كيف يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة: شرح الأقواس

اطلع على هذه الجولة السريعة حول الالتزامات الضريبية للعملات المشفرة إذا كنت مواطنًا أمريكيًا.

وفقًا لـ IRS ، فإن جميع معاملات العملة المشفرة التي تؤدي إلى ربح أو خسارة هي أحداث خاضعة للضريبة. هذا يعني أن العملات المشفرة تخضع لماسح ضرائب الضرائب كلما قمت ببيعها ، أو تنقيبها ، أو حصصك ، أو تبادلها ، إلخ.

لذلك من واجبك الإبلاغ عن أي ربح أو خسارة وتقديم تقرير ضريبة الدخل وفقًا لذلك.

قبل المضي قدمًا ، دعنا نبدأ الأمور بهذا ...

إخلاء المسؤولية: لسنا خبراء ضرائب ، وهذه ليست نصيحة ضريبية. ارجع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية أو متخصصي الضرائب المعتمدين للإبلاغ عن ضرائب التشفير.

بعد ذلك ، لنبدأ بالطبق الرئيسي.

كان ذلك في 9 يناير 2009 عندما قدم لنا ساتوشي ناكاموتو عملة البيتكوين. مثل أي شيء جديد ، كان الناس يشككون في عملة الكمبيوتر هذه ويسخرون منها ومن المؤمنين بها.

كانت أول عملية شراء للعملات المشفرة على الإطلاق بهذه العملة الجديدة عبارة عن اثنين من البيتزا مقابل 10000 بيتكوين في 22 مايو 2010. وقد أبهج هذا آية التشفير ، ومنذ ذلك الحين ، احتفل المتحمسون في 22 مايو بيوم بيتكوين بيتكوين ، مما يمثل دخول عملات الكمبيوتر المعدنية في النظام المالي الحالي.

نحن أمامنا عقد من الزمان ، والعملات المشفرة قصة قديمة الآن.

على الرغم من تقلبها وعمليات الاحتيال التي تهز عالم التشفير بشكل روتيني ، فقد وصل اعتمادها إلى مستويات غير مسبوقة ، مع أكثر من 420 مليون مستخدم تشفير ، اعتبارًا من عام 2023.

كأثر جانبي ، يهتم ضرائب الضرائب بتحصيل حصته "العادلة".

لذلك ، سنرى كيف يتم فرض ضرائب على أرباح العملات المشفرة ، جنبًا إلى جنب مع بعض الأمثلة لتبسيطها.

هل نبدأ؟

ضريبة التشفير

كما ذكرنا بالفعل ، من المتوقع أن تبلغ عن جميع معاملات التشفير ، بغض النظر عن الربح أو الخسارة المتكبدة.

لتوضيح الأمور ، قسمت مصلحة الضرائب هذا إلى فئتين معروفتين:

• مكاسب رأس المال قصيرة الأجل: إذا تم التخلص من أصول التشفير في غضون عام أو أقل. يتم التعامل مع هذا على أنه دخل نموذجي ويتم فرض ضرائب عليه وفقًا لأقواس ضريبة الدخل الفيدرالية.
• مكاسب رأس المال طويلة الأجل: إذا كنت تحتفظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام. هذا يأتي تحت منطقة مكاسب رأس المال.

وبناءً على ذلك ، يخضع دخلك من التشفير لشرائح ضريبية مختلفة ، كما هو موضح أدناه.

# 1. مكاسب رأس المال قصيرة الأجل

كما هو مذكور أعلاه ، فإن كل ما يتم إجراؤه من معاملات التشفير في غضون عام واحد يضيف إلى الدخل الإجمالي ويتم فرض ضرائب عليه وفقًا لألواح ضريبة IRS المحددة:

الآن دعونا نرى بعض الأمثلة.

للبساطة، سنأخذ في الاعتبار الضرائب الفيدرالية فقط ونفترض أن دافع الضرائب (الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا) هو صاحب ملف واحد مع مكاسب تشفير كمصدر ربح وحيد. إلى جانب ذلك ، لن نأخذ في الاعتبار أي استثناءات أو خصومات أو رسوم معاملات وما إلى ذلك.

مثال 1: اشترى John 100 GTH بسعر 1600 دولار وباعها جميعًا عندما ارتفع السعر إلى 1850 دولارًا بعد بضعة أشهر.

الحل: هذا مثال بسيط للغاية يتضمن أصلًا واحدًا وحدثًا واحدًا خاضعًا للضريبة.

لنبدأ بحساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة.

