توقف مصلحة الضرائب الأمريكية مؤقتًا مطالبات ERC

أصدرت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مؤخرًا وقفًا اختياريًا لـ ERC، مما أدى فعليًا إلى الإيقاف المؤقت لمعالجة جميع مطالبات ERC الجديدة حتى 31 ديسمبر 2023.

ماذا يعني هذا بالضبط لعملك؟ هل لا يزال بإمكانك تقديم طلب ERC؟ ولماذا أوقفت مصلحة الضرائب الأمريكية مطالبات ERC مؤقتًا؟

نحن هنا لطرح جميع أسئلتك حول توقف ERC الخاص بـ IRS. والنبأ السار هنا هو أن الوقف الاختياري الذي قررته هيئة الإغاثة الأوروبية يبدو أكثر ترويعا مما هو عليه في الواقع. والخبر الأفضل هو أن الشركات المؤهلة لا يزال بإمكانها تقديم طلبات ERC من خلال شركات ERC ذات السمعة الطيبة في هذه الأثناء. والفرق الحقيقي الوحيد الذي يحدثه هذا في مطالبات ERC المشروعة هو أن وقت المعالجة سيتأثر بينما تتخذ مصلحة الضرائب الأمريكية إجراءات صارمة ضد المطالبات غير المشروعة وتحسن عملياتها.

دعونا نتعمق في التفاصيل.

ما هو وقفة ERC؟

ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) هو صندوق إغاثة أعمال مشروع متعلق بفيروس كورونا ومتاح لبعض الشركات الصغيرة في شكل ائتمان ضريبي يعادل ما يصل إلى 26000 دولار لكل موظف. في 14 سبتمبر 2023، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية وقفًا اختياريًا لمعالجة مطالبات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين الجديدة حتى 31 ديسمبر 2023. من المهم ملاحظة أن الوقف الاختياري لـ ERC، أو الإيقاف المؤقت لـ ERC، يؤثر فقط على مطالبات ERC الجديدة ويؤثر فقط على معالجة المطالبات الجديدة ، وليس تقديم مطالبات جديدة.

وهذا يعني أنه أثناء الإيقاف المؤقت لـ ERC، ستظل مصلحة الضرائب الأمريكية تقوم بمعالجة مطالبات أصحاب الأعمال الذين قدموا بالفعل طلب ائتمان الاحتفاظ بالموظفين . اعتبارًا من إعلان مصلحة الضرائب الأمريكية، تقدم أكثر من 3.6 من أصحاب الأعمال بطلب للحصول على ائتمان ERC وما زال أكثر من 600000 ينتظرون مصلحة الضرائب الأمريكية لمعالجة مطالباتهم.

وهذا يعني أيضًا أن أصحاب الأعمال المؤهلين للحصول على ERC لن يضطروا إلى الانتظار حتى انتهاء الوقف لتقديم مطالبتهم إلى ERC . الغرض الرئيسي من إيقاف ERC المؤقت هو أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتصفية المطالبات الخاطئة بشكل أفضل. كان الجدول الزمني لتقديم طلبات ERC طويلًا بالفعل حيث يصل إلى 90 يومًا، ومع توقف العمل مؤقتًا، سيتعين على أصحاب الأعمال الانتظار لفترة أطول للحصول على إعاناتهم. يمكن للشركات المؤهلة التي لم تتقدم بطلب للحصول على ERC بعد أن تتقدم في اللعبة من خلال تقديم طلب ERC الخاص بها الآن.

لماذا أوقفت مصلحة الضرائب الأمريكية معالجة ERC مؤقتًا؟

تصر مصلحة الضرائب الأمريكية على أن توقف ERC مؤقتًا ينبع من مطالبات احتيالية وزيادة في عمليات احتيال ERC. مع حجم الاحتيال الذي تم اكتشافه في برنامج حماية الراتب (PPP) - المصدر الأساسي الآخر للإغاثة من فيروس كورونا للشركات - فليس من المستغرب أن ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في التباطؤ. وفقًا لـ SBA، يشتبه في أن أكثر من 2 مليار دولار (أو 17٪) من جميع أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص احتيالية. لا تريد مصلحة الضرائب تكرار هذا الخطأ مع رصيد الاحتفاظ بالموظفين.

