ما هي ضريبة المبيعات عبر الإنترنت؟ كيفية حفظها بالطريقة الصحيحة

لا يوجد شيء معفى من الرسوم الجمركية في هذا العالم.

تخيل أن لديك مكان عمل في لندن وتعود الآن إلى الهند. في محطة هيثرو ، صادفت صالة عرض جميلة في دا ميلانو تبيع الحقائب. تذهب إلى الداخل ، وتختار محفظة جميلة وشرائها بسعر التكلفة بالضبط ، دون دفع أي استيراد.

قواعد ضريبة الإنترنت قابلة للتطبيق على حكومة الولاية. لا يلعب مجلس الشيوخ دورًا مباشرًا ويترك الحكم لهيئات صنع القرار الفردية. هذا هو السبب في أن 45 ولاية داخل الولايات المتحدة تتبع هذه القاعدة لديها معدلات ضرائب وقواعد وإرشادات تصاريح مختلفة.

أين يتم فرض ضريبة المبيعات عبر الإنترنت؟

إذا كان عملك يقع في كولورادو ، ولكنك تستعين بمصادر خارجية لمنتجاتك في ولاية ميسيسيبي ، فإن حكومة ولاية ميسيسيبي لديها السلطة لفرض مبلغ محدد من رسوم المبيعات على منتجاتك. هذا يعني أن شركات البيع العابر تحتاج إلى تقديم ضرائب في نفس الحالة التي يقيم فيها العملاء.

أعاد حكم ساوث داكوتا ضد Wayfair العمل بقوانين الضرائب الأمريكية بطريقة تعود بالفائدة الآن على كل من متاجر التجارة الإلكترونية ومتاجر "الطوب وقذائف الهاون". بسبب ارتفاع الطلب على الإنترنت ، تضاءلت أرباح المتاجر التقليدية. ولكن الآن ، تضمن ضريبة المبيعات عبر الإنترنت حصول كل من العلامات التجارية عبر الإنترنت وواجهات المحلات على ضرائب متساوية ، ومجموعات أرباح ، وحيادية ضريبية.

ومع ذلك ، يتم دائمًا منح ميزة للتجارة الإلكترونية نظرًا لأنها تحقق أكبر قدر من الإيرادات.

متى يتم تحصيل ضريبة مبيعات الإنترنت؟

معرفة متى يجب عليك تحصيل ضريبة المبيعات يتم تعريفها من خلال مفهوم يسمى "العلاقة بضريبة المبيعات" - وهذه لعبة أخرى كاملة. الأمر ليس سهلاً مثل إيداع ضرائبك في نهاية السنة المالية وإرسالها إلى قسم الإيرادات للتدقيق. يمكن أن تكون قوانين Nexus خادعة وتعتمد على ما إذا كنت بائعًا عن بُعد أم لا.

إذا كان لديك ارتباط أو شريك مرتبط في ولاية معينة ، في شكل منفذ أو مكتب فرعي أو مقر ، يمكنك اختيار تصريح ضريبة المبيعات في تلك الولاية. بالطبع ، تنطبق هذه القاعدة على الدول التي شرعت ضريبة المبيعات عبر الإنترنت. إذا كنت تمثل علامة تجارية إلكترونية ذات خلفية مادية في حالة معفاة من الضرائب ، فإن ضريبة المبيعات عبر الإنترنت لا تهمك.

ما هي علاقة ضريبة المبيعات؟

ربما تكون قد سمعت كلمة nexus بمعناها الحرفي للربط أو الانضمام أو الارتباط. لكن في ضريبة المبيعات ، تعد الرابطة مجرد طريقة خيالية للدولة لتقرر ما إذا كان يجب عليك دفع ضريبة المبيعات لهم أم لا.

رابطة ضريبة المبيعات هي علاقة بين سلطة حاكمة مثل الدولة وصاحب عمل على نطاق صغير أو كبير. هذا يعني أنه يمكن لحكومة الولاية فرض ضريبة مبيعات عليك ، بغض النظر عن وجود علاقة جسدية أم لا. يتم استخدام الضريبة المستبقاة من تجار التجزئة عبر الإنترنت لتجديد البنية التحتية ، ودفع الديون ، وصيانة الطرق ، ومناقصات البناء الأخرى.

