كيفية تقليل أيام المبيعات المعلقة وإثراء التدفق النقدي

بينما تسعى الشركات جاهدة لتحقيق النجاح المالي ، غالبًا ما يتم تجاهل أحد المقاييس وهو مبيعات الأيام المعلقة (DSO).

ولكن ما هو بالضبط DSO ، ولماذا يجب على المديرين الماليين الانتباه إليه؟

تستكشف هذه المقالة كيف يمكن للمدراء الماليين تحسين الصحة المالية لشركاتهم وإدارة دورة التحويل النقدي.

ستتعمق في DSO ، بما في ذلك كيفية حسابه وماذا يعني لإدارة رأس المال العامل. ستستكشف أيضًا تأثير DSO المرتفع والمنخفض وأمثلة على كيفية تأثير تحسين DSO بشكل إيجابي على التدفق النقدي التشغيلي للشركة والأداء المالي العام.

لحساب DSO ، قسّم الذمم المدينة على إجمالي مبيعات الائتمان واضرب النتيجة في عدد الأيام.

المصدر: Bilendo

• الذمم المدينة هي مقدار الأموال التي يدين بها العملاء للشركة.
• إجمالي مبيعات الائتمان هو المبلغ الإجمالي للمبيعات التي تتم بالائتمان خلال فترة معينة (عادةً شهر أو ربع سنة).
• عدد الأيام هو عدد الأيام في نفس الفترة.

المشتق: في المتوسط ​​، تستغرق الشركة 7.5 أيام لتحصيل المدفوعات من عملائها بعد إجراء عملية البيع.

بمساعدة القيمة المحددة ، يمكن استخلاص استنتاجات حول عوامل مختلفة وبدء تدابير ضد المشاكل النقدية المرتبطة بها. بالإضافة إلى ذلك ، يعد DSO أحد المقاييس الأساسية الثلاثة التي تقيس دورة التحويل النقدي للشركة.

لماذا يعتبر DSO مهمًا جدًا؟

يقيس DSO الصحة المالية للشركة. عندما تراقب الشركات باستمرار DSO ، فإنها تكتسب رؤى مثيرة للاهتمام حول التدفق النقدي وإدارة رأس المال العامل.

يعتبر التدفق النقدي السليم وإدارة رأس المال العامل أمرًا بالغ الأهمية لأداء الشركة ونموها. عندما تكون عملية تحصيل الشركة غير فعالة ولا يتم استلام المدفوعات في الوقت المحدد ، تزداد احتمالية حدوث نقص في السيولة.

تتيح لك مراقبة DSO بمرور الوقت تحديد الاتجاهات وتعديل عمليات المبيعات والتحصيل لتحسين التدفق النقدي. على سبيل المثال ، يؤدي تعديل سياستك الائتمانية إلى تقليل مخاطر تخلف العملاء عن السداد.

علاوة على ذلك ، يمكنك استخدام DSO كأداة قياس الأداء لمقارنة أدائك مع نظرائك في نفس الصناعة. تشير مقارنة DSO الخاص بك مع منافسيك إلى مدى إدارتك لحساباتك المدينة بشكل جيد.

إذا تجاوز DSO الخاص بك أقرانك ، فإن عملك يستغرق وقتًا أطول لتحصيل المدفوعات. قد يشير هذا إلى وجود صعوبات مالية أو عدم كفاءة في عملية إدارة حسابات القبض الخاصة بك. يمكن أن يؤدي ارتفاع DSO إلى مشاكل في التدفق النقدي ويؤثر سلبًا على ربحية شركتك حيث يتعين عليك الانتظار لفترة أطول للحصول على الإيرادات المتولدة بالفعل.

من ناحية أخرى ، إذا كان DSO الخاص بك أقل ، فإن شركتك تجمع المدفوعات بشكل أسرع ، مما يشير إلى كفاءة وفعالية عملية إدارة الحسابات المدينة. يساعد ذلك في تحسين التدفق النقدي وزيادة الربحية وإدارة المخاطر المالية بشكل أفضل.

