كيف يعمل خصم ضريبة الأميال؟

في حين أنه من السهل تجنب التفكير في الوقت الضريبي ، إلا أن الإعداد المناسب هو المفتاح لتعظيم خصوماتك وخفض مسؤوليتك الضريبية. خصم واحد يمكن أن يوفر عليك المئات - أو أكثر! - هذا الموسم الضريبي هو خصم ضريبة الأميال.

في هذا المنشور ، سنقوم بتفصيل هذا الخصم المهم لمساعدتك في تحديد ما إذا كنت مؤهلاً ، وكيفية تتبع الأميال الخاصة بك بدقة ، والطريقتين لحساب الخصم الخاص بك ، وأكثر من ذلك. استمر في القراءة لمعرفة المزيد والمساعدة في تخفيف ضغوط موسم الضرائب القادم.

ما هو خصم ضريبة الأميال؟

ما هو خصم ضريبة الأميال ، وما مدى أهميته لعملك؟ خصم ضريبة الأميال هو خصم يمكنك المطالبة به في إقرارك الضريبي إذا استوفيت شروطًا محددة واستخدمت سيارة لأغراض تجارية.

إذا كنت تقود سيارة لأغراض تجارية (مثل الانتقال من مكتبك إلى اجتماع خارج الموقع مع عميل) ، فيمكنك خصم الأميال المقطوعة من إقرارك الضريبي. قد تكون مؤهلاً أيضًا لخصم الأميال المقطوعة إلى المواعيد الطبية أو لأداء عمل تطوعي.

كيف يعمل خصم ضريبة الأميال؟

كما قد تتوقع ، فإن أحد أكبر الأسئلة التي يطرحها صاحب العمل إذا كان يسافر كثيرًا هو ، "كيف يعمل خصم ضريبة الأميال؟" يعرف أي دافع ضرائب يعمل لحسابه الخاص أو صاحب شركة صغيرة أهمية الخصومات ، وخصم ضريبة الأميال يعد أمرًا كبيرًا. هذا ينطبق بشكل خاص على دافعي الضرائب الذين يقودون مسافات طويلة أو يسافرون إلى العملاء في كثير من الأحيان لأغراض تجارية مؤهلة.

يتم حساب خصم ضريبة الأميال عن طريق ضرب الأميال المؤهلة بالمعدل السنوي الذي تحدده دائرة الإيرادات الداخلية. معدل الأميال القياسي لمصلحة الضرائب للسنة الضريبية 2021 هو 0.56 دولار / ميل. للرحلات المؤهلة للمواعيد الطبية ، يبلغ السعر 0.16 دولار / ميل. للعمل التطوعي ، المعدل هو 0.14 دولار / ميل. يتغير هذا المعدل كل عام ، لذا تأكد من استخدام الأسعار الحالية إذا اخترت هذا الخصم.

في حين أن هذه هي الطريقة القياسية لأخذ خصم ضريبة الأميال ، يمكنك بدلاً من ذلك اختيار استخدام طريقة النفقات الفعلية. بدلاً من تتبع الأميال ، ستتمكن من شطب نفقات السيارة الفعلية المرتبطة بعملك. سنغوص أكثر في كلتا الطريقتين ، لذا استمر في القراءة.

هل أنا مؤهل لخصم ضريبة الأميال؟

في السنوات الماضية ، كان بإمكان العديد من الموظفين الاستفادة من خصم ضريبة الأميال لتقليل مسؤوليتهم الضريبية. ومع ذلك ، فقد أدى تمرير التخفيضات الضريبية وقوانين العمل لعام 2017 إلى تغيير هذا الأمر بالنسبة للعديد من الأشخاص ، مما جعله يستفيد من هذا الخصم فقط العاملين لحسابهم الخاص والموظفين في صناعات معينة.

