ضرائب الأعمال الصغيرة للمبتدئين

أصحاب الأعمال الصغيرة مشغولون جدًا بإدارة شركاتهم بحيث لا يخصصون وقتًا أكثر مما هو معقول لمخاوف مثل الضرائب. ومع ذلك ، فإن الفشل في التعامل بشكل صحيح مع ضرائب الأعمال الصغيرة الخاصة بك قد يؤدي إلى إيقاظ وقح من مصلحة الضرائب أو غيرها من السلطات الضريبية.

مع أخذ ذلك في الاعتبار ، ستقدم لك هذه المقالة نظرة عامة على الضرائب لأصحاب الأعمال بالإضافة إلى مكان للبدء في التخطيط الضريبي ، كل ذلك مع السماح لك بالتركيز على إدارة شركتك.

ما هي ضرائب الأعمال؟

ضرائب الأعمال هي جميع الضرائب التي تدفعها شركة ما باستثناء ضريبة الدخل الفيدرالية / الحكومية / المحلية / الأجنبية / صافي الدخل أو ضريبة الامتياز. تشير ضرائب الأعمال إلى الرسوم ، والرسوم ، ورسوم الترخيص ، والمعدلات ، والفوائد ، والعقوبات ، والتقييمات ، والإيجارات ، وما إلى ذلك المستحقة للحكومات بشكل مباشر أو غير مباشر.

تعتمد كيفية دفع صاحب العمل لضريبة العمل على كيفية إنشاء الشركة. هناك ثلاثة (3) أنواع من ضرائب الأعمال بشكل عام وهي تشمل ؛

1. ضرائب الدخل

مطلوب إقرار ضريبة الدخل السنوي لجميع الشركات. في حين أن الشركات الأخرى تعتبر كيانات "عابرة" وتخضع للضريبة بالسعر الفردي ، تدفع الشركات "ج" ضريبة الدخل بسعر الشركة.

2. الضرائب المقدرة

يجب تقدير الضرائب ودفعها كل ثلاثة أشهر من قبل العاملين لحسابهم الخاص والمقاولين المستقلين وأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يقدرون ما لا يقل عن 1000 دولار من الضرائب. إذا لم تدفع لهم ، أو إذا لم تدفع ما يكفي ، فقد تواجه غرامات وفوائد ، بالإضافة إلى عدد كبير من المشاكل الأخرى. نتيجة لذلك ، يجب عليك التأكد من أنك على دراية بتواريخ استحقاق التقدير والإطار الزمني للدفع.

3. ضرائب العمل

يجب على العاملين لحسابهم الخاص دفع ضرائب العمل الحر ، والتي تشمل اشتراكات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيجب عليك دفع ضرائب العمل الحر إذا:

• أرباحك الصافية 400 دولار أو أكثر
• أنت تحقق ما يزيد عن 108 دولارات أو أكثر كتعويض عند العمل في كنيسة أو مؤسسة مؤهلة تسيطر عليها الكنيسة والتي تبنت الإعفاء الضريبي للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. الوزراء وأعضاء الجماعات الدينية ، مثل الراهبات ، مستثنون من هذه القاعدة.

بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة ، من المتوقع أن تدفع ضرائب العمل والتي تشمل:

• ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
• استقطاعات ضريبة الدخل الفيدرالية (يدفعها موظفك ، لكن من المتوقع أن تفرض الامتثال)
• ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA)

اعتمادًا على نوع العمل ، هناك أيضًا العديد من الضرائب غير المباشرة. يشار إلى هذه في بعض الأحيان باسم ضرائب الخطيئة ، ويمكن أن تتراوح من الرسوم المفروضة على شراء الشاحنات الثقيلة إلى الضرائب على بيع الكحول والسجائر.

كيفية تقديم ضرائب الأعمال الصغيرة

عندما يتعلق الأمر بتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية لشركتك الصغيرة ، فلديك بعض الخيارات اعتمادًا على ما إذا كنت تديره كملكية فردية أو من خلال هيكل رسمي مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة. يجب عليك الإبلاغ عن إيرادات الأعمال والتكاليف الخاصة بك في نموذج ضريبي مميز لكل نوع من أنواع الكيانات. تقوم بحساب دخل عملك الخاضع للضريبة بنفس الطريقة بغض النظر عن النموذج الذي تستخدمه. إذا كنت تبحث عن تقدير ضريبة الدخل الخاصة بك لهذا العام ، فجرّب حاسبة Taxfyle.

1. اجمع كل سجلاتك

اجمع كل سجلات شركتك. يجب أن يكون لديك جميع السجلات التي تبلغ عن إيرادات عملك وإنفاقك أمامك قبل ملء أي نموذج ضريبي للإعلان عن دخل عملك. يعد حساب الإيرادات والخصومات أسهل بكثير إذا كنت تستخدم تطبيق كمبيوتر أو جدول بيانات لترتيب وتتبع جميع المعاملات على مدار العام بدلاً من الاضطرار إلى استدعاء كل عملية بيع ونفقات.

2. تحديد الشكل المناسب

اختر نموذج ضريبة IRS المناسب. يجب عليك دائمًا الإبلاغ عن أرباح عملك ودفعها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، لكن النموذج الذي تستخدمه للإعلان عن الأرباح يعتمد على كيفية إدارة عملك.