يقول مفوض مصلحة الضرائب الأمريكية داني ويرفيل:

“تشعر مصلحة الضرائب الأمريكية بقلق متزايد بشأن تعرض أصحاب الأعمال الصغيرة الصادقين للاحتيال من قبل جهات عديمة الضمير، ولم يعد بإمكاننا تحمل الأدلة المتزايدة على تدفق المطالبات المشكوك فيها … حتى الآن، كشفت IRS-CI عن عمليات احتيال وبائية مشتبه بها يبلغ مجموعها أكثر من 8 مليارات دولار. اعتبارًا من 31 يوليو 2023، بدأت IRS-CI 252 تحقيقًا تتضمن أكثر من 2.8 مليار دولار أمريكي من المطالبات الاحتيالية المحتملة لائتمان الاحتفاظ بالموظفين. ومن بين هذه التحقيقات، أسفر خمسة عشر تحقيقًا من أصل 252 عن اتهامات فيدرالية.

وذكر لاحقًا أن الهدف من الوقف هو حماية أصحاب الأعمال الصغيرة من المطالبة باسترداد ERC بشكل غير مؤهل، وتلقي استرداد غير صحيح، والاضطرار إلى سداد هذا المبلغ المسترد - أو حتى مواجهة تحقيقات جنائية.

بينما تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن السبب الرئيسي لإيقاف ERC مؤقتًا هو حماية أصحاب الأعمال الصغيرة، فلا يمكن إنكار أن الإيقاف المؤقت يهدف أيضًا إلى حماية مصلحة الضرائب الأمريكية. خصصت الحكومة 85 مليار دولار لائتمان هيئة البحوث الأوروبية. مع وجود أكثر من 3.6 مليون متقدم، وأكثر من 45 مليون دولار "ائتمان محتمل خاطئ غير قابل للاسترداد مسموح به" وفقًا لمفتش الخزانة العام لإدارة الضرائب (TIGTA)، فليس من المستغرب أن ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في التأكد من أن أي أموال مقدمة من ERC ستذهب إلى شركات حقيقية بحاجة إلى الإغاثة المتعلقة بـ COVID.

ولأن هيئة الإغاثة الأوروبية هي هيئة إغاثة تدعمها الحكومة، فإن إساءة استخدام هذا الائتمان تؤثر أيضا على دافعي الضرائب العاديين، وليس فقط أصحاب الأعمال.

خلاصة القول في توقف ERC هي أن مصلحة الضرائب تريد حماية أصحاب الأعمال ودافعي الضرائب ونفسها من خلال منح نفسها الوقت لتحسين عملياتها للتخلص بشكل أفضل من المطالبات غير المؤهلة.

ترغب مصلحة الضرائب أيضًا في تحسين التعليم حول أهلية ERC لتوفير الوقت، وكذلك لضمان أن التدفق الهائل للطلبات يأتي من الشركات المؤهلة.

هل هذه نهاية ERC؟

ولحسن الحظ بالنسبة لأصحاب الأعمال، فإن ERC لن ينتهي في أي وقت قريب . سيكون ائتمان ERC متاحًا بأثر رجعي لأصحاب الأعمال حتى 15 أبريل 2024 للسنة الضريبية 2020 و15 أبريل 2025 للسنة الضريبية 2021، كما هو متوقع.

تم تمرير رصيد الاحتفاظ بالموظفين كنموذج إغاثة من فيروس كورونا كجزء من قانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA). تم التوقيع على ARPA من قبل الرئيس وتديرها وزارة الخزانة الأمريكية، مما يعني أنه يجب إلغاء القانون حتى ينتهي ائتمان ERC - وهو ليس بالأمر السهل. ويتوقع المتخصصون في مجال ERC أيضًا أنه مع اقتراب عام الانتخابات، أصبح ائتمان ERC أكثر أمانًا من أي وقت مضى.

بالإضافة إلى ذلك، في بيان غرفة أخبار مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن الوقف الاختياري لـ ERC، من الواضح أن الشركات المؤهلة لا تزال تُشجع على التقديم وأن هذا الإيقاف المؤقت مؤقت بينما تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تحسين عملياتها لاستبعاد المطالبات غير المؤهلة.

إلى متى سيستمر التوقف المؤقت لـ ERC؟

يسري قرار تعليق معالجة مطالبات ERC الجديدة حتى 31 ديسمبر 2023.

إذا تم تمديد هذا الإطار الزمني من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، فسنتأكد من تحديث هذا المنشور والسماح لأصحاب الأعمال الصغيرة بمعرفة أحدث التفاصيل حول الإيقاف المؤقت لـ ERC.

