كيفية الاستفادة من ائتمانات ضريبة البحث والتطوير

وفقًا للقانون ، يجب على الشركات تقديم إقراراتها الضريبية السنوية وفقًا لأرباحها وأرباحها والأصول والمشتريات الخاضعة للضريبة. لحسن الحظ ، هناك بعض الأساليب لتقليل الالتزامات الضريبية ؛ على المرء فقط أن يكون على علم بها. تتوفر الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير لأصحاب الأعمال في شركة واحدة أو عبر العديد من الشركات.

الوظيفة ذات الصلة: أهمية استخدام برامج الائتمان الضريبي للبحث والتطوير

قد يتم تطبيق الائتمان الضريبي مباشرة على المسؤوليات الضريبية للشركة ، مما سيقلل من المبلغ المستحق ويزود الشركة بمزيد من الأموال للاستثمار في تنمية الأعمال التجارية. من المثالي أن يكون لديك مثل هذا التدفق النقدي التكميلي الذي سيساعد في الحفاظ على أداء الأعمال وربما مربحًا في مناخ اقتصادي مليء بالتحديات يعاني من التضخم والاقتصادات غير المؤكدة.

نظرًا لأن القانون لا يحدد سقفًا للائتمانات ، يمكن افتراض أنه كلما زادت أنشطة البحث والتطوير التي تتمتع بها الشركة ، زادت احتمالية أن تكون هذه الإعفاءات الضريبية كبيرة.

يتم تحديد مستحق ضريبة البحث والتطوير من خلال جهود البحث والتطوير المؤهلة والنفقات التي تمتلكها الشركة. عندما تتقدم إحدى الشركات للحصول على ائتمانات ضريبية للبحث والتطوير ، فإنها تؤكد أنها قدمت سابقًا نموذج IRS 6765 ، نموذج ائتمان زيادة أنشطة البحث ، والذي يسرد أنشطة أبحاث الشركة والتكاليف ذات الصلة.

استخدام أي من هاتين الطريقتين طريقة الائتمان العادية أو طريقة الائتمان المبسطة البديلة وهي حساب الائتمان الضريبي على أساس هذه الوثيقة.

يجب اختيار النهج الأكثر فائدة للأعمال والأبسط في التنفيذ كطريقة لاعتمادها. مع ذلك ، قد لا يكون التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي للبحث والتطوير بسيطًا كما يبدو ، حيث يتعين على الشركة إثبات أنها مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي قبل أن تتمكن من تقديم مطالبة.

على الرغم من أن معايير الأهلية واسعة جدًا ، إلا أنه يجب أن تفي بمتطلبين مهمين ، وهما نشاط بحث وتطوير وقد دفعته الشركة كجزء من عملها المعتاد. هذا هو المطلب الذي تجد العديد من الشركات أنه يمثل تحديًا وتجد أنها لا تملك الموارد اللازمة لذلك.

كيف تطالب بالاعتمادات الضريبية للبحث والتطوير؟

تمامًا كما يجب على الشركات تقديم سجلات ضريبية كل عام ، يجب إكمال المستندات اللازمة للحصول على ائتمانات ضريبية للبحث والتطوير قبل تقديم الإقرارات. نفس العام الذي يتم فيه تقديم الإقرارات الضريبية هو أيضًا الذي تم فيه إجراء جهود البحث والتطوير.

على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة تقدم تقارير عن عام 2021 ، فيجب أن تكون جميع الجهود والنفقات المتعلقة بالبحث والتطوير قد حدثت خلال تلك السنة التقويمية.

اقرأ أيضًا: ما أهمية وفوائد التنبؤ بطلب العملاء لعملك؟

ومع ذلك ، فإن الشركة لديها خيار تغيير الإيداع المسبق الذي لم يتم فيه استخدام الإعفاءات الضريبية خلال السنوات الثلاث الماضية. ومع ذلك ، نظرًا لأن الإعفاءات الضريبية غير قابلة للاسترداد ، فيمكن تحويلها إلى السنوات العشرين اللاحقة إذا لم يتم استخدامها للسنة التي تم طلبها من أجلها.

يجب تقديم الإقرارات الضريبية للشركة بعيدًا جدًا ، ويجب تطبيق الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير مباشرة على الالتزامات الضريبية.

لا يزال بإمكان الشركة استخدام الإعفاءات الضريبية من خلال تقديم تعديل إذا كانت لا تزال غير قادرة على التأهل لها لأنها تعالج وثائقها والأدلة الداعمة لها.