بشكل عام ، يجب أن تحافظ على DSO عند أدنى مستوى ممكن لأن انخفاض DSO يتيح لك استخدام إمكاناتك المالية الكاملة. يمكنك أيضًا منع الخسائر المالية وتجنب الإفلاس. تعتبر أنظمة DSO المنخفضة مهمة بشكل خاص للشركات التي لديها القليل من رأس المال المتاح للحفاظ على التزامات رأس المال منخفضة وكفاءة رأس المال عالية.

لماذا يجب على الشركات مراقبة DSO؟

يشير DSO إلى سياسات ائتمان وتحصيل فعالة.

تشير قيم DSO المرتفعة إلى مخاطر ائتمانية أعلى. نظرًا لفترات التحصيل الأطول ، يمكن أن يكون لديك حسابات مستحقة القبض أعلى. يمكن أن يسبب هذا مشاكل في التدفق النقدي إذا لم يدفع العملاء في الوقت المحدد أو في حالة شطب الديون المعدومة.

ومع ذلك ، فإن DSO ليس المؤشر القيّم الوحيد لمخاطر الائتمان. تساهم العوامل الخارجية (الخارجة عن سيطرة الشركة) أيضًا في مستوى مخاطر الائتمان ، مثل سلوك الدفع للعملاء والظروف الاقتصادية واتجاهات الصناعة.

المصدر: Bilendo

عالية مقابل منخفضة DSO

عادة ، يعتبر DSO لمدة 45 يومًا أو أقل مواتية. ومع ذلك ، تؤثر صناعة الشركة بشكل كبير على معيار DSO الجيد. يختلف سلوك الدفع والأسعار وهياكل الأسعار باختلاف الصناعات.

على سبيل المثال ، تتوقع صناعة البيع بالتجزئة عادةً انخفاض DSO. تجدر الإشارة أيضًا إلى أن الشركات التي تعمل على أساس نقدي ، مثل محلات السوبر ماركت أو محطات الوقود ، لا تمتلك عادةً DSO. الصناعات التي يكون فيها الشراء بالائتمان أمرًا شائعًا بشكل عام لديها DSO أعلى. قطاعات البناء والإلكترونيات والآلات هي القطاعات ذات أعلى معدل DSO ، لأكثر من 80 يومًا.

يجب أن تتبع إستراتيجية عملك أيضًا متوسط ​​صناعة DSO ، خاصة عند التوسع أو الانتقال إلى بلد جديد. يساعد التحقق من متوسط ​​DSO في الصناعة ذات الصلة بشكل كبير حيث لا ينبغي استخدام القيم من القطاعات والمناطق الأخرى كقيم مستهدفة لجميع القطاعات.

ماذا يجب أن تفعل الشركات عندما يكون لديهم DSO مرتفع؟

يجب على الشركة التي لديها DSO مرتفع تحديد العوامل التي ساهمت في ذلك أولاً. فيما يلي بعض العوامل المحتملة لارتفاع DSO:

• تقوم فرق المبيعات بتمديد شروط الدفع للعملاء لزيادة المبيعات
• يتم تشجيع العملاء على شراء المنتجات عن طريق الائتمان ، لذلك يشترون المزيد من المنتجات أو الخدمات
• كفاءة عملية الجمع والعوامل التي تبطئها
• مشاكل ائتمانية للعملاء ذوي التصنيفات الائتمانية السلبية

يتطلب DSO العالي اتخاذ إجراءات سريعة. يزداد التدفق النقدي وخطر الديون المعدومة مع تأخر المدفوعات وركود تحسينات العملية.

اتخذ هذه الخطوات لتقليل DSO وتجنب تدهور أدائك المالي.