أنواع العلاقة بضريبة المبيعات

في ما يلي بعض سيناريوهات العلاقة التي تكون بموجبها مؤهلاً للقيام بأعمال تجارية والحصول على تصريح ضريبي في ولاية معينة:

• Click-through Nexus: إذا كان لديك اتصال جهة خارجية في حالة ترغب في تنمية عملك فيها ، فاختر ربط النقر. يمكن أن يحيل الاتصال علامتك التجارية إلى مجموعتها المستهدفة من خلال الإعلانات الرقمية وزيادة قاعدة المستهلكين.
• Nexus التابع: إذا كانت علامتك التجارية مُدارة أو مملوكة لبائع تجزئة في الولاية أو شريك يشاركك حقوق الملكية ، فستكون مؤهلاً للحصول على "شركة تابعة".
• سوق نيكزس. إذا كنت تدير عمليات الضرائب والامتثال الخاصة بك من خلال برنامج السوق الخاص بك (مثل Amazon أو Etsy) ، فيمكنك اختيار تصريح بموجب رابطة السوق.
• يتم تحقيق الترابط الاقتصادي عندما يكمل بائع تجزئة "خارج الولاية" حدًا مطلوبًا لمعاملات المبيعات للحصول على تصريح ضريبي صالح لدولة معينة.
• روابط الطرف الثالث هي شركات فرعية يدوية تفرض ضريبة على المستهلكين نيابة عنك. وتشمل هذه تركيبات المنتج ، والتدريب ، والأداء أو الخدمات ، وخدمة العملاء ، والتحصيل ، والتحقق من الائتمان.

توضح الخريطة المعروضة أدناه للولايات المتحدة عدد الولايات التي اختارت ميسري السوق أو الرابطة الاقتصادية أو متطلبات البائع عن بُعد.
. المصدر: مؤسسة الضرائب

حد ارتباط الولاية للأنشطة التجارية عبر الإنترنت

أهم شيء يجب معرفته عن الرابطة الاقتصادية هو أنه لا يوجد عتبة واحدة تناسب الجميع لتحريكها. بعد قرار Wayfair ، حددت ولاية ساوث داكوتا عتبة الولاية لتجار التجزئة لدفع ضريبة المبيعات بمجرد وصولهم إلى 100000 دولار في المبيعات و 200 معاملة على مدار 12 شهرًا. بينما قلدت بعض الدول هذه الأرقام نفسها ، فإن دولًا أخرى لها حدودها.

وفيما يلي بعض الأمثلة على ذلك:

• أعلنت ولاية تينيسي أن عتبة مبيعاتها كانت 500 ألف دولار على مدار الـ 12 شهرًا الماضية ، بغض النظر عن عدد المعاملات التي تم إجراؤها.
• ماساتشوستس هو نفس الرقم الذي يبلغ 500000 دولار ، ولكنه يتطلب أيضًا أن يكون لديك 100 معاملة في الولاية لإحداث رابطة اقتصادية.
• قانون ولاية كونيتيكت هو 250000 دولار أمريكي و 200 معاملة على مدار الاثني عشر شهرًا الماضية.
• تمتلك ولايات آيوا وأيداهو وكانساس وإلينوي علاقة اقتصادية تبلغ 100000 دولار أمريكي أو حد 200 معاملة بيع منفصلة.
• تصدر ألاباما مبيعات بقيمة 250000 دولار على مدار الـ 12 شهرًا الماضية لعدد لا يحصى من المعاملات.

يمكن أن يكون لهذا التباين آثار كبيرة على البائعين ذوي الحجم الكبير مع العملاء في جميع أنحاء البلاد. علاوة على ذلك ، توقعت بعض الدول المتطلبات الضريبية للمستقبل ولكن ليس في الوقت الحاضر. إذا كنت ستبدأ كبائع عن بُعد ، فإن معرفة متطلبات العلاقة لموقعك أمر بالغ الأهمية لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ترخيص ضريبي.

كيفية تحصيل ضريبة مبيعات الإنترنت

في هذه المرحلة ، من المحتمل أن تشعر بالإرهاق. مع ممارسة مفصلة للغاية ، حتى أبسط خطأ يمكن أن يسبب أخطاء حسابية كبيرة. إن معرفة كيفية تسجيل ضريبة المبيعات عبر الإنترنت على البضائع الخاصة بك عبر الدول أمر مهم حيث يقوم المنظمون الحكوميون بفحصها أثناء عملية التدقيق. دعونا نفهم كيف تبدو العملية.

