كيف يتم فرض ضرائب على المكافآت؟

هل أنت صاحب شركة صغيرة تكافئ موظفيك بمكافأة؟ ستحتاج إلى تحديد المبلغ الذي يجب تقديمه ، ومتى يتم توزيع المكافأة ، وحساب مقدار الضرائب المقتطعة (تنبيه المفسد: تختلف حسابات الضرائب الخاصة بالمكافآت عن الأجور العادية).

أو ربما كنت موظفًا تتلقى مكافأة مقابل عملك الشاق ، وتريد معرفة الآثار الضريبية لتلقي هذا الدخل الإضافي.

بغض النظر عن الموقف الذي تواجهه ، نحن هنا لمساعدتك. في هذا الدليل ، سنقوم بتفصيل كل ما تحتاج لمعرفته حول المكافآت والضرائب. سنرشدك خطوة بخطوة إلى كيفية فرض ضرائب على المكافآت ، وحساب الاستقطاعات ، وكيفية تعويض مسؤوليتك الضريبية كموظف ، وكيفية التعامل مع الضرائب على المكافآت إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.

استمر في القراءه لتتعلم المزيد!

كيف يتم فرض ضرائب على المكافآت لأصحاب العمل؟

هناك طريقتان أساسيتان لحساب ضرائب الدخل الفيدرالية على مدفوعات المكافآت لموظفيك.

طريقة النسبة المئوية لاحتساب ضرائب المكافآت

طريقة النسبة المئوية هي أسهل طريقة لحساب ضرائب المكافأة. باستخدام هذه الطريقة ، ستقتطع معدل ضريبة دخل ثابتًا بنسبة 22٪ من مبلغ المكافأة. لا يمكن استخدام نسب أخرى. ينطبق معدل الضريبة هذا فقط على المكافآت أو الدخل التكميلي الآخر. إذا تم دفع الأجور العادية أيضًا في نفس الوقت ، فإن المعدل الثابت البالغ 22٪ ينطبق فقط على المكافأة.

لنلقي نظرة على مثال. سيحصل موظفك ، جون ، على مكافأة قدرها 2000 دولار ، وتقرر استخدام طريقة النسبة المئوية.

1. اضرب مبلغ المكافأة (2000 دولار) بنسبة 22٪ (.22). المجموع 440 دولار. هذا هو مقدار الضرائب التي ستقتطعها من المكافأة.
2. اطرح المبلغ المحتجز (440 دولارًا) من إجمالي مبلغ المكافأة (2000 دولار). هذا يترك لك 1560 دولارًا. هذا هو المبلغ الذي يجنيه جون بعد اقتطاع الضرائب.

آخر شيء يجب ملاحظته هو أن معدل الضريبة 22٪ ينطبق على الأجر الإضافي (بما في ذلك المكافآت) التي تصل إلى مليون دولار. تخضع المكافآت أو الدخل الإضافي الذي يتجاوز 1 مليون دولار للضريبة بمعدل 37٪. ومع ذلك ، بالنسبة لمعظم الشركات الصغيرة ، لن يكون هذا مصدر قلق.

الطريقة الإجمالية لاحتساب ضرائب المكافآت

الطريقة الإجمالية لحساب ضرائب المكافآت أكثر تعقيدًا بعض الشيء. باستخدام هذه الطريقة ، ستستخدم كلاً من مبلغ المكافأة والأجور العادية للموظف لإجراء حساباتك. دعونا نحلل كيف يعمل هذا.

1. أضف مكافأة الموظف إلى الأجور العادية التي يتم دفعها في نفس الوقت.
2. استخدم هذا الإجمالي للعثور على المبلغ المقتطع باستخدام الأقواس الضريبية في منشور IRS 15. (اكتب هذا الرقم - ستحتاج إليه لاحقًا.)
3. بعد ذلك ، استخدم الأقواس الضريبية لتحديد مقدار الاقتطاع من الأجور العادية للموظف فقط.
4. اطرح الضرائب من الأجور العادية في الخطوة 3 من الإجمالي الإجمالي للمكافأة والأجور العادية من الخطوة 2. هذا هو المبلغ الذي ستقتطع من مدفوعات المكافأة.

بينما يبدو الأمر محيرًا ، دعنا نوضح أي أسئلة بمثال.

موظفك ، جون ، يتقاضى أجرًا منتظمًا قدره 1000 دولار. وفقًا لـ W-4 الخاص به ، فهو أعزب ولديه وظيفة واحدة فقط وليس لديه أي معالين. سيحصل جون على مكافأة نهاية العام قدرها 2000 دولار. لحساب مبلغ الضرائب الفيدرالية المراد اقتطاعها ، اتبع الخطوات التالية:

1. أضف مبلغ مكافأة جون (2000 دولار) إلى أجره المعتاد (1000 دولار). المبلغ 3000 دولار.
2. استخدم منشور IRS 15 للعثور على مبلغ الضرائب المقتطع من 3،000 دولار. استنادًا إلى البيانات من John's W-4 ، فإن هذا المبلغ هو 393 دولارًا.
3. استخدم منشور IRS 15 للعثور على مبلغ الضرائب المقتطعة من أجور John العادية (1،000 دولار). بناءً على البيانات من John's W-4 ، فإن هذا المبلغ هو 54 دولارًا.
4. اطرح الإجمالي من الخطوة 3 (54 دولارًا) من الإجمالي في الخطوة 2 (393 دولارًا). المجموع 339 دولار. ستقتطع هذا المبلغ من شيك مكافأة جون بقيمة 2000 دولار.

