ما هي توقعات التدفق النقدي؟ الفوائد والنصائح والمثال

يعد التنبؤ بالتدفق النقدي أحد أهم الوظائف لأي مدير مالي.

تعتمد شركتك عليك لضمان حصولها على تدفