجعة المستخدمة لتحديد جدول إيداع ضريبة العمل من 1 يوليو 2021 إلى 30 يونيو 2022. إذا أبلغت عن ضرائب بقيمة 50000 دولار أو أقل ، فستكون على جدول الإيداع الشهري. إذا أبلغت عن ضرائب قدرها 50000 دولار أو أكثر ، فستكون على جدول إيداع نصف أسبوعي.

كيف تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي كموظف مستقل

يجب على معظم العاملين لحسابهم الخاص أو 1099 مقاولًا تقديم إيداعات ضريبية ربع سنوية مقدرة إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا مدينين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر كضرائب. تشمل مدفوعات الضرائب المقدرة جميع ضرائب العمل ، مثل الضمان الاجتماعي. تقع المواعيد النهائية لدفع الضرائب ربع السنوية في 30 أبريل و 31 يوليو و 31 أكتوبر و 31 يناير من العام التالي.

هناك عدة طرق لتسديد مدفوعات الضرائب المقدرة ، بما في ذلك عن طريق البريد وعبر الإنترنت وعبر تطبيق IRS2Go والمزيد.

الخلاصة حول ضرائب الضمان الاجتماعي

ضرائب الضمان الاجتماعي هي مجرد واحدة من العديد من ضرائب الرواتب التي يتحمل أصحاب العمل مسؤولية حجبها ودفعها. عند نسبة 6.2٪ من إجمالي أرباح الموظف التي تصل إلى 160200 دولار ، يمكن لضرائب الضمان الاجتماعي أن تؤثر على ميزانية كشوف المرتبات الخاصة بك ، ولكن ليس هناك الكثير الذي يمكنك القيام به حيال ذلك.

ومع ذلك ، يمكن تفويض مسؤولية ضمان حساب ضرائب الرواتب الخاصة بك ودفعها بشكل صحيح إلى حل برنامج كشوف المرتبات. تقدم أفضل خيارات برامج كشوف المرتبات دعمًا ضريبيًا كاملاً ، لذلك لا داعي للقلق بشأن إجراء أي حسابات أو إيداعات.

بغض النظر عما إذا كنت تقرر برنامج كشوف المرتبات أو إجراء كشوف المرتبات يدويًا هو أفضل خطوة لعملك ، تأكد من التحقق مرة أخرى من أي معلومات ضريبية لتجنب العقوبات المكلفة. إذا كنت تريد حقًا تجنب المشكلات ، فيمكن للمحاسب إعداد الضرائب نيابة عن عملك.

الأسئلة الشائعة حول ضريبة الضمان الاجتماعي