1. 1. اضبط شروط الدفع. ليس كل عميل هو نفسه ، وقد تختلف عاداته وقدراته في الدفع. على سبيل المثال ، يُنصح بتحديد شروط دفع أكثر صرامة مسبقًا للعملاء الذين يستغرقون وقتًا أطول في دفع فواتيرهم. لكن لا تنس أن تكون لطيفًا في اتصالاتك ، بغض النظر عن وضعهم المالي.
   2. تحسين الفواتير. من خلال تحسين عملية الفوترة ، يمكنك تقليل النزاعات والتأخيرات المتعلقة بالدفع. تأكد من دقة فواتيرك واكتمالها وإرسالها في الوقت المحدد.
   3. إدارة أفضل لحسابات القبض. استثمر في مراقبة الدفع بكفاءة لتذكير العملاء بالفواتير غير المدفوعة وتحديد عمليات التحصيل الواضحة. يقوم برنامج التشغيل الآلي للحسابات المدينة بأتمتة عملية المطالبة لمراقبة المدفوعات بشكل أكثر دقة وكفاءة وتسريع عملية التحصيل. بعد كل شيء ، أنت تقوم بإعداد مطالبات للخدمات التي تم تسليمها بالفعل. أنت بحاجة إلى المال لتكاليف التشغيل والمشاريع أو الاستثمارات الجديدة.
   4. تحسين إدارة الائتمان. النظر في تدابير أخرى للحد من DSO كجزء من إدارة مخاطر الائتمان. راقب باستمرار الجدارة الائتمانية لكل عميل لتحديد التغييرات وتعديل طريقة الدفع. بالإضافة إلى ذلك ، يساعدك التواصل الجيد مع العملاء على البقاء على اتصال وثيق مع العملاء والاطلاع على طلباتهم وأسئلتهم ومشاكلهم.
   5. قدم حوافز للدفع المبكر. قدم للعملاء حوافز الدفع المبكر - العرض الأكثر شيوعًا هو خصم السداد المبكر.
   6. تقليل معدل الخطأ. العمل اليدوي عرضة للخطأ ، خاصة في العمليات الطويلة مع العديد من خطوات العمل ؛ يمكن بسهولة التغاضي عن شيء ما أو تأخيره أو إهداره أو نسيانه. يعد العثور على الأخطاء وإصلاحها ثم إعادة التوازن أمرًا مكلفًا ويستغرق وقتًا طويلاً ومزعجًا بشكل لا يصدق. تعمل أتمتة عمليات حسابات القبض على تقليل معدل الخطأ وتبسيط تدفق الفواتير الصادرة والمدفوعات الواردة.

ماذا يشير انخفاض DSO؟

يشير انخفاض DSO إلى عمليات جمع فعالة وسلسة. يتم إرسال التذكيرات في الوقت المناسب ، مما يعني أن العملاء يدفعون في الوقت المحدد. لذلك ، لا تقيد الذمم المدينة سيولة الشركة ، ويمكنها متابعة استثمارات جديدة.

لماذا يعد تحسين DSO صعبًا؟

قد يكون تحسين DSO أمرًا صعبًا لأسباب عديدة ، أبرزها أن بعض الشركات لا تتحكم فيه. فيما يلي الأسباب الأكثر شيوعًا التي تجعل الشركات تكافح لخفض DSO:

• سلوك العميل: لا تستطيع الشركات التنبؤ بموعد دفع عملائها. بينما قد يستخدم بعض العملاء طرق الدفع الخاصة بهم ، يحجم البعض الآخر عن الدفع مقابل عوامل مختلفة ، بما في ذلك الصعوبات المالية.
• نزاعات العميل: قد يحدث تأخير في الدفع بسبب الفواتير المتنازع عليها. قد يستغرق حل خلاف العميل بشأن الفاتورة بعض الوقت قبل استلام الدفعة. تقوم معظم الشركات بتسوية الفواتير المتنازع عليها بطريقة غير فعالة ، مما يؤدي إلى إهدار الكثير من مواردها.

