كيفية حساب ائتمان ضريبة الاحتفاظ بالموظفين
نشرت: 2023-01-19
هل تبحث في الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين وتحاول التنقل في كيفية حساب استرداد الأموال؟ تابع القراءة لمعرفة كيفية حساب رصيد الاحتفاظ بالموظفين (ERC) خطوة بخطوة!
بمجرد تحديد ما إذا كان مشروعك الصغير مؤهلاً ، ربما تتساءل عن مقدار الأموال التي يمكنك توقع تلقيها بالفعل من ERC. سنقوم بتفصيل النسب المئوية والحد الأقصى والمتطلبات المحددة للأجور المؤهلة من ERC لمساعدتك على فهم مقدار الأموال التي يمكن أن تتلقاها مرة أخرى من مصلحة الضرائب بمجرد تقديم ائتمان الاحتفاظ بالموظفين لعام 2020 و / 0r 2021!
هل تريد معرفة المزيد عن ERC؟ اقرأ مقالنا ، ما هو الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين؟
جدول المحتويات
- كيف أحسب رصيد الاحتفاظ بالموظف؟
- كيفية حساب رصيد الاحتفاظ بالموظفين في 5 خطوات
- كيفية حساب الأسئلة الشائعة حول ائتمان الاحتفاظ بالموظفين
كيف أحسب رصيد الاحتفاظ بالموظف؟
بمجرد أن تقرر أنك مؤهل للحصول على ERC ، يمكنك البدء في حساب المبلغ المسترد المحتمل الذي يمكنك توقعه من مصلحة الضرائب الأمريكية.
يتم حساب ERC بناءً على عدد الموظفين بدوام كامل لديك ومقدار الأجور المؤهلة التي دفعتها بين 15 مارس 2020 و 30 سبتمبر 2021. ملاحظة : تمتد هذه الفترة إلى ما بعد الموعد النهائي لشهر سبتمبر لشركات معينة.
بمجرد معرفة هذين الرقمين ، يمكنك حساب المبلغ المُقدَّر لاسترداد قيمة ERC.
كيفية حساب رصيد الاحتفاظ بالموظفين في 5 خطوات
لحساب ERC المحتمل لديك ، هناك خمس خطوات مهمة عليك اتخاذها. يجب عليك تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ERC ، وحساب عدد الموظفين بدوام كامل في عملك ، وجمع الوثائق التي تثبت أهليتك والموظفين بدوام كامل ، وحساب راتبك المؤهل ، والمطالبة بـ ERC.
تابع القراءة لمعرفة المزيد حول كل خطوة بالتفصيل.
الخطوة 1: حدد أهليتك للحصول على ERC
تحتاج الشركات المؤهلة للحصول على ERC إلى تلبية العديد من المعايير المختلفة.
يجب أن يكون عملك قد تعرض لتعليق جزئي أو كامل بسبب الإغلاق الاقتصادي لـ COVID-19 أو انخفاض كبير في إجمالي المقبوضات مقارنة بعام 2019 واستمر في دفع 80٪ على الأقل من موظفيك. إذا كنت مؤهلاً ، فيمكنك المضي قدمًا في التقدم للحصول على ائتمان ضريبة ERC الخاص بك.
الخطوة 2: فهم وحساب FTE للتأهل لـ ERC
FTE تعني "موظف بدوام كامل".
لغرض ERC ، تستخدم IRS تعريف FTE الوارد في قانون الرعاية بأسعار معقولة. يُعرَّف موظف FTE في ERC بأنه موظف يبلغ متوسطه 30 ساعة على الأقل من الخدمة في الأسبوع أو 130 ساعة في الشهر التقويمي. يعد عدد FTE مهمًا للشركات الصغيرة لأنه سيحدد الأجور المؤهلة التي يمكنك المطالبة بها عند التقدم بطلب للحصول على ERC.
في عام 2020 ، إذا كان لديك 100 أو أقل من متوسط FTE في عام 2019 ، فإن الأجور المدفوعة للموظفين الذين يقدمون الخدمات ولا يقدمون الخدمات تعتبر أجورًا مؤهلة. إذا كان لديك 100 أو أكثر في المتوسط من FTE في عام 2019 ، فإن الأجور المدفوعة للموظفين الذين لا يقدمون الخدمات هي أجور مؤهلة.
