ERC vs WOTC: ما هو الخيار الأفضل لأصحاب العمل؟

بصفتك صاحب عمل ، من المهم الاستفادة من الإعفاءات الضريبية المتاحة لتقليل التكاليف وتحسين النتيجة النهائية. هناك خياران شائعان هما ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) والائتمان الضريبي لفرص العمل (WOTC) . يوفر كلا الاعتمادين حوافز مالية لأصحاب العمل الذين يستوفون معايير أهلية معينة ويقومون بتوظيف أو الاحتفاظ بالموظفين من مجموعات محددة. ومع ذلك ، فإن تحديد الخيار الأنسب لعملك قد يمثل تحديًا. في مخطط المحتوى هذا ، سوف نستكشف الاختلافات الرئيسية بين ERC و WOTC ، بما في ذلك معايير الأهلية وكيفية عمل كل ائتمان وإيجابيات وسلبيات كل منهما. بنهاية هذا المخطط ، يجب أن يكون لديك فهم أفضل للخيار هو الخيار الصحيح لعملك.

تعريف ومعايير الأهلية لـ ERC

لمساعدة الشركات على التغلب على عاصفة وباء COVID-19 ، تم تنفيذ إعفاء ضريبي يعرف باسم استراحة استبقاء الموظفين (ERC). الغرض من هذا القرض هو توفير حوافز مالية للشركات للاحتفاظ بموظفيها على الرغم من الآثار المدمرة للوباء على الاقتصاد. يمكن لأصحاب العمل الذين تعرضوا لانخفاض كبير في إجمالي الإيصالات أو اضطروا إلى الإغلاق بسبب COVID-19 التقدم بطلب للحصول على ERC.

على سبيل المثال ، الشركات التي شهدت انخفاضًا بنسبة 50٪ على الأقل في إجمالي إيصالاتها في أي ربع تقويمي لعام 2020 مقارنة بالربع نفسه من عام 2019 ، أو الشركات التي أُجبرت على تعليق عملياتها بسبب أوامر حكومية مؤهلة للحصول على الائتمان. ERC متاح للأجور المدفوعة بين 12 مارس 2020 و 31 ديسمبر 2021.

تبلغ قيمة ائتمان ERC ما يصل إلى 7000 دولار لكل موظف كل ربع سنة ويتم احتسابه على أساس 70 ٪ من الأجور المؤهلة المدفوعة خلال الربع. الائتمان قابل للاسترداد ، مما يعني أنه يمكن لأصحاب العمل المؤهلين تلقي مدفوعات لكامل مبلغ الائتمان ، حتى لو تجاوزت التزاماتهم الضريبية على العمل. هذا يجعل ERC خيارًا إغاثة مهمًا لأصحاب العمل الذين احتفظوا بموظفيهم وواجهوا تحديات مالية بسبب COVID-19.

بينما يوفر ERC مزايا كبيرة لأصحاب العمل المؤهلين ، من المهم ملاحظة أنه قد لا يكون متاحًا لجميع الشركات. بالإضافة إلى ذلك ، هناك قيود على كيفية استخدام الائتمان ، مثل عدم القدرة على المطالبة بالائتمان على الأجور المدفوعة بقروض برنامج حماية شيكات الراتب (PPP) التي تم إعفاؤها. ومع ذلك ، على الرغم من هذه القيود ، تظل هيئة الإنصاف والمصالحة مورداً قيماً للشركات التي تتطلع إلى تقليل التزاماتها الضريبية على العمل والحصول على إعفاء مالي أثناء الوباء.

إيجابيات وسلبيات ERC

الايجابيات:

• يقدم مساعدة مالية كبيرة لأصحاب العمل المؤهلين
• سهل التقديم والاستلام
• بأثر رجعي ، مما يعني أنه يمكن لأصحاب العمل المؤهلين المطالبة بائتمانات الفصول الماضية

سلبيات:

• قد لا تكون متاحة لجميع أرباب العمل
• إطار زمني محدود للأهلية
• قيود على استخدام الأموال

تعريف ومعايير الأهلية لـ WOTC

قد يحصل أرباب العمل الذين يوظفون أشخاصًا من مجموعات معينة ناقصة التمثيل على ائتمان ضريبي فيدرالي يُعرف باسم الائتمان الضريبي لفرص العمل (WOTC). المحاربون القدامى والمحكومون السابقون والعاطلون عن العمل منذ فترة طويلة ومتلقو برنامج SNAP هم مجرد عدد قليل من السكان الذين يقعون في هذه الفئة.

للتأهل للحصول على الائتمان ، يجب على أصحاب العمل الحصول على شهادة من وكالة القوى العاملة الحكومية بأن الموظف عضو في مجموعة مستهدفة. يمكن الحصول على هذه الشهادة قبل أن يبدأ الموظف العمل أو في غضون 28 يومًا من تاريخ البدء. يختلف مبلغ الائتمان بناءً على المجموعة المستهدفة وهو نسبة مئوية من أجور السنة الأولى المدفوعة للموظفين المؤهلين ، بحد أقصى قدره 9،600 دولار لكل موظف.