الدخل الخاضع للضريبة = (1850 دولار - 1600 دولار) * 100
= 25000 دولار

إجمالي الضريبة = 10٪ من 11000 دولار + 12٪ من (25000-11000)
= 1100 دولار + 1680 دولار
= 2780 دولارًا

لذلك ، كانت هذه أبسط حالة ، مع قيام دافع الضرائب بالاستثمار في أحد الأصول وبيعه في نفس العام. من المهم ملاحظة كل معاملة والتكاليف المرتبطة بها التي تدفعها أو تتلقاها مقابل العمليات الحسابية في وقت لاحق.

مثال 2: اشترت Melissa 100 GTH بسعر 1600 دولار للقطعة الواحدة. بعد ذلك ، استبدلت 50 GTH بقيمة 1800 دولار لكل منها للحصول على إجمالي 360 VNB بسعر 250 دولارًا لكل عملة. أخيرًا ، صرفت جميع العملات المعدنية عندما كان GTH و VNB 1900 دولارًا و 235 دولارًا على التوالي.

الحل: لنفهم الأحداث الخاضعة للضريبة أولاً.

أولاً: تبادل GTH-VNB. استحوذت Melissa على GTH مقابل 1600 دولار واستبدله عندما قفز GTH إلى 1800 دولار للحصول على VNB بقيمة سوقية عادلة تبلغ 250 دولارًا لكل عملة.

والجدير بالذكر أن مصلحة الضرائب تعتبر التبادل كعمل بيع يتبعه شراء. لذلك ، في حين أن الشراء معفى من الضرائب ، فإن بيع GTH للعملات المشفرة أو الإلزامية يفرض ضرائب ويعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة.

ثانيًا: بيع الـ 50 GTH المتبقية مقابل 1900 دولار لكل منها.

ثالثًا: بيع 360 VNB مقابل 235 دولارًا لكل منهما.

إذن ، فهو إجمالي ثلاثة أحداث خاضعة للضريبة.

الدخل الخاضع للضريبة = (1800 دولار - 1600 دولار) * 50 + (1900 دولار - 1600 دولار) * 50 + [(235 دولار - 250 دولار) * 360 أو 3000 دولار ، أيهما أقل]
= 10000 دولار + 15000 دولار - 3000 دولار
= 22000 دولار

** على الرغم من أن الخسارة الفعلية كانت 5400 دولار ، لا يمكن للمرء أن يطالب بأكثر من 3000 دولار في السنة الضريبية. ومع ذلك ، يمكن استخدام الباقي (2400 دولار) لتعويض المكاسب في السنوات التالية.

إجمالي الضريبة = 10٪ من 11000 دولار + 12٪ من (22000 دولار - 11000 دولار)
= 1100 دولار + 1320 دولار
= 2420 دولارًا

لقد رأينا ميليسا تتبادل نصف GTH الخاص بها مقابل VNB وبعد ذلك تبيع كل شيء. كانت الصفقة النهائية بالنسبة لها عبارة عن حقيبة مختلطة ، مع بيع مربح لـ GTH بينما تكبدت خسائر مع VNB.

والجدير بالذكر أن هذا أدى أيضًا إلى خفض التزاماتها الضريبية بمقدار 5400 دولار.

أعتقد أنك حصلت على فكرة مكاسب رأس المال قصيرة الأجل. أبلغ عن كل شيء ، وعامله على أنه دخلك القياسي ، وأنت على ما يرام.

ومع ذلك ، يمكنك أن تصبح أكثر فاعلية من الناحية الضريبية من خلال استهداف استثمارات طويلة الأجل ، بشرط أن تكون قد اكتشفت تقلبات العملة المشفرة.

# 2. مكاسب رأس المال طويلة الأجل

أكثر من عام - هذا هو شعار تحقيق مكاسب على المدى الطويل. وبالتالي ، تختلف أيضًا فئات الضرائب:

انظر ، مجرد الاحتفاظ لمدة تزيد عن عام يساعدك على توفير الضرائب بشكل مريح. ولكن لا يزال ، لتذكيرك ، بعض استثمارات التشفير يمكن أن تتحول إلى رماد في غضون عام ، حيث نرى بالفعل هبوطًا متكررًا بين عشية وضحاها.

لنأخذ بضع حالات أخرى ، هذه المرة مع الأخذ في الاعتبار الدخل المربك للتعدين المشفر. للأمثلة التالية ، سنضيف افتراض آخر أن ألواح الضرائب قصيرة الأجل وأرباح رأس المال تظل كما هي بمرور الوقت .

مثال 3: قام Kyle بتعدين ستة من Chitcoins (CTC) بقيمة 19000 دولار لكل منها. قام على الفور بتبادل CTC واحد مقابل 3800 Koldabots (KOT). بعد عامين ، قام كايل بتصفية محفظته بالكامل عندما كانت CTC و KOT 22000 دولار و 6 دولارات على التوالي.