يمكنك المطالبة بخصم ضريبة الأميال على إقرار ضريبة الدخل الخاص بك إذا تم تطبيق أحد الشروط التالية:

• أنت تمتلك عملاً صغيراً
• أنت تعمل لحسابك الخاص وتقوم بتقديم جدول C أو جدول F
• أنت متعاقد مستقل
• أنت تقود من أجل خدمة مشاركة الرحلة
• أنت تسافر للعمل التطوعي
• أنت تسافر لحضور مواعيد طبية
• أنت فنان مؤهل
• أنت تعمل كمسؤول حكومي برسوم
• أنت جندي احتياطي في القوات المسلحة
• أنت عضو عسكري في الخدمة الفعلية ولديك نفقات نقل مرتبطة بتغيير دائم للمركز

بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج أيضًا إلى تحديد ما يمكن اعتباره مسافة أميال في العمل. الأميال التالية قابلة للخصم :

• السفر من المتجر أو المكتب أو أي نوع آخر من مواقع العمل إلى مواقع أخرى ذات صلة بالعمل (على سبيل المثال ، السفر إلى منزل العميل أو مكان العمل لأغراض تجارية)
• سافر من منزلك إلى موقع عمل آخر إذا كنت تعمل من مكتب منزلي
• بالنسبة لسائقي الرحلات المشتركة ، الرحلات التي تقادها بين محطة عملك الأولى حتى المحطة الأخيرة

الأميال التالية غير قابلة للخصم :

• سافر من منزلك إلى متجرك أو مكتبك أو أي موقع عمل آخر
• لسائقي rideshare ، الرحلة من منزلك إلى محطتك الأولى والرحلة من عملك الأخير إلى المنزل

كيفية تتبع خصم ضريبة الأميال في 5 خطوات

يعد أخذ خصم ضريبة الأميال أحد الطرق التي يمكنك من خلالها تقليل مسؤوليتك الضريبية. إذا لم تطالب بهذا الخصم من قبل ، فابدأ هنا بهذه الخطوات الخمس السهلة للتتبع والمطالبة بخصم ضريبة الأميال على إقرارك الضريبي.

الخطوة 1: حدد ما إذا كنت مؤهلاً لخصم ضريبة الأميال

قبل المطالبة بخصم ضريبة الأميال على إقرارك الضريبي ، يجب عليك أولاً تحديد ما إذا كنت مؤهلاً لهذا الخصم. يمكن المطالبة بتخفيضات ضريبة الأميال من قبل أصحاب الأعمال الصغيرة ، والأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، والمقاولين المستقلين (بما في ذلك سائقي الرحلات المشتركة) ، والاحتياط ، وفناني الأداء المؤهلين ، وبعض الموظفين الحكوميين ، والأفراد الذين يسافرون للعمل التطوعي أو المواعيد الطبية.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً ، فتحدث إلى محاسب أو متخصص ضرائب حول وضعك المحدد.

الخطوة 2: اختر طريقة لتسجيل الأميال الخاصة بك

هناك عدة طرق لتتبع الأميال التي قطعتها وتسجيلها للأغراض الضريبية. يمكن استخدام سجل الأميال التقليدي أو برنامج المحاسبة الخاص بك أو حتى تطبيق الهاتف الذكي لتتبع الأميال التي قطعتها على مدار العام. برامج مثل QuickBooks Self-Employed تجعل من السهل تتبع الأميال.

بغض النظر عن الطريقة التي تختارها ، تأكد من تسجيل قراءة عداد المسافات في سيارتك في بداية العام ونهايته. بالإضافة إلى ذلك ، تأكد من أنك تتبع بدقة الأميال الشخصية / التجارية وأنك تحافظ على تحديث سجلاتك.

الخطوة الثالثة: وثق الأميال أو النفقات

بمجرد تحديد كيفية تسجيل الأميال الخاصة بك ، تأكد من تحديث سجلاتك على مدار العام. وهذا يضمن لك حساب الأميال الخاصة بك بدقة ، والتمييز بسهولة بين الرحلات الشخصية ورحلات العمل ، وتحقيق أقصى استفادة من خصم الأميال. ستكون سعيدًا أيضًا لأنك احتفظت بسجلات محدثة في حالة إجراء تدقيق ضريبي لمصلحة الضرائب.

في سجل الأميال أو البرنامج أو التطبيق ، سجّل المعلومات التالية لكل رحلة:

• بدء / إنهاء قراءات عداد المسافات
• بداية / نهاية الموقع
• المغزى من الرحلة
• مجموع الأميال للرحلة

يجب استخدام هذه الطريقة إذا كنت تخطط للمطالبة بمعدل الأميال القياسي. إذا كنت تخطط لاستخدام نفقات السيارة الفعلية لخصمك الضريبي ، فستحتاج إلى الاحتفاظ بالإيصالات والمستندات المتعلقة بمصاريف سيارتك السنوية (على سبيل المثال ، إصلاح السيارة والتأمين). سنتحدث أكثر عن الأميال القياسية مقابل نفقات السيارة الفعلية لاحقًا في هذا المنشور.

الخطوة 4: تقديم النماذج الضريبية الصحيحة

إن الاحتفاظ بسجلات جيدة والاحتفاظ بها يجعل من السهل الحصول على وقت الضريبة ، ولكن ستحتاج أيضًا إلى التأكد من قيامك بملء النماذج الضريبية المناسبة مع الإقرار الخاص بك. فيما يلي تفصيل للشكل الذي ستحتاج إلى استخدامه للمطالبة بخصم الأميال:

• العاملون لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال والسائقون الذين يشاركون في الرحلات: يتم المطالبة بخصم الأميال في الجدول ج.
• جنود الاحتياط وفناني الأداء والمسؤولون الحكوميون القائمون على الرسوم: أبلغ عن أميالك في النموذج 2106: نفقات أعمال الموظف.
• المتطوعون: سيتم تضمين الأميال المؤهلة كجزء من الخصومات الخيرية الخاصة بك. هذا متاح فقط لأولئك الذين يطالبون بخصومات مفصلة.
• المواعيد الطبية: سيتم تضمين الأميال المؤهلة كجزء من الخصومات الطبية الخاصة بك. هذا متاح فقط لأولئك الذين يطالبون بخصومات مفصلة.

اعتمادًا على النموذج الذي تقدمه ، قد يُطلب منك تضمين معلومات إضافية حول السيارة المستخدمة ، مثل تاريخ وضعها في الخدمة.

الخطوة 5: احتفظ بسجلاتك

بعد تقديم طلب الإرجاع ، قد يُطلب منك تقديم وثائق إلى مصلحة الضرائب للتحقق من الأميال التي قطعتها. لهذا السبب ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلاتك لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات . تأكد من فصل السجلات والإيصالات والوثائق الأخرى لكل سنة ضريبية للبقاء منظمًا.

إذا وجدت أن سجلاتك تستهلك مساحة كبيرة ، فقد ترغب في التفكير في مسح مستنداتك ضوئيًا ، أو استخدام برنامج محاسبة مع تتبع الأميال المدمج ، أو استخدام شكل تخزين آخر قائم على الكمبيوتر للسنوات الضريبية المستقبلية.

هل يجب أن أستخدم طريقة استقطاع النفقات الفعلية من المركبة بدلاً من ذلك؟

هناك نوعان من الاستقطاعات المختلفة للمركبة التي يمكنك اختيارها لتقليل مسؤوليتك الضريبية: خصم الميل القياسي وطريقة النفقات الفعلية. يمكنك اختيار واحد فقط ، لذلك من المهم أن تتخذ القرار الصحيح لتحقيق أقصى استفادة من الخصم. استمر في القراءة لمعرفة المزيد حول هذه الخصومات وكيف يمكنك تحديد الأفضل لعملك.

المصاريف الفعلية مقابل خصم الأميال القياسي

باستخدام خصم الأميال القياسي ، يمكنك خصم معدل محدد لكل ميل عند استخدام السيارة لأغراض تجارية. يتغير هذا المعدل كل عام ويتم نشره على موقع ويب مصلحة الضرائب. يجب أن تمتلك أو تستأجر السيارة التي تطالب بخصمها القياسي. يجب تتبع الأميال باستخدام سجل الأميال.