لقد تقدمت بالفعل بطلب للحصول على رصيد ERC: ماذا يعني هذا بالنسبة لي؟

إذا كنت قد تقدمت بالفعل بطلب للحصول على رصيد ERC وكنت مؤهلاً للحصول على رصيد ERC، فإن الشيء الوحيد الذي تغير هو أن عملية استرداد أموالك ستستغرق وقتًا أطول. إذا كنت واحدًا من 600000 من المتقدمين بطلبات ERC الذين ما زالوا ينتظرون دفع تعويضاتك، فأنت تنظر إلى جدول زمني للمعالجة مدته 180 يومًا بدلاً من الجدول الزمني الأصلي للمعالجة الذي يبلغ 90 يومًا. قد يُطلب منك أيضًا تقديم وثائق إضافية لإثبات أهليتك (على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تقدم تفاصيل حول ماهية هذه الوثائق حتى الآن).

إذا كنت قد تقدمت بالفعل بطلب للحصول على ERC ولم تكن مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي، فهناك أمران مهمان يجب معرفتهما:

1. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بوضع اللمسات الأخيرة على خيار السحب حيث يمكنك سحب المطالبة التي لم تتم معالجتها.
2. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بوضع اللمسات الأخيرة على التسوية لضحايا الاحتيال في ERC.

إذا كنت تندرج ضمن إحدى هاتين الفئتين، فسنقوم بتحديث هذا المنشور بمجرد أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار المزيد من التفاصيل.

هل لا يزال بإمكاني التقدم بطلب للحصول على رصيد الاحتفاظ بالموظفين؟

لا يزال بإمكان الشركات المؤهلة التقدم بطلب للحصول على رصيد الاحتفاظ بالموظفين!

ضمن إعلان الوقف الاختياري لمصلحة الضرائب، يشجع Werfel الشركات الصغيرة على:

"[ابحث] عن متخصص ضرائب موثوق به يفهم فعليًا قواعد ERC المعقدة، وليس مروجًا أو مسوقًا يسارع للحصول على رسوم طوارئ باهظة. تواجه الشركات التي تتلقى مدفوعات ERC بشكل غير صحيح احتمالًا صعبًا يتمثل في سداد تلك المبالغ، لذلك نحث على توخي أقصى درجات الحذر.

هذا لا يعني أنه لا توجد شركات ERC موثوقة يمكن للشركات الصغيرة العمل معها بنجاح؛ هذا يعني فقط أن الشركات بحاجة إلى إجراء أبحاثها والحذر من عمليات الاحتيال التي تقوم بها ERC.

تحقق مرة أخرى من أهليتك من خلال موارد مصلحة الضرائب الأمريكية، وثق بحدسك بشأن مُعدي ERC، ولا تدفع الرسوم مقدمًا أبدًا. إذا كانت الشركة تفرض رسومًا تزيد عن 10%-15% مقابل تقديم مطالبة ERC الخاصة بك، فاتبع الاتجاه الآخر. (شركة ERC الوحيدة ذات السمعة الطيبة التي تتقاضى أكثر من 15% هي Innovation Refunds، التي توفر حماية التدقيق، على الرغم من أنها لا تزال أكثر إنفاقًا من غيرها، مثل ERC Specialists أو Lendio).

في Merchant Maverick، نحن نتعاون فقط مع شركات ERC التي أثبتت جدواها وجديرة بالثقة. لدينا أيضًا مراجعات تفصيلية لما يقرب من اثنتي عشرة من شركات ERC الأكثر شيوعًا حيث نلقي نظرة فاحصة على تسويق الشركة ومراجعات العملاء والدعم والرسوم لتحديد ما إذا كانوا مزودًا شرعيًا لـ ERC أم لا.

فيما يلي أفضل شركات ERC الموثوقة التي يمكنك من خلالها تقديم المطالبات.

تفاصيل إيقاف ERC الخاص بـ IRS: ما نعرفه حتى الآن

قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بجمع الكثير من المعلومات في مقال قصير حول إعلان الوقف الاختياري الأخير لـ ERC. فيما يلي النقاط الرئيسية حول الوضع الحالي لائتمان الاحتفاظ بالموظفين.

تضاعف مصلحة الضرائب الأمريكية عمليات الاحتيال والمطالبات غير الصحيحة من ERC

وفقًا لدراسة أجراها المفتش العام للخزانة لإدارة الضرائب، كان هناك بالفعل 45 مليون دولار من "ائتمانات أصحاب العمل التي يحتمل أن تكون خاطئة وغير قابلة للاسترداد مسموح بها" بحلول أغسطس من عام 2022.

مع تدفق التطبيقات الجديدة وعدد الشركات الجديدة التي ظهرت في محيط ERC، ليس من المستغرب أن تتزايد مخاوف مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن استغلال أصحاب الأعمال. حذرت مصلحة الضرائب الأمريكية من عمليات الاحتيال التي تقوم بها ERC في مارس 2023 أثناء نشر قائمتها السنوية لعمليات الاحتيال الضريبي، والتي تسمى Dirty Dozen. حتى الآن، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنه يجري العمل على مئات القضايا الجنائية المتعلقة بـ ERC,dc، ويتم تدقيق آلاف الإقرارات الضريبية.