يعد WOTC حافزًا قيمًا لأصحاب العمل الذين يتطلعون إلى تقليل تكاليف التوظيف ودعم الأفراد من الفئات المستهدفة الذين قد يواجهون صعوبة في الحصول على عمل. ومع ذلك ، يمكن أن تستغرق عملية الاعتماد وقتًا طويلاً ، وقد لا يعوض الرصيد جميع التكاليف المرتبطة بتعيين وتدريب الموظفين الجدد.

على الرغم من هذه القيود ، تظل WOTC مورداً قيماً للشركات التي تتطلع إلى زيادة تنوع القوى العاملة لديها ودعم الأفراد الذين قد يواجهون عوائق في العمل. على سبيل المثال ، قد تكون شركة التصنيع التي تستأجر أحد المحاربين المخضرمين وهو عضو في مجموعة مستهدفة وتدفع لهم 50000 دولار في عامهم الأول مؤهلة للحصول على ائتمان WOTC يصل إلى 9600 دولار. يمكن أن يقلل هذا الائتمان بشكل كبير من تكاليف التوظيف الإجمالية للشركة. وبالمثل ، فإن شركة البيع بالتجزئة التي توظف فردًا عاطلاً عن العمل منذ فترة طويلة وتدفع له 30 ألف دولار في عامه الأول قد تكون مؤهلة للحصول على ائتمان WOTC يصل إلى 2400 دولار ، مما يقلل من تكاليف التوظيف.

إيجابيات وسلبيات WOTC

الايجابيات:

• يوفر حافزًا ماليًا للتعيين من المجموعات المستهدفة
• يمكن أن تقلل من تكاليف التوظيف الإجمالية
• من السهل المطالبة على الإقرار الضريبي

سلبيات:

• يقتصر على مجموعات مستهدفة محددة
• يمكن أن تستغرق عملية الاعتماد وقتًا طويلاً
• قد لا يعوض الائتمان جميع التكاليف المرتبطة بتعيين وتدريب الموظفين الجدد

ERC مقابل WOTC: مقارنة

أ. مقارنة بين معايير الأهلية لمركز المواطنة في الهلال الأحمر و WOTC

• • تعتمد أهلية ERC بشكل أساسي على ما إذا كان صاحب العمل قد شهد انخفاضًا كبيرًا في إجمالي المقبوضات أو تعرض لتعليق كلي أو جزئي للعمليات بسبب أمر حكومي.
  • تعتمد أهلية WOTC على توظيف الأفراد من المجموعات المستهدفة ، بما في ذلك المحاربون القدامى والمجرمون السابقون والأفراد الذين يتلقون مزايا SNAP ، من بين آخرين.

ب. مقارنة بين كيفية عمل ERC و WOTC

• • ERC عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد بالكامل يصل إلى 7000 دولار لكل موظف لكل ربع ، محسوبًا كنسبة مئوية من الأجور المؤهلة المدفوعة خلال الربع.
  • WOTC هو ائتمان ضريبي يصل إلى 9600 دولار لكل موظف مؤهل ، محسوبًا كنسبة مئوية من أجور السنة الأولى المدفوعة للموظف.

ج. العوامل التي يجب مراعاتها عند الاختيار بين ERC و WOTC

• • يجب على أصحاب العمل مراعاة احتياجات العمل المحددة والوضع المالي وأهداف التوظيف عند الاختيار بين ERC و WOTC.
  • بالنسبة لأصحاب العمل الذين يتطلعون إلى تقليل تكاليف التوظيف الإجمالية ، قد يكون ERC هو الخيار الأفضل ، لأنه يوفر ائتمانًا ضريبيًا أكبر لكل موظف ، وتستند الأهلية على الوضع المالي لصاحب العمل.
  • بالنسبة لأصحاب العمل الذين يتطلعون إلى دعم مجموعات مستهدفة محددة وزيادة تنوع القوى العاملة ، قد يكون WOTC هو الخيار الأفضل ، لأنه يوفر ائتمانًا ضريبيًا لتوظيف الأفراد من المجموعات المستهدفة الذين قد يواجهون عوائق في التوظيف.

بشكل عام ، يوفر كل من ERC و WOTC حوافز قيمة لأصحاب العمل لتوظيف الموظفين والاحتفاظ بهم ، ولكن الخيار الأفضل لعمل معين يعتمد على ظروفهم وأهدافهم الفردية. يجب على أصحاب العمل التشاور مع مستشار الضرائب أو المحاسب لتحديد الخيار الأفضل لأعمالهم.

خاتمة

يقدم كل من ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) والائتمان الضريبي لفرص العمل (WOTC) حوافز مالية كبيرة للشركات لجلب الموظفين والاحتفاظ بهم. يعتبر ERC أكثر سخاءً لأصحاب العمل من حيث الائتمان الضريبي الذي يقدمه لكل عامل ، بينما تم تصميم WOTC لتشجيع الشركات على توظيف أشخاص من المجموعات الممثلة تمثيلاً ناقصًا. سيعتمد القرار النهائي بين ERC و WOTC على الوضع والأهداف الفريدة لكل شركة. يجب على أصحاب العمل التفكير في مطالب أعمالهم الفريدة والتحدث إلى خبير ضرائب أو محاسب قبل اتخاذ أي قرار. تسمح هذه الإعفاءات الضريبية للشركات بتوظيف المزيد من الأشخاص من المجموعات الممثلة تمثيلا ناقصا بتكلفة أقل.