في عام 2021 ، إذا كان لديك 500 أو أقل في المتوسط من FTE في عام 2019 ، فإن الأجور المدفوعة للموظفين الذين يقدمون الخدمات ولا يقدمون الخدمات تعتبر أجورًا مؤهلة.
إذا كان لديك 500 أو أكثر في المتوسط من FTE في عام 2019 ، فإن الأجور المدفوعة للموظفين الذين لا يقدمون الخدمات هي أجور مؤهلة.
الخطوة 3: اجمع وثائقك
عندما تستعد لحساب ERC الخاص بك ، ستحتاج إلى التأكد من أن لديك الوثائق المناسبة في متناول اليد. ستشعر كثيرًا وكأنك تستعد لتقديم ضرائبك!
تشمل المستندات التي قد تحتاجها (على سبيل المثال لا الحصر):
- الإقرارات الضريبية لعامي 2020 و 2021 (بما في ذلك السنوات السابقة أيضًا إذا كنت تقدم بعد 2022)
- سجلات الرواتب لعامي 2020 و 2021
- 2019-2021 سجلات الأرباح
- سجل عدد العاملين بدوام كامل وبدوام جزئي في 2019-2021
الخطوة 4: احسب أجرك المؤهل لـ ERC
تعريف الأجور المؤهلة هو نفسه من سنة إلى أخرى ومن ربع إلى ربع تقويمي. هذه الأجور هي أساس ERC وما يمكن أن تتوقع الحصول عليه بمجرد التقدم بطلب للحصول على ERC.
تعرف على المزيد حول الأجور المؤهلة في مقالتنا كيفية تحديد الأجور المؤهلة للائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين .
إجمالي الأجور المؤهلة لعام 2020
يجب دفع الأجور المؤهلة لعام 2020 في الفترة ما بين 13 مارس 2020 وحتى 31 ديسمبر 2020. في عام 2020 ، يمكن للشركات المطالبة بنسبة 50٪ من الأجور المؤهلة (حتى 10000 دولار لكل موظف).
على سبيل المثال ، إذا دفعت 400000 دولار إلى 17 معادلًا بوقت كامل خلال الفترة الزمنية المؤهلة ، يمكنك المطالبة بمبلغ 170 ألف دولار.
إجمالي الأجور المؤهلة لعام 2021
يجب دفع الأجور المؤهلة لعام 2021 في الفترة ما بين 1 يناير 2021 و 30 سبتمبر 2021 ، ما لم يكن من الممكن اعتبار عملك نشاطًا تجاريًا مبتدئًا للتعافي ، وفي هذه الحالة تنتهي فترة الأهلية في 31 ديسمبر 2021.
في عام 2021 ، يمكن للشركات المطالبة بنسبة 70٪ من الأجور المؤهلة (حتى 10000 دولار لكل موظف).
على سبيل المثال ، إذا دفعت 950،000 دولار إلى 23 FTE خلال الفترة الزمنية المؤهلة ، يمكنك المطالبة بمبلغ 230،000 دولار.
الخطوة 5: اطلب ائتمان ضريبة الاحتفاظ بالموظف
الآن ، قد تتساءل ما علاقة كل هذا بك منذ عام 2022 الآن ، ولم تطالب بـ ERC في 2020 أو 2021. لا تقلق! يمكنك المطالبة بأثر رجعي على ERC لهذه السنوات حتى 15 أبريل 2024 و 15 أبريل 2025 ، على التوالي.
هناك طريقتان مختلفتان للمطالبة بـ ERC.
يمكنك اختيار تقديم إقرار ضريبي معدل بنفسك باستخدام النموذج 941-X ، الذي قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديثه لتسهيل مطالبة الشركات الصغيرة بـ ERC لعامي 2020 و 2021 بأثر رجعي. يمكنك أيضًا العمل مع خدمة احترافية أو مُقرض مثل Lendio ، التي دخلت في شراكة مع خبراء ERC لتزويد أصحاب الأعمال بعملية تقديم أبسط بكثير. قمنا أيضًا بتجميع قائمة بأفضل الشركات للعمل معها للحصول على تمويل ERC.
سيقوم هؤلاء المحترفون عادةً بالتحقق من أهليتك ، وإكمال 941-X الخاص بك ، وتقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، وإعلامك بجدول زمني عام لموعد استلام ERC الخاص بك. يقتبس لينديو من شهرين إلى ثمانية أشهر.