تسمح الملكية الفردية للعديد من مالكي الأعمال الصغيرة بتسجيل جميع مبيعاتهم ونفقاتهم التجارية في ملحق الجدول C بإقرار ضريبة الدخل الشخصي. تمكّنك IRS أيضًا من استخدام مرفق Schedule C إذا كنت تدير شركتك بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة وكنت المالك الوحيد. إذا كنت تستخدم شركة أو اخترت معاملة شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة واحدة ، فيجب عليك دائمًا تقديم نموذج منفصل للإقرار الضريبي للشركة 1120 (أو النموذج 1120S إذا كنت شركة S-Corp).

3. املأ النموذج الخاص بك

أكمل الجدول C أو النموذج 1120. نظرًا لأن الجدول C يتكون من صفحتين فقط ويحدد جميع التكاليف التي يمكنك المطالبة بها ، فهي طريقة سهلة للقيام بضرائب الأعمال. للحصول على صافي ربحك أو خسارتك ، قم ببساطة بخصم نفقاتك من أرباح عملك. يتم تحويل هذا الرقم لاحقًا إلى إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك ويتم دمجه مع جميع عناصر ضريبة الدخل الشخصية الأخرى.

ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم النموذج 1120 ، فيمكنك حساب دخل الأعمال الخاضع للضريبة بالطريقة نفسها ، لكن النموذج يتطلب مزيدًا من المعلومات التي قد لا تنطبق بالضرورة على شركة صغيرة. حقيقة أن النموذج 1120 يختلف عن إقرار ضريبة الدخل الشخصي هو عيبه الرئيسي.

4. كن حذرا من المواعيد النهائية

تتبع المواعيد النهائية للإيداع المختلفة. عندما تستخدم الجدول "ج" ، يصبح جزءًا من النموذج 1040 الخاص بك ، لذلك لا داعي للقلق بشأن المواعيد النهائية للتقديم المختلفة. ينطبق نفس الموعد النهائي 15 أبريل في معظم الحالات.

إذا كنت تخضع للضريبة بصفتك C-Corp ، فيجب عليك تقديم النموذج 1120 بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع الذي يلي نهاية السنة الضريبية ، وهو 15 أبريل لمعظم دافعي الضرائب. إذا كنت تخضع للضريبة بصفتك شركة S-Corp ، فيجب عليك تقديم النموذج 1120S بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث الذي يلي نهاية السنة الضريبية ، وهو 15 مارس لمعظم دافعي الضرائب. لا يمكن تقديم هذا النموذج مع إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك إلى مصلحة الضرائب.

نصائح لتقليل ضرائب عملك

فيما يلي أفضل الممارسات لإعداد الضرائب ومحاسبة الشركات الصغيرة للشركات الصغيرة التي يمكن أن تساعدك في توفير المال على الضرائب :

1. تعيين محاسب مناسب

يجب أن يقدم محاسبك أكثر من مجرد إعداد البيانات المالية وإعداد الضرائب. إذا كان هذا كل ما يقدمونه ، فهم ليسوا المحاسب المثالي لشركة صغيرة. على مدار العام ، يجب أن يعمل المحاسب معك لتتبع الدخل والمصروفات ، والتأكد من عدم وجود مشكلة في التدفق النقدي ، ومراقبة أرباحك الإجمالية والصافية. اعمل مع محاسبك منذ بداية شركتك ، ليس فقط خلال موسم الضرائب في مارس وأبريل.

2. المطالبة بجميع الإيرادات التي يتم الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب

يتلقى IRS نسخة من نماذج 1099-MISC الخاصة بك حتى يتمكنوا من مقارنة ما أبلغت به بما يعرفون أنك تلقيته. تأكد من أن مبلغ الدخل الذي ترسله إلى مصلحة الضرائب يطابق مبلغ الدخل الموضح في 1099s التي حصلت عليها. بالنسبة لـ IRS ، فإن عدم القيام بذلك يشكل إشارة حمراء. حتى إذا فشل العميل في إرسال 1099 ، فلا يزال يتعين عليك تسجيل الدخل. عندما يتعلق الأمر بضرائب الدولة ، تنطبق نفس القيود.

3. فصل الأعمال عن المصاريف الشخصية

إذا قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتدقيق شركتك واكتشاف التكاليف الشخصية الممزوجة بمصروفات العمل ، بغض النظر عما إذا كنت قد أبلغت عن نفقات العمل بشكل صحيح ، فقد تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية في النظر في حساباتك الشخصية. افتح دائمًا حسابًا مصرفيًا منفصلاً وبطاقة ائتمان لشركتك واستخدمها فقط لتلبية احتياجات العمل.

4. تصنيف عملك بشكل صحيح

قد يؤدي عدم تصنيف شركتك بشكل صحيح إلى دفع الكثير من الضرائب. ستتأثر ضرائبك بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كنت تصنف شركتك على أنها C Corporation أو S Corporation أو Limited Liability Partnership أو Limited Liability Company أو Single Member LLC أو الشخص الوحيد. يجب على الشركات الصغيرة التحدث مع محام ومحاسب لتحديد كيفية تصنيف شركتهم.