كيفية تحسين DSO

ضع إستراتيجية DSO للحفاظ على DSO عند أدنى مستوى ممكن وزيادة السيولة لديك. قم بتعيين DSO مستهدف يتماشى مع رأس المال العامل الحالي الخاص بك والنمط الذي أظهره في الماضي. لتعيين DSO الهدف الصحيح ، ضع في اعتبارك إلى أي مدى يمكن أن ينخفض ​​التدفق النقدي الحر. تحقق أيضًا من الجدارة الائتمانية لعملائك المحتملين واجمع معلومات مفصلة حول سلوك الدفع لديهم.

كيف تستفيد من استخدام DSO بشكل صحيح؟

يمكنك الحصول على عدد من الفوائد من إدارة DSO بفعالية.

• تحسين التدفق النقدي: يؤدي خفض DSO إلى تسريع عمليات التحصيل وتحسين التدفق النقدي وتوفير المزيد من رأس المال العامل.
• انخفاض المخاطر المالية: الشركة التي لديها مخاطر عالية في DSO تزيد من تكاليف الاقتراض ، ومشاكل السيولة ، وعدم القدرة على الدفع لدائنيها أو مورديها. تعمل إدارة DSO الناجحة على التخفيف من هذه المخاطر وتضمن أن الشركة لديها الموارد لتسديد المدفوعات في الوقت المناسب.
• زيادة الربحية: تزيد الشركات التي تدير نظام DSO من الربحية بشكل فعال من خلال تقليل تكلفة تمويل مستحقاتها. هذا يسمح لهم بالاقتراض بشكل أقل لتمويل عملياتهم عندما يكون DSO أقل.
• علاقات أفضل مع العملاء: تعمل إدارة DSO الفعالة على تحسين تفاعلات العملاء. تخدم الشركات عملائها بشكل أفضل وتولد المزيد من الأعمال المتكررة من خلال تحصيل المدفوعات بشكل أسرع وأكثر كفاءة.

العلاقة بين رأس المال العامل و DSO

رأس المال العامل هو مقدار المال المتاح للشركة لتغطية نفقاتها اليومية والتزاماتها المالية قصيرة الأجل. إنه الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة.

حسابات القبض والمخزون النقدية هي أصول متداولة لأنه يمكن تحويلها إلى نقد في غضون عام. الخصوم المتداولة مثل الذمم الدائنة والقروض قصيرة الأجل والمصروفات المستحقة تستحق خلال سنة واحدة.

يعني DSO الإيجابي أن جزءًا من الأصول المتداولة يتم تمويله برأس مال طويل الأجل. على إشارات DSO السلبية الأخرى أن الأصول الحالية ليست كافية لتغطية الالتزامات قصيرة الأجل. لذلك يتم تمويل جزء من الأصول الثابتة على المدى القصير. مع وجود DSO سلبي ، يمكن للشركة أن تتعرض للسيولة بسرعة في المستقبل.

ببساطة ، كلما زاد رأس المال العامل ، زادت تأمين السيولة.

بالإضافة إلى ذلك ، يؤثر DSO على التدفق النقدي ، مما يؤثر على مقدار الأموال المتاحة لسداد الديون قصيرة الأجل والنفقات اليومية. يمكن للشركة تحسين وضع رأس المال العامل لديها والتأكد من أن لديها نقودًا كافية للوفاء بالتزاماتها من خلال التحكم في DSO بشكل صحيح.

ماذا يعني DSO في المحاسبة والتمويل؟

يمكن للشركات التي تحتفظ بعلامات تبويب على DSO تحديد الأنماط وتحسين عمليات المبيعات والتحصيل لزيادة التدفق النقدي والربحية. استخدم DSO كأداة قياس الأداء لتحديد مدى أدائك الجيد مقارنة بمنافسيك وما تحتاجه لتحسين عملية الدفع الخاصة بك على المدى الطويل.

المحاسبة لم تعد ازدحام الورق كما كانت عليه من قبل. تعرف على كيفية قيام الذكاء الاصطناعي بتحويل المحاسبة وتحسين سير العمل.