الحل: الأهم من ذلك ، أنه سيتم دفع ضرائب العملة المشفرة في مكونين ، امتلاك ثلاثة أحداث خاضعة للضريبة.

نظرًا لأن مصلحة الضرائب تتعامل مع التعدين (ومكافآت Staking) كدخل ، ستضيف ستة CTC مباشرة إلى دخل Kyle (مكاسب قصيرة الأجل). بالإضافة إلى ذلك ، سنقوم بحساب الضرائب طويلة الأجل على بيعه النهائي لخمسة CTC و 3800 KOT.

لذلك ، سنقسم حسابات الضريبة إلى قسمين.

أ) الضرائب قصيرة الأجل التي يتعين دفعها في نفس العام:

الدخل الخاضع للضريبة: 6 * 19000 دولار = 114000 دولار

إذن ، هل ستدفع ضرائب على 114000 دولار؟

لا. لحسن الحظ ، سيكون الأمر أقل اعتمادًا على الخصومات التي ستستمتع بها بما في ذلك معدات التعدين والعقارات والكهرباء وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، فإن وضعك كهاوي أو عامل منجم محترف يجلب أيضًا بعض البنود اللازمة للتتبع الدخل الخاضع للضريبة النهائي.

ومع ذلك ، دعنا نمضي قدمًا لأننا نأخذ الأمثلة كما هي وبدون أي استقطاعات أو استثناءات ، إلخ.

إجمالي الضرائب قصيرة الأجل = 10٪ من 11000 دولار أمريكي + 12٪ من (44.725 دولارًا - 11000 دولارًا أمريكيًا) + 22٪ من (95375 دولارًا أمريكيًا - 44725 دولارًا أمريكيًا) + 24٪ من (114000 دولارًا أمريكيًا - 95375 دولارًا أمريكيًا)

= 20.760 دولارًا

ب) الضرائب طويلة الأجل التي يتعين دفعها بعد البيع:

سيتم دفع هذا مقابل المكاسب التي تمتع بها كايل في CTC و KOT منذ شرائه قبل عامين.

الدخل الخاضع للضريبة = (22000 دولار - 19000 دولار) * 5 + (6 - 5 دولارات) * 3800
= 18800 دولار

نظرًا لأن هذا يأتي تحت القاعدة الأساسية (<41،675 دولارًا أمريكيًا) ، ولا توجد أي ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل للعائدات.

انظر ، هذا هو جمال الاستثمارات طويلة الأجل.

بشكل قاطع ، سيدفع كايل 20،760 دولارًا في نفس العام من تعدين CTC كضريبة قصيرة الأجل وخالية من أي التزام ضريبي طويل الأجل.

ملحوظة: كان من الممكن أن نلاحظ حدثًا آخر خاضعًا للضريبة مع استبدال CTC واحد مقابل 3800 KOT. ولكن نظرًا لأن التبادل كان فوريًا بعد التعدين ، فقد أدى ذلك إلى تحقيق مكاسب صفرية.

ليس لديك صداع أليس كذلك؟ لأن حسابات الضرائب اليدوية مملة وأخطاء مخاطرة لشخص لديه العديد من الصفقات شهريًا.

على سبيل المثال ، كيف ستحسب الضريبة على المدى القصير أو الطويل إذا قمت ببيع اثنين من أصل ثلاثة BTC ، تم شراؤها جميعها بأساس تكلفة مختلف (سعر الشراء)؟ هنا تلعب طرق المحاسبة - LIFO أو FIFO أو HIFO أو معرّف محدد -.

إلى جانب المعاملات العادية ، تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا مع عمليات الإسقاط الجوي والعملات المشفرة المستلمة من الهارد فورك كدخل يجب على الجميع الإبلاغ عنه. وهناك الكثير من البنود التي يمكن للمرء أن يفوتها ، مما يؤدي إلى سوء التقدير والتقارير غير الصحيحة.

حاسبات ضريبة التشفير

وبالتالي ، نقترح استخدام حاسبات ضريبة التشفير المذكورة أدناه للمتداولين المحترفين.

# 1. CoinLedger

CoinLedger عبارة عن حاسبة ضريبة تشفير متميزة مع ميزات تساعدك على عمل التشفير بسهولة.

سمات:

• تتبع المحفظة
• 10،000+ دعم للعملات المشفرة
• مزامنة تبادل غير محدودة
• دعم DeFi
• FIFO و LIFO و HIFO
• حصاد الخسارة الضريبية

يمكن للمرء الاشتراك في CoinLedger ، واستيراد جميع المعاملات ، وعرض مكاسب أو خسائر رأس المال ، وتتبع المحافظ مجانًا. فقط التنزيل والتحقق من التقارير الضريبية الكاملة يحتاج إلى اشتراك.

