كيف يؤثر قانون شفافية الشركات على عملك

توجد قوانين مكافحة غسيل الأموال لحماية المستهلكين والمستثمرين والشركات من الأعمال الشائنة أو الإجرامية.

في حين أن هذه القوانين تخدم بلا شك غرضًا مهمًا من خلال منع غسيل الأموال ، فإنها تتطلب أيضًا من الشركات الامتثال لبعض اللوائح وهياكل الإبلاغ.

قريباً ، سيدخل قانون شفافية الشركات ، الذي يعتبر على نطاق واسع قانونًا بارزًا لمكافحة غسيل الأموال ، حيز التنفيذ. من المحتمل أن يؤثر هذا على أكثر من 32 مليون كيان تجاري ، مما يجعل من الضروري لجميع الأعمال التجارية تحسين هذا القانون وتحديد ما إذا كان سيؤثر عليها وكيف.

ما هو قانون شفافية الشركات؟

لنبدأ ببعض التاريخ. تم سن قانون شفافية الشركات في يناير 2021 مع النية المعلنة لمكافحة الجرائم المالية. تشمل هذه الجرائم غسل الأموال والاحتيال الضريبي وأنواع أخرى من سوء سلوك الشركات.

على المستوى الأساسي ، يتطلب الأمر من جميع الشركات المؤهلة الامتثال لمتطلبات إعداد تقارير معينة. إذا كان عملك مؤهلاً ، فأنت بحاجة إلى تقديم معلومات حول هيكل ملكية شركتك.

هذا يقودنا إلى السؤال التالي. ما هي الشركات التي تحتاج بالفعل إلى الاهتمام بهذا القانون؟

من المطلوب الإبلاغ بموجب قانون شفافية الشركات؟

يجب على جميع شركات التقارير الأجنبية والمحلية التقديم بموجب قانون شفافية الشركات. إليك ما تشمله هذه الفئة:

• شركات التقارير المحلية: أي شركة أمريكية ، أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو كيانات تجارية أخرى تم إنشاؤها عن طريق إيداع المستندات لدى وزير الخارجية أو مكتب مشابه.
• شركات التقارير الأجنبية: أي كيان تجاري تم تشكيله بموجب قانون شركة أخرى ومسجل للقيام بأعمال تجارية في الولايات المتحدة عن طريق تقديم المستندات إلى وزير الخارجية أو مكتب مشابه.

ما هي الشركات المعفاة؟

في حين قد يبدو أن هذه الفئات تشمل مجموعة واسعة جدًا من الشركات ، إلا أن هناك أيضًا شركات معفاة.

في الواقع ، يسرد قانون شفافية الشركات ما مجموعه 23 فئة أعمال لا يتم احتسابها كشركات إبلاغ ، مما يعني أنه ليس لديها التزامات قانونية بإعداد التقارير بموجب هذا القانون. تجدر الإشارة إلى أن القانون يخول أيضًا شبكة إنفاذ الجرائم المالية لإنشاء إعفاءات إضافية حسب الحاجة ، مما يعني أنه من المحتمل أن تتوسع القائمة لتشمل فئات أعمال أخرى في المستقبل.

لاحظ أن معظم الشركات ليست كذلك مستثنى من هذه اللائحة الشاملة.

متطلبات الإبلاغ بموجب قانون شفافية الشركات

إذا كانت شركتك ملتزمة بقانون شفافية الشركات ، فمن مصلحتك أن تتعرف على متطلبات إعداد التقارير.

يدخل نظام إعداد التقارير حيز التنفيذ في 1 يناير 2024 ، وحان الآن وقت الإبلاغ عن الشركات لبدء التحضير.

تاريخ الاستحقاق للتقرير الأول يعتمد على تاريخ تأسيس شركتك. إذا تم إنشاء عملك أو تسجيله قبل 1 كانون الثاني (يناير) 2024 ، فلا يتعين عليك تقديم تقريرك الأول لمدة عام كامل ؛ موعد تقديمه في الأول من كانون الثاني (يناير) 2025. ولكن إذا أنشأت أو سجلت نشاطًا تجاريًا في 1 يناير 2024 أو بعده ، فسيكون تقريرك الأول مستحقًا بعد 30 يومًا من التقويم الإنشاء أو التسجيل.

عند هذه النقطة ، ربما تشعر بالفضول بشأن شكل نموذج الإبلاغ الفعلي. لا أحد يعرف على وجه اليقين ، حيث لم يتم الإعلان عن النموذج بعد. ومع ذلك ، أعلنت شبكة مكافحة الجرائم المالية أن النماذج ستكون متاحة للجمهور قبل 1 يناير 2024.

ماذا يدور في التقرير؟

على الرغم من أننا لا نعرف بالضبط الشكل الذي سيبدو عليه النموذج ، فنحن نعرف تقريبًا أنواع المعلومات التي سيُطلب من الشركات المبلغة تقديمها. على سبيل المثال ، يجب على الشركات الإبلاغ عن معلومات محددة ، بما في ذلك الاسم والعنوان الحالي ورقم التعريف الضريبي الفيدرالي.