1. التسجيل للحصول على تصريح ضريبة المبيعات

الآن بعد أن عرفت ما إذا كان لديك ارتباط ومكان ، فإن الخطوة التالية هي التسجيل للحصول على تصريح ضريبة المبيعات. ستحتاج إلى تصريح إذا قمت بتحصيل ضريبة المبيعات لأنه من المخالف للقانون تحصيلها بدونها. كما هو الحال مع nexus ، تختلف كل ولاية إلى حد ما ، لكن الخطوات هي نفسها نسبيًا عند التسجيل لتحصيل ضريبة المبيعات:

بينما قد يستغرق استلام طلبك بضعة أسابيع ، فلا داعي للقلق. بعد إرسال طلبك ، قد تطلب الولاية مزيدًا من المعلومات ، مثل إجمالي مبيعاتك أو أنواع المنتجات التي تبيعها. بمجرد مراجعتها ، سيتم منحك رقم معرف ضريبي لاستخدامه عند تحصيل ضريبة المبيعات. ستتلقى أيضًا تعليمات حول كيفية تقديم إقرارات ضريبة المبيعات.

سيأتي هذا التصريح أيضًا مع تكرار الإيداع الصادر عن الدولة لإبلاغك عندما تحتاج إلى تقديم الضرائب (المدة ، والمدة ، والموعد النهائي). يمكن أن يكون عادةً شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

2. تحصيل ضريبة المبيعات

بمجرد حصولك على التصريح ومعرفة الدورة ، يمكنك إضافة رسوم الضريبة الإضافية إلى إيصالات رسوم الشراء الخاصة بك. يمكن أن يتم ذلك بعدة طرق: إما من خلال ضريبة السلع والخدمات أو رسوم الراحة أو المكوس. تحتاج عربة التسوق الخاصة بك إلى قدر كامل من التفكك الذي يحافظ على شفافية الأمور بينك وبين عملائك. أيضًا ، من المهم تخصيص تطبيقك بطريقة تفرض ضرائب على العميل المؤهل فقط وليس كل عميل.  

3. مجموعة ميسر السوق

قد يبدو أنك في مأزق إذا كنت تبيع سلعًا في سوق عبر الإنترنت مثل Amazon أو Etsy. ولكن لا يزال هناك عمل يتعين القيام به. تعد قوانين تسهيل السوق جديدة نسبيًا ، وعلى الرغم من أن بعض الولايات تفرض هذه القوانين ، فلا يزال يتعين على معظم البائعين الاحتفاظ بتصاريحهم سارية. سيتعامل ميسر السوق فقط مع ضريبة المبيعات على المعاملات المباعة من خلال منصته.

لذلك ، إذا كنت تبيع منتجات على موقع ويب شخصي أو واجهة متجر خارج هذا السوق ، فستظل بحاجة إلى تحصيل الضرائب من خلال المبيعات على موقع الويب الخاص بك ، حتى لو قامت Etsy أو Amazon بتحصيلها لك.

4. ضريبة المبيعات على أساس الموقع

هناك عاملان مهمان آخران حول تحصيل ضريبة المبيعات هما ما إذا كان عملك يقع في دولة قائمة على الأصل أو دولة قائمة على الوجهة.

تتطلب الدول القائمة على الأصل تحصيل ضريبة المبيعات بناءً على موقع عمل البائع. توجد 12 ولاية في الأصل ، لذا إذا كنت تعيش في أريزونا أو كاليفورنيا أو إلينوي أو ميسيسيبي أو ميسوري أو نيو مكسيكو أو أوهايو أو بنسلفانيا أو تينيسي أو تكساس أو يوتا أو فيرجينيا ، فيجب عليك فرض معدل الضريبة على مكان عملك يقع. يرجى ملاحظة أن السعر يمكن أن يشمل مزيجًا من معدلات الضرائب الخاصة بالولاية والمقاطعة والمدينة والمنطقة.

تحدد ضريبة المبيعات المستندة إلى الوجهة معدل ضريبة المبيعات الخاص بك بناءً على مكان تواجد المشتري أو وجهة البيع. قد يكون هذا مربكًا بعض الشيء لأنك ستحتاج أيضًا إلى إضافة معدلات الولاية بالإضافة إلى معدلات الضرائب المحلية ، والتي يمكن أن تكون أي مجموعة من معدلات الضرائب الخاصة بالولاية والمقاطعة والمدينة والمقاطعة.

5. تحصيل ضريبة المبيعات

يمكن أن تكون الأعمال التجارية عبر الإنترنت مربحة ، ولكن عليك أن تضع الأساس أولاً. بالإضافة إلى إعداد إستراتيجية الدخول إلى السوق ، تحتاج إلى ممارسة ضوابط محاسبية وضريبية مناسبة للحفاظ على سلامة علامتك التجارية.