إلى جانب ذلك ، يتكامل CoinLedger بشكل جيد مع البرامج الضريبية مثل TurboTax Online و TurboTax Desktop و TaxACT وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، سيكون لديك حق الوصول إلى التقارير الضريبية ، بما في ذلك نموذج IRS 8949 ، ومكاسب رأس المال ، ومواقف نهاية العام ، وما إلى ذلك.

أخيرًا ، يمكنك تجربة خطط CoinLedger المتميزة الخالية من المخاطر ، حيث تأتي جميعها مع ضمان استرداد الأموال لمدة 14 يومًا.

# 2. أكوينينج

أفضل شيء في Accointing هو نسخة مجانية تصل إلى 25 معاملة. هذا قوي بالمثل ، مع وجود قيود حاليّة على الإبلاغ عن ما لا يزيد عن 50000 معاملة لكل محفظة.

سمات:

• تتبع المحفظة
• أكثر من 20000 عملة مشفرة مدعومة
• تنبيهات الأسعار المخصصة
• تجزئة المحفظة
• مشاركه إجتماعيه
• FIFO و LIFO و HIFO
• دعم NFT

إلى جانب هذه الأشياء الجيدة القياسية ، يستفيد المرء أيضًا من أداة تحليل معنويات السوق المشفرة Accointing. علاوة على ذلك ، يمكن للمرء اختيار عملة ورقية مفضلة لقياس حجم المحفظة الحالية بشكل أفضل.

يدعم Accointing أيضًا برامج الإيداع الضريبي الشائعة والتغيير اليدوي لتفاصيل تسعير أي عملة مشفرة. وهو متوافق مع ICO ، وعمليات الإنزال الجوي ، والتعدين ، والتخزين ، وما إلى ذلك ، ليصبح برنامج ضرائب تشفير شامل.

بشكل عام ، يقوم Accointing بالمهمة للمبتدئين ، وحتى المتداولون المحترفون يحصلون على أموال سخية لمدة 30 يومًا لاختبار المياه بعمق.

# 3. TokenTax

بالإضافة إلى كونها أداة ضريبية مشفرة ، تتضاعف TokenTax كخدمة محاسبة ضريبية كاملة الخدمات لمستخدمي خطة VIP.

سمات:

• تتبع المحفظة
• دعم DeFi & NFT
• توافق تداول الهامش والعقود الآجلة
• حصاد الخسارة الضريبية
• تقارير ممتازة
• المعاينة الضريبية

بالإضافة إلى ذلك ، تقوم TurboTax تلقائيًا بإنشاء نماذج الضرائب التي ستحتاج إليها أثناء التسجيل معهم أو في أي مكان آخر.

ميزة أخرى مميزة في TurboTax هي تسوية الأخطاء ، والتي تتعلق بالعثور على البيانات المفقودة وإعداد التقارير بدقة. بالإضافة إلى ذلك ، يعمل هذا على مستوى العالم ، بغض النظر عن موقعك.

إنها تقدم تقارير منفصلة عن رسوم غاز Ethereum ، والتعدين ، والدخل ، وما إلى ذلك ، مما يمنحك نظرة ثاقبة تشتد الحاجة إليها لوضع استراتيجيات لاستثمارات العملة المشفرة.

أخيرًا ، الجانب السلبي الوحيد الذي يمكنني رؤيته هو عدم وجود نسخة مجانية أو نسخة تجريبية أو حتى أي نوع من سياسة استرداد النقود.

ضرائب التشفير أصبحت سهلة!

لا تزال العملات المشفرة جديدة من حيث الضرائب ، ومن الطبيعي أن تفوتك جوانب معينة فقط ، والتي يمكن أن توفر لك بعض الدولارات أو تجعلك تقوم بالإبلاغ بشكل غير دقيق.

في مثل هذه الحالة من البنود والتعقيدات التي لا حصر لها ، فإن أدوات ضريبة التشفير مثل Accointing هي منقذ للحياة. على الرغم من أننا قمنا بإدراج عدد قليل فقط ، إلا أن هناك عددًا قليلاً من برامج ضرائب التشفير التي يمكن للمرء التحقق منها للحصول على المزيد من الخيارات.

اتمنى لك يوم جيد!

ملاحظة: فيما يلي بعض أدلة IRS التي قد ترغب في إلقاء نظرة عليها:

• الأصول الرقمية
• الأسئلة الشائعة حول العملة الافتراضية
• أساس الأصول
• أرباح وخسائر رأس المال