من السهل حساب خصم الأميال القياسي ، ولهذا السبب يختار العديد من دافعي الضرائب استخدام هذا الخيار. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد لا تتمكن من استخدام خصم الأميال القياسي. وفقًا لـ IRS ، لن تتمكن من استخدام هذا الخيار إذا تم تطبيق أي مما يلي:

• يستخدم عملك خمس سيارات أو أكثر في وقت واحد
• لقد طالبت بخصم إهلاك للسيارة باستخدام أي طريقة بخلاف القسط الثابت
• لقد طالبت بخصم القسم 179 على السيارة
• لقد طالبت ببدل الإهلاك الخاص على السيارة
• لقد طالبت بمصاريف فعلية بعد عام 1997 لسيارة تستأجرها

لاستخدام الطريقة القياسية ، يجب عليك استخدامها في السنة الأولى التي يتم فيها تشغيل سيارتك لعملك . في السنوات اللاحقة ، يمكنك الاستمرار في استخدام خصم الأميال القياسي ، أو يمكنك التبديل إلى طريقة النفقات الفعلية.

إذا اخترت استخدام الخصم القياسي لسيارة مستأجرة ، فيجب عليك الاستمرار في استخدام الخصم القياسي طوال مدة عقد الإيجار ، بما في ذلك جميع عمليات التجديد.

قد تقرر أن خصم المصاريف الفعلي هو الخيار الأفضل لعملك. بعض أصحاب الأعمال أيضًا غير مؤهلين لاستخدام الخصم القياسي (مثل الشركات التي لديها أسطول من المركبات) ، لذلك يجب عليهم استخدام خصم النفقات الفعلي بدلاً من ذلك.

بدلاً من الحصول على معدل محدد للأميال المقطوعة ، يسمح لك هذا الخصم بشطب النفقات اللازمة لتشغيل السيارة لأغراض تجارية. وتشمل هذه:

• غاز
• بترول
• إصلاحات
• تأمين
• رسوم الترخيص
• رسوم التسجيل
• استهلاك السيارة

قد تتطلب هذه الطريقة مزيدًا من حفظ السجلات ، ولكنها قد تؤدي إلى خصم أعلى من استخدام معدل الأميال القياسي.

من الأمور المهمة التي يجب ملاحظتها أنه إذا اخترت استخدام خصم النفقات الفعلية ، فسيتعين عليك الاستمرار في استخدام هذه الطريقة لكل عام يتم فيه استخدام السيارة لعملك.

إذا لم تكن متأكدًا من الطريقة الأفضل بالنسبة لك ، فاستخدم إرشادات نموذج ضريبة IRS أو الآلات الحاسبة عبر الإنترنت لتحديد الطريقة التي تمنحك خصمًا أكبر.

كيفية تتبع استقطاع المصروفات الفعلية للمركبة

إذا قررت استخدام خصم النفقات الفعلية للسيارة ، فستحتاج إلى تتبع نفقات سيارتك. إذا تم استخدام السيارة لأغراض العمل والاستخدام الشخصي ، فسيُسمح لك فقط بخصم النفقات المرتبطة باستخدام الأعمال التجارية للسيارة.

يمكنك استخدام سجل الأميال لتحديد عدد مرات استخدام السيارة للأغراض الضريبية. ستحتاج أيضًا إلى الاحتفاظ بأي إيصالات ووثائق متعلقة بأي نفقات مركبة.

بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج إلى الاحتفاظ بإيصالات رسوم وقوف السيارات ورسوم المرور. من المحتمل أن تكون هذه النفقات قابلة للخصم في مكان آخر في إقرارك الضريبي. ينطبق هذا حتى عند استخدام خصم الأميال القياسي.

المحصلة النهائية للمطالبة بخصم الأميال المقطوعة وضريبة المركبات

سواء كنت صاحب شركة صغيرة بدوام كامل أو كنت تقوم بعمل مستقل جنبًا إلى جنب ، فإن القيام بضرائبك يمكن أن يكون مرهقًا. تتمثل إحدى طرق تخفيف بعض ضغوط الوقت الضريبي في تقليل مسؤوليتك الضريبية من خلال الاعتمادات والخصومات ، مثل استقطاعات الأميال القياسية أو الفعلية. ولا تتوقف عند هذا الحد. حقق أقصى استفادة من إقرارك الضريبي عن طريق التحقق من قائمتنا الكاملة للتخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة التي يمكن أن تفيد عملك.

حظا طيبا وفقك الله!

أسئلة وأجوبة استقطاعات ضريبة الأميال