يجب أيضًا تقديم معلومات حول المالكين المستفيدين الأفراد. ما هو المالك المستفيد بالضبط؟ يُعرِّف القانون المالك المستفيد بأنه "أي فرد يمارس ، بشكل مباشر أو غير مباشر ، سيطرة كبيرة على هذه الشركة المبلغة أو يمتلك أو يسيطر على ما لا يقل عن 25 في المائة من حصص ملكية هذه الشركة المبلغة".

يجب أن يوفر تقريرك عدة نقاط بيانات حول كل مالك مستفيد ، بما في ذلك الاسم القانوني الكامل وتاريخ الميلاد والعنوان الحالي ورقم التعريف (مثل جواز السفر أو رخصة القيادة).

لاحظ أن هناك استثناءات قليلة لتعريف "المالك المستفيد" ، بما في ذلك الأطفال القصر والدائنون الذين يتصرفون نيابة عن الشركة المبلغة. كما يتم استبعاد الموظفين باستثناء كبار الضباط.

ما هي عقوبات عدم التبليغ؟

قد يؤدي عدم الامتثال لقانون شفافية الشركات إلى عقوبات مدنية أو جنائية. كل يوم من عدم الامتثال يحمل رسومًا تصل إلى 500 دولار ومحتمل لمدة عامين في السجن. بطبيعة الحال ، سترغب في أن تأخذ هذه المواعيد النهائية على محمل الجد.

من المتوقع على نطاق واسع أن تنشر شبكة مكافحة الجرائم المالية عددًا من الحلول المعقدة مثل برامج مكافحة غسيل الأموال لتفتيش بياناتها بحثًا عن أي عدم امتثال.

كيف يمكن للشركات الاستعداد لتقديم التقارير بموجب قانون شفافية الشركات

هناك عدد من الخطوات العملية التي يمكن للشركات اتخاذها للتحضير لمسؤوليات إعداد التقارير. وفيما يلي بعض الإرشادات العامة:

راجع هيكل شركتك

أولاً ، تحقق مما إذا كان هيكل شركتك يتطلب منك تقديم ملف بموجب هذا القانون. سواء كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة في تكساس (من بين أفضل الولايات لتشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة ) أو شركة في نيويورك ، سيكون لديك متطلبات إعداد التقارير بموجب قانون شفافية الشركات. سيتم اعتبار كل صاحب عمل تقريبًا في الولايات المتحدة ، أو أولئك الذين لديهم شركات ذات مسؤولية محدودة أو شركات أمريكية ، مالكًا مستفيدًا.

قم بإنشاء دليل للمالكين المستفيدين

لتوفير الوقت للتقارير المستقبلية ، يمكنك إنشاء دليل كامل للمالكين المستفيدين المرتبطين بشركتك ، وكذلك تجميع بعض معلومات الاتصال الأساسية والوثائق المطلوبة لكل منها. ضع في اعتبارك وضع العمليات في مكانها الصحيح لمساعدتك في الحفاظ على دقة هذه المعلومات وتحديثها.

ابق على اطلاع على التغييرات في القانون

ضع في اعتبارك أن هذا قانون جديد نسبيًا ويظل خاضعًا للتحديثات والمراجعات والتوسعات. ابق على اطلاع ، ربما عن طريق سؤال محام أو إجراء القليل من البحث بنفسك.

اطلب المساعدة من محامي الأعمال

نظرًا لبعض التعقيدات في هذا القانون وشدة بعض العقوبات ، قد يكون من الحكمة الاستعانة بمحامي أعمال. هذا مفيد بشكل خاص إذا كانت لديك أسئلة محددة وتريد التحدث إلى خبير.

تأكد من توافق صانعي القرار الرئيسيين

أخيرًا ، تذكر أن جميع صانعي القرار داخل مؤسستك يجب أن يفهموا هذا القانون ، وأن يفهموا آثاره ، وأن يكونوا على دراية بالسياسات الداخلية لضمان الامتثال. يوصى بجدولة اجتماع منتظم حول الامتثال لقانون شفافية الشركات.

ضمان الامتثال أمر حيوي

قانون شفافية الشركات ليس بيروقراطية فقط من أجل البيروقراطية. تم إنشاء القانون كرد فعل للمنظمات المشبوهة والجهات الفاعلة السيئة التي تستخدم "الشركات الوهمية" وغيرها من الهياكل القانونية لإخفاء غسيل الأموال أو الاحتيال الضريبي. في نهاية المطاف ، يوجد هذا القانون لتعزيز العدالة المالية وتوفير الشفافية للمستهلكين والمستثمرين وأصحاب الأعمال على حد سواء.

القانون نبيل ، لكن هذا لا يعني أن متطلباته ليست مرهقة بعض الشيء. التعرف على القانون ووضع العمليات لضمان الامتثال يمكن أن يساعد شركتك على البقاء في الصدارة. اجعل هذا أولوية تنظيمية في العام المقبل ، ولا تنس مواكبة التغييرات في القانون.

افهم ما يعنيه البقاء ملتزمًا بمساعدة دليل شامل للحوكمة والمخاطر والامتثال (GRC).