دليل متعمق لحصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة

في مشهد العملات الرقمية المتطور باستمرار، يبحث المستثمرون الأذكياء دائمًا عن استراتيجيات لتحسين محافظهم الاستثمارية وتقليل الالتزامات الضريبية، خاصة في أوقات الأسواق الهابطة مثل تلك التي نعيشها الآن.

إحدى هذه الإستراتيجيات التي يمكن أن تساعدك على تقليل الضرائب الخاصة بك تسمى حصاد خسائر الضرائب المشفرة.

ما هو حصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة؟

يعد حصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة بمثابة مناورة مالية استراتيجية تستخدم للتخفيف من الالتزامات الضريبية.

تعتبر هذه الإستراتيجية القانونية مفيدة بشكل خاص في سوق العملات المشفرة المتقلب، حيث يمكن للمستثمرين بيع الأصول ذات الأداء الضعيف لتحقيق خسارة رأسمالية، وبعد ذلك يمكن استخدام الخسائر لتعويض مكاسب رأس المال أو حتى الدخل العادي، مما يقلل من الفاتورة الضريبية الإجمالية للسنة المالية.

كيف يعمل حصاد خسائر الضرائب المشفرة

لتوضيح كيفية استخدام حصاد الخسائر الضريبية بشكل أفضل كمستثمر في العملات المشفرة، إليك مثال سريع.

لنفترض أنك اشتريت رمزًا مميزًا جديدًا واعدًا بقيمة 20000 دولار في شهر يناير، وقبل نهاية السنة الضريبية، انخفضت قيمة الاستثمار إلى 17000 دولار، وهو ما يمثل خسارة غير محققة بنسبة 15٪.

يمكنك بالطبع اختيار الاحتفاظ بأصولك والأمل في انتعاش السوق، أو يمكنك اتباع طريق حصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة من أجل تقليل التزاماتك الضريبية لهذا العام.

إذا اخترت هذا المسار وقمت ببيع أصول العملة المشفرة الخاصة بك قبل انتهاء السنة الضريبية، فسوف تتكبد خسائر بقيمة 3000 دولار.

يجب أن تبدو عملية تحصيل الضرائب لخسائر العملات الرقمية الخاصة بك كما يلي:

1. اختر طريقة أساس التكلفة: تتيح لك خدمة IRS الاختيار بين أربع طرق على أساس التكلفة، وهي أولاً ما يدخل أولاً يخرج أولاً، وآخر ما يدخل أولاً يخرج أولاً، والأعلى ما يدخل أولاً يخرج أولاً، والتعريف المحدد. كل خيار لديه القدرة على التأثير على حسابات الربح أو الخسارة الرأسمالية الخاصة بك.
2. مراجعة محفظتك : يمكنك إجراء المراجعة بنفسك أو بمساعدة الآلات الحاسبة المتطورة لضرائب العملات المشفرة، أو تطبيقات تعقب محفظة العملات المشفرة، والتي تعمل على تبسيط العملية وتسريعها إلى حد كبير، وفي بعض الحالات توفر أيضًا ميزات تحصيل خسائر الضرائب.
3. تحديد الخسائر : الاستفادة من التحليلات لتحديد الأصول التي يتم تداولها بأقل من تكلفة الاستحواذ. لا تتوقف عند الأرقام فقط؛ ضع في اعتبارك اتجاهات السوق لهذه الأصول لتحديد ما إذا كان هذا انخفاضًا مؤقتًا أم انخفاضًا طويل المدى، وما إذا كان يجب عليك شطب خسائر العملات المشفرة الخاصة بك أو اختيار نهج حصاد الخسائر الضريبية.
4. بيع الأصول : تتضمن المرحلة التالية تنفيذ هذه المبيعات. يمكن أن تؤثر رسوم المعاملات والانزلاق المحتمل بشكل كبير على مقدار الخسارة التي يمكنك حصادها، لذلك من المهم أن تكون على دراية بهذه الأشياء قبل البيع.
5. تسجيل الخسائر : بمجرد تنفيذ عملية البيع، من المهم الاحتفاظ بسجل لخسائرك والتأكد من أن الوثائق المتوفرة لديك دقيقة. ستكون هذه المعلومات لا غنى عنها عند تقديم الضرائب الخاصة بك ويمكن أن تحميك أيضًا في حالة تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية.
6. مكاسب التعويض : يمكن استخدام الخسائر المحصودة لموازنة أي مكاسب تراكمت في أجزاء أخرى من محفظتك. يتم ذلك عادةً عند تقديم الضرائب الخاصة بك، باستخدام نموذج IRS 8949 والجدول D.
7. إبلاغ مصلحة الضرائب : يجب تضمين كل هذه المعلومات في ملفك الضريبي السنوي. نموذج IRS 8949 والجدول D هما النموذجان القياسيان المستخدمان لهذا الغرض.

قاعدة بيع الغسيل وحصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة

في الأسواق التقليدية مثل الأسهم والسندات، تمنع قاعدة "البيع المغسول"، وفقًا لما تفرضه مصلحة الضرائب الأمريكية، المستثمرين من المشاركة في معاملة يتم فيها بيع الأصل بخسارة وإعادة شرائه خلال إطار زمني مدته 30 يومًا .