بالإضافة إلى ضرائب الدخل الفيدرالية ، ستحتاج أيضًا إلى حجب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية وضرائب الولاية من مكافأة الموظف.

ما هي طريقة ضريبة المكافأة التي يجب أن تستخدمها؟

الآن ، حان الوقت لتحديد طريقة ضريبة المكافأة التي ستستخدمها. بينما قد يبدو من المنطقي استخدام طريقة النسبة المئوية لأنها أسهل ، إلا أن هناك بعض الاستثناءات التي يجب ملاحظتها.

وفقًا لـ IRS ، يمكنك الاختيار من بين أي من الطريقتين إذا قمت بحجب ضريبة الدخل من الأجور العادية للموظف خلال السنة التقويمية الحالية أو التي تسبقها مباشرة. إذا لم يتم اقتطاع ضريبة الدخل من الأجور العادية للموظف خلال تلك الفترة الزمنية ، فسيتعين عليك استخدام الطريقة المجمعة لحساب الضرائب المقتطعة على المكافآت.

على الرغم من أن طريقة النسبة المئوية أسهل ، إلا أنها قد تؤدي إلى حصول الموظف على أموال أقل مقدمًا مما لو كنت قد استخدمت الطريقة المجمعة. من ناحية أخرى ، يساعد هذا أيضًا الموظف على تجنب دفع ضرائب أقل والاضطرار إلى دفع مبلغ أكبر في وقت الضريبة. أي زيادات ضريبية يدفعها الموظف ستكون متاحة كاسترداد ضريبي بعد تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم.

كيف يتم فرض ضرائب على المكافآت للموظفين؟

لحسن الحظ للموظفين ، فإن العمل الشاق عندما يتعلق الأمر بفرض الضرائب على المكافآت متروك لصاحب العمل. ومع ذلك ، من المهم أن تضع في اعتبارك أن المكافآت تخضع للضريبة بمعدل أعلى من الأجور العادية. بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية ، تعتبر المكافآت دخلاً تكميليًا ، والذي يتم تعريفه على أنه أجور يتم دفعها لموظف ليس بأجور منتظمة. يشمل الدخل الإضافي العلاوات والإكراميات والعمولات وأجور العمل الإضافي والأجر المرضي المتراكم وتعويضات نهاية الخدمة والجوائز والجوائز. سيحسب صاحب العمل الضرائب على مكافأتك باستخدام إحدى الطريقتين الموصوفتين سابقًا في هذا المنشور.

معدل ضريبة نهاية العام 2021

معدل الاستقطاع الفيدرالي للأجور التكميلية في عام 2021 هو 22٪. تشمل الأجور التكميلية العلاوات والعمولات والإكراميات وأجور العمل الإضافي والإجازات المرضية المتراكمة والجوائز والجوائز.

هل يمكنك تجنب الضرائب الإضافية؟

لسوء الحظ ، لا توجد طريقة لتجنب ضرائب المكافآت. تتطلب منك قواعد IRS دفع ضرائب على أي نوع من الأجور التكميلية ، بما في ذلك المكافآت.

ومع ذلك ، إذا كنت قلقًا بشأن كيفية تأثير مكافأتك على إقرارك الضريبي ، فهناك عدد من الطرق التي يمكنك من خلالها تقليل مسؤوليتك الضريبية. لتقليل مسؤوليتك الضريبية ، يجب عليك تقليل مبلغ الدخل الخاضع للضريبة. تتضمن بعض الطرق التي يمكنك من خلالها القيام بذلك ما يلي:

• المساهمة أو زيادة المساهمات في خطة 401 (ك) أو 403 (ب) التي يرعاها صاحب العمل
• المساهمة أو زيادة المساهمات في حسابات IRAs الفردية
• تفصيل المساهمات الخيرية

يمكنك أيضًا العثور على مدخرات من خلال العمل مع متخصص ضرائب أو باستخدام برنامج ضريبي ، مما يجعل من السهل العثور على خصومات وائتمانات ضريبية يمكن أن تساعد في تقليل مسؤوليتك الضريبية.

كيف تقوم بالإبلاغ عن مكافأة على إقرارك الضريبي؟

يعد الإبلاغ عن المكافأة في إقرارك الضريبي أمرًا بسيطًا. ستشمل W-2 التي تتلقاها من صاحب العمل في بداية العام مكافأتك كجزء من راتبك. سيتم بعد ذلك الإبلاغ عن هذا المبلغ في السطر 1 من النموذج 1040 عند تقديم إقرارك الضريبي.

ماذا لو كنت تعمل لحسابك الخاص؟

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتلقيت مكافأة ، فإن الأمور تعمل بشكل مختلف قليلاً. نظرًا لأنك لست موظفًا ، فلن تتلقى W-9. بدلاً من ذلك ، سيتم الإبلاغ عن مكافأتك (جنبًا إلى جنب مع أي دخل آخر) في 1099-MISC في المربع 7. سيخضع دخلك (الذي يتضمن أي مكافأة حصلت عليها) لضرائب العمل الحر وضرائب الدخل.

الأسئلة الشائعة حول ضريبة المكافآت في نهاية العام