يهدف هذا الإيقاف المؤقت إلى إتاحة الوقت لمصلحة الضرائب لاتخاذ إجراءات صارمة ضد شركات ERC الاحتيالية وتحسين تعليم ERC حتى تتمكن الشركات المؤهلة فقط من رفع المطالبات.

أوقفت مصلحة الضرائب الأمريكية معالجة ERC مؤقتًا وليس تقديمات ERC

لقد أوقفت مصلحة الضرائب الأمريكية مؤقتًا معالجة مطالبات ERC الجديدة فقط. ستظل المطالبات التي تم تقديمها بالفعل قيد المعالجة (وإن كان ذلك بمعدل أبطأ) والشركات التي تستوفي متطلبات ERC ولكنها لم تقدم بعد لا يزال بإمكانها التقدم بطلب للحصول على ERC (لن تتم معالجة طلباتهم إلا بعد انتهاء الوقف الاختياري) ).

لا تزال مصلحة الضرائب تشجع الشركات المؤهلة على تقديم طلب للحصول على ائتمان ERC

على الرغم من الذعر الذي سببه التوقف المؤقت لـ ERC، فإن رصيد الاحتفاظ بالموظفين هو ائتمان ضريبي آمن ويمكن التحقق منه ومتاح لبعض الشركات المتضررة من الوباء.

مثل جميع الإعفاءات الضريبية، فإن ERC غير آمن إلا إذا كنت تطالب بهذا الائتمان ولكنك لا تستوفي متطلبات الأهلية (قد يكون لإساءة استخدام هذا الائتمان الضريبي عواقب أكثر أهمية لأن الشركات التي منحت استردادًا غير مؤهل من المحتمل أن تضطر إلى سداد هذا المبلغ المسترد بالكامل والتي يمكن أن تمثل بالنسبة لبعض الشركات جزءًا كبيرًا من النقد).

لذا، إذا كنت مؤهلاً للحصول على رصيد الاحتفاظ بالموظفين، فلا تخف من المطالبة بالائتمان الضريبي المستحق لك، واحتفظ بسجلات محاسبية دقيقة، واعمل مع شركة ERC معتمدة أو محاسب موثوق به لملء طلب ERC الخاص بك.

ستقوم مصلحة الضرائب بدفع المطالبات للشركات المؤهلة التي قدمتها قبل الوقف الاختياري

إذا قدمت مطالبة ERC قبل 14 سبتمبر 2023، فستستمر مصلحة الضرائب الأمريكية في معالجة مطالبتك. سيكون الجدول الزمني للدفع 180 يومًا فقط بدلاً من 90 يومًا. (قد يُطلب منك أيضًا تقديم وثائق إضافية لإثبات أهليتك.)

لم تغير مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات الأهلية لـ ERC للشركات

اعتبارًا من الآن، لم تغير مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات الأهلية التي تحتاج الشركات إلى استيفائها من أجل الحصول على رصيد الاحتفاظ بالموظفين. والفرق الوحيد هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية قد أصدرت دليل أسئلة وأجوبة لمساعدة أصحاب الأعمال على معرفة ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على ائتمان ERC بسهولة أكبر.

دليل الأسئلة والأجوبة الخاص بـ ERC تفاعلي وسهل الاستخدام. ما عليك سوى الإجابة على بعض الأسئلة حول عملك أثناء الوباء (الأعوام 2020-2021) وسيُطلب منك من خلال الدليل إكمال قائمة التحقق من الأهلية لـ ERC.

لقطة شاشة من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية، تم التقاطها بتاريخ 28/9

سيتم التوصل إلى تسوية قريبًا لضحايا الاحتيال في ERC

إذا كنت ضحية احتيال ERC، فهناك أمل في الأفق. تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على وضع اللمسات الأخيرة على تسوية لضحايا عمليات الاحتيال الائتماني للاحتفاظ بالموظفين.

حتى الآن، ما نعرفه من مصلحة الضرائب الأمريكية هو:

"تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تطوير مبادرات جديدة لمساعدة الشركات التي وجدت نفسها ضحية للمروجين العدوانيين. يتضمن ذلك برنامج تسوية لتسديد الأقساط لأولئك الذين تلقوا دفعة غير مناسبة من ERC؛ المزيد من التفاصيل ستأتي في الخريف."