بالإضافة إلى معرفة مقدار التكلفة التي يجب أن يتقاضاها عملاؤك ، ستحتاج أيضًا إلى التأكد من معرفة أسعار المنتجات التي تبيعها. يتم فرض ضرائب على بعض السلع والخدمات بمعدلات معينة (الملابس في نيويورك) ، أو بأسعار مخفضة ، أو معفاة من الضرائب تمامًا. بينما لا يتم فرض ضرائب على البقالة والأدوية الموصوفة في بعض الأماكن ، يتم فرض ضرائب على التنزيلات الرقمية والاختبارات المرضية إذا تم حجزها عبر الإنترنت.

برنامج الامتثال لضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة

بالنسبة لمعظم الشركات ، من المستحيل تقريبًا مواكبة التداعيات القانونية والسياسات الضريبية. ومع ذلك ، باستخدام حل تلقائي ، مثل ضريبة المبيعات وبرنامج الامتثال لضريبة القيمة المضافة ، يمكنك تطبيق قوانين الهيئة التشريعية للولاية على معاملاتك التي تواجه العملاء وفرض ضريبة على مبيعاتك بدقة. يتتبع البرنامج القوانين المتغيرة باستمرار ويجلبها إلى نظامك لجعل عملك متوافقًا وخاليًا من الأخطاء.

لمن يستفيد البرنامج؟

يستخدم أصحاب الأعمال وفرق دعم العملاء وفرق المحاسبة والتمويل وغيرهم من المسؤولين مجموعة متنوعة من ضرائب المبيعات عبر الإنترنت في شكل ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) أو ضريبة السلع والخدمات أو الضرائب غير المباشرة أو ضريبة القيمة المضافة والرسوم الإضافية. يفيد برنامج الامتثال لضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة أصحاب المصلحة هؤلاء عن طريق أتمتة مبالغ الضرائب مع مشتريات الأعمال وأنواع المنتجات والالتزامات الأخرى. تستخرج بعض أدوات الامتثال الضريبي أيضًا إشعارات تنبيه لك لتقديم إقراراتك للتحكم الكامل في المحاسبة في عملك.

اعتبارات ضريبة المبيعات عبر الإنترنت

يوصى بشدة بإنشاء علاقة مع خبير في المبيعات والضرائب المحلية (SALT) يمكنه إرشادك خلال قواعد ضريبة المبيعات المعقدة للولاية. لكل ولاية موقع ويب خاص بها لإدارة الإيرادات (أو شكل مختلف) وسيكون لديها عادةً موارد يمكن أن تساعد في حسابات ضريبة المبيعات والتشريعات الحالية.

• من الضروري تقديم " إقرارات ضريبية صفرية " ، حتى لو لم تبع أي شيء. إنه يحدد "نواياك الواضحة" تجاه الحكومة ويصدق على تصريحك.
• تقدم عدة ولايات خصومات ضريبية لتجار التجزئة الذين يقدمون عوائد في الوقت المناسب على الضرائب المستخدمة. تساعدك الخصومات دائمًا في تحقيق ربح اقتصادي ، لذا حاول أن تكون دقيقًا.
• تأكد من أن ميسري السوق لديك حقيقيون ولن يتورطوا في الاحتيال الضريبي في أي مرحلة من دورة حياة التجارة الإلكترونية.
• إذا كنت تقوم بتحصيل ضريبة بأثر رجعي ، فقم بمواءمة متطلباتك الضريبية وفقًا لتدابير الامتثال والضرائب الحالية في ولايتك.
• فرض هيكل معدل ضرائب مبسط على سلعك وخدماتك.
• تحقق مرة أخرى من سجلات الفواتير الخاصة بك بحثًا عن أي اختلافات في الدفع أو أخطاء في الحساب.

تؤدي القرارات الحكيمة إلى عوائد عالية

إذا كنت تدير عملك عن بُعد ، فقد يبدو الانزلاق في حفرة الأرانب أمرًا جذابًا لتجنب المتاعب الضريبية. ومع ذلك ، فإنه لن يثبت أنك اسم جدير بالثقة على المدى الطويل. إن إبقاء عملاتك المعدنية واضحة هو الطريقة الوحيدة لإبقائها متراصة في حسابك المصرفي. إن وجود قائمة نظيفة لمعاملات عملائك سيفيد عملك والعجلة الاقتصادية بأكملها للدولة.

تعرف على كيفية الاستفادة من المبيعات غير المباشرة لتحسين إيرادات عملك وخفض النفقات العامة.

تم نشر هذه المقالة في الأصل في عام 2019. تم تحديث المحتوى بمعلومات جديدة.