على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة قادرة على تحديد وحساب نفقات البحث والتطوير الخاصة بها في عام 2021 ولكنها لم تكن قادرة على الامتثال للموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية ، فقد تشير إلى نيتها تعديل الإقرارات الضريبية لعام 2021 لتشمل الإعفاءات الضريبية بمجرد ذلك يصبح مؤهلاً لذلك بعد الإيداع.

يمكن القيام بذلك بعد ثلاث سنوات فقط من تاريخ الإيداع الأول. حتى تتمكن الشركة من استخدام ائتماناتها الضريبية بسهولة خلال نفس العام ، يبدو أنه من المستحسن تعيين مستشارين يركزون بشكل كامل على معايير الأهلية للائتمانات الضريبية الخاصة بالبحث والتطوير وتقديرها.

إيجاد مستشاري الائتمان الضريبي للبحث والتطوير

يجب أن تكون قادرًا على تحديد الأفضل في الأعمال التجارية لأن شركات المحاسبة والمستشارين لا يتم إنشاءهم بالطريقة نفسها ، مما سيعزز فرصك في النجاح. بالإضافة إلى ذلك ، سيُطلب من الشركة أن تدفع للخبراء مقابل خدماتهم ؛ في حين أن هذا سيؤدي إلى تكاليف إضافية ، فهي مفيدة.

يعد إجراء تقديم مطالبة للحصول على ائتمانات ضريبية للبحث والتطوير أمرًا مباشرًا ، ولكنه يحتاج إلى قدر كبير من الجهد والوقت الذي سيكون مستحيلًا إذا قام صاحب العمل بذلك بمفرده ، ناهيك عن ذلك دون مساعدة فريق.

حتى الأفراد ذوي النوايا الحسنة سيكافحون للحفاظ على عمل الشركة بانتظام بينما يكملون في نفس الوقت متطلبات تقديم مطالبات للحصول على ائتمانات ضريبية للبحث والتطوير.

في هذه الحالة ، سيكون من الأفضل الاستعانة بالمتخصصين في إدارة مطالبات الائتمان الضريبي للبحث والتطوير. سيقوم المحترفون بإجراء تحليلات جدوى لنفقات وأنشطة البحث والتطوير الخاصة بك.

اقرأ أيضًا: الإجراءات الصينية للتعامل مع تقنية التزييف العميق - هل ستستجيب دول العالم بنفس الطريقة؟

سيتم تحديد الأنشطة المؤهلة للبحث والتطوير والرسوم من خلال دراسة الجدوى ، والتي سيتم التحقق منها بعد ذلك من خلال عمليات التدقيق والتقييمات والمقابلات التي يقوم بها فريق الخبراء. ستقدم الشركة بعد ذلك نتائج تقرير الجدوى جنبًا إلى جنب مع توقع أي اعتمادات ضريبية محتملة يمكن أن تكون متاحة للشركة.

سيتم صياغة عقد في هذه المرحلة ، وستبدأ الشركة في العمل مع عملك لتجميع الأوراق المطلوبة ، وتقديم المطالبات ، وتكون في متناول اليد لدعمك عندما تجري مصلحة الضرائب الأمريكية تدقيقًا فعليًا. في هذه المرحلة ، ستعرض عليك الشركة أيضًا تكاليفها المالية. إذا قبلتها ، فسيتم إبرام اتفاقية جديدة.

سترسل مصلحة الضرائب موظفين للتحقق من مطالباتك وفحصها بعد تلقي طلبك للحصول على ائتمانات ضريبية. لا يوجد سوى عدد قليل من الشركات التي ستقدم هذه الخدمات ويمكنك طلب الإحالات من أصحاب الأعمال الآخرين فيما يتعلق بالشركات التي يعملون معها.

يمكنك بالتأكيد العثور عليها على الإنترنت لأنها تصل إلى المزيد من العملاء بهذه الطريقة ، وخذ الوقت الكافي لزيارة موقع الويب الخاص بهم وقراءة الخدمات التي يقدمونها. إذا بدت مقنعة ، فيمكنك التواصل معهم للحصول على استشارة أولية.

مهما كانت النتائج ، لا تشعر بالاندفاع أو الاضطرار لإغلاق الصفقة على الفور ، فمعظم هذه الشركات تقدم استشارة مجانية.