أصحاب الأعمال الذين لم يتلقوا المبالغ المستردة بعد سيكون لديهم خيار الانسحاب

بالإضافة إلى الانتهاء من التسوية لضحايا الاحتيال في ERC، تقوم مصلحة الضرائب أيضًا بوضع اللمسات الأخيرة على سياسة السحب حيث يمكن لأصحاب الأعمال الذين تقدموا بشكل غير مؤهل للحصول على ERC ولكن لم يتلقوا المبالغ المستردة الخاصة بهم بعد أن يسحبوا طلب ERC الخاص بهم. هذا لا يعني أنه لن تكون هناك عواقب محتملة للإيداع الخاطئ، ولكن أصحاب الأعمال هؤلاء على الأقل لن يضطروا إلى سداد المبلغ المسترد.

حتى الآن، قالت مصلحة الضرائب الأمريكية هذا حول خيار السحب:

"تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بوضع اللمسات الأخيرة على التفاصيل التي ستكون متاحة قريبًا لخيار سحب خاص لأولئك الذين قدموا مطالبة ERC ولكن لم تتم معالجة المطالبة. هذا الخيار - الذي يمكن استخدامه من قبل دافعي الضرائب الذين لم يتم دفع مطالباتهم بعد - سيسمح لدافعي الضرائب، والعديد منهم شركات صغيرة تم تضليلها من قبل المروجين، بتجنب مشكلات السداد المحتملة ودفع رسوم الطوارئ للمروجين. سيكون هذا الخيار متاحًا لمقدمي أكثر من 600000 مطالبة تنتظر المعالجة. ومع ذلك، يجب على أولئك الذين قدموا مطالبات احتيالية عمدًا أو تآمروا للقيام بذلك أن يدركوا أن سحب المطالبة الاحتيالية لن يعفيهم من التحقيق الجنائي المحتمل.

تخميننا هو أن التمييز الكبير سوف يقع على عنصر "التقديم عن عمد". سنقوم بتحديث هذا المنشور بمجرد حصولنا على مزيد من التفاصيل بشأن سياسة السحب الخاصة بـ ERC.

واجهت ERC مشكلات معالجة IRS من قبل

الشيء الجدير بالملاحظة في خضم مناقشة الإيقاف المؤقت لـ ERC هو أن هذه ليست المرة الأولى التي يتم فيها إيقاف ERC مؤقتًا أو تأخيره. على سبيل المثال، في أكتوبر من عام 2020، نُصح موظفو مصلحة الضرائب الأمريكية بالتوقف عن معالجة النموذج 941-Xs (النموذج المستخدم للمطالبة بـ ERTC بأثر رجعي). كان هذا الإيقاف المؤقت ساري المفعول حتى ديسمبر 2020 عندما تم إصدار المزيد من التوجيهات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية حول كيفية معالجة مطالبات ERC بشكل صحيح.

إن الإيقاف المؤقت الحالي لـ ERC مشابه تمامًا من حيث أن ERC تأخذ استراحة من معالجة أي مطالبات جديدة لـ ERC حتى تقوم بتسوية عملياتها بشكل أكبر لمنع المطالبات الخاطئة ولتحديد (وعلى الأرجح مقاضاة) العناصر الفاسدة التي ظهرت للاستفادة من دافعي الضرائب.

لقطة شاشة من موقع TIGTA، تم التقاطها بتاريخ 28/9

كيفية تجنب عمليات الاحتيال من ERC والمطالبة بـ ERC بأمان

أفضل طريقة للتأكد من أنك مؤهل للحصول على رصيد ERC هي استخدام قائمة التحقق من أهلية الأسئلة والأجوبة الجديدة لـ ERC المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية.

إن العمل مع محاسب موثوق به أو شركة معالجة ERC موثوقة مثل ERC Specialists أو Omega Accounting يمكن أن يساعد أيضًا في ضمان ملء طلب ERC الخاص بك بشكل صحيح. ومع ذلك، حتى إذا كنت تستخدم محاسبًا موثوقًا به أو مُعدًا لـ ERC، فلا تزال بحاجة إلى التحقق من أهليتك لـ ERC بنفسك.

تحقق من دليل أهلية ERC الخاص بنا لمساعدتك على البدء في تحليل هذا الائتمان الضريبي المعقد ولا تنس التحقق مرة أخرى بانتظام للحصول على آخر الأخبار حول الوقف الاختياري لـ ERC الخاص بـ IRS.

في هذه الأثناء، إذا كنت قد تقدمت بطلب للحصول على ERC وتنتظر الأموال، فقد يساعدك قرض ERC في الحصول على الأموال بسرعة أكبر.

الأسئلة الشائعة حول الإيقاف المؤقت لرصيد الاحتفاظ بالموظفين