ومع ذلك، فإن العملات المشفرة معفاة حاليًا من قاعدة البيع المغسول، على الرغم من تصنيفها على أنها ملكية شخصية لفترة طويلة الآن.

يمنح هذا مستثمري العملات المشفرة ميزة كبيرة ومساحة أكبر بكثير في كيفية إدارة أصولك والتعامل مع استثماراتك.

متى يتم استخدام حصاد خسائر الضرائب المشفرة؟

التوقيت له أهمية رئيسية في حصاد خسائر الضرائب المشفرة. غالبًا ما تكون نهاية السنة الضريبية هي أفضل لحظة ممكنة، لأنها توفر رؤية شاملة للمشهد المالي الخاص بك لهذا العام.

توفر فترات الركود في السوق مثل اتجاه سوق العملات المشفرة الهابط لعام 2023 أيضًا فرصًا ذهبية لجني الخسائر. علاوة على ذلك، إذا كنت تفكر في بيع كميات كبيرة من الأصول المقدرة، فإن حصاد الخسارة الوقائي يمكن أن يخفف بشكل كبير من ضريبة أرباح رأس المال اللاحقة.

ما مقدار خسائري التي يجب أن أحصدها؟

يعتمد مبلغ الحصاد على ظروفك المالية الفريدة وشريحة الضرائب. استشر مستشارًا ضريبيًا للحصول على استراتيجية مخصصة. بشكل عام، تهدف إلى تعويض جميع مكاسب رأس المال وما يصل إلى 3000 دولار من الدخل العادي، وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية.

مزايا حصاد خسائر الضرائب المشفرة

بعض من أكبر الإيجابيات عندما يتعلق الأمر بحصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة هي:

• تخفيض المسؤولية الضريبية . الميزة الأكثر إلحاحًا لحصاد خسائر ضرائب العملات المشفرة هي إمكانية تخفيض فاتورة الضرائب. من خلال بيع الأصول ذات الأداء الضعيف، يمكنك تعويض المكاسب التي تحققت في أي مكان آخر في محفظتك، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ويمكن أن يترجم إلى مدخرات كبيرة.
• إعادة توازن المحفظة . ميزة كبيرة أخرى هي حقيقة أن حصاد الخسارة الضريبية يسمح لك بإعادة توازن محفظتك، حيث أن بيع أصولك ذات الأداء الضعيف وإعادة استثمار رأس المال المحرر في أصول ذات أداء أعلى يسمح لك بتحسين أداء محفظتك الاستثمارية بشكل أفضل.
• العودة الاستراتيجية . أحد الجوانب الفريدة لحصاد خسائر ضرائب العملات المشفرة هو عدم وجود قاعدة بيع غسل، والتي تمنع عادةً إعادة شراء الأصول المباعة في غضون 30 يومًا للمطالبة بخسارة ضريبية. تسمح هذه الفجوة التنظيمية لمستثمري العملات المشفرة بإعادة الدخول إلى المركز على الفور تقريبًا وبتكلفة أقل.

مساوئ حصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة

هناك أيضًا بعض السلبيات لهذه الإستراتيجية، وهي:

• تكاليف المعاملات . في حين أن فوائد حصاد الخسائر الضريبية واضحة، فمن الضروري النظر في تكاليف المعاملات المرتبطة بها. يمكن أن تزيد رسوم بيع وشراء الأصول، خاصة إذا كنت تتداول بكميات كبيرة أو تستخدم منصة ذات رسوم عالية. يمكن أن تأكل هذه التكاليف المبلغ الذي توفره على الضرائب، مما يقلل من الفعالية الشاملة لاستراتيجية حصاد خسائر الضرائب الخاصة بك.
• مخاطر السوق . تشكل الطبيعة المتقلبة لسوق العملات المشفرة مع تقلبات الأسعار المرتفعة تاريخيًا خطرًا كبيرًا. قد تنتعش قيمة الأصل الذي تبيعه لجني الخسارة بعد وقت قصير من البيع، مما يؤدي إلى تفويت المكاسب المحتملة.
• التعقيد وحفظ السجلات . إن حصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة ليس مناسبًا لضعاف القلوب؛ فهو يتطلب فهمًا عميقًا لقوانين الضرائب وحفظ السجلات الدقيقة. يمكن أن تؤدي أي اختلافات في تقاريرك الضريبية إلى تعقيدات، بما في ذلك عمليات التدقيق المحتملة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

الحد الأدنى

يعد حصاد خسائر الضرائب على العملات المشفرة استراتيجية لا تقدر بثمن للمستثمرين الأذكياء الذين يتطلعون إلى تقليل التزاماتهم الضريبية على العملات المشفرة. ورغم أن الأمر يأتي مع تعقيداته ومخاطره، إلا أن الفوائد المحتملة كبيرة. استشر دائمًا مستشار الضرائب للحصول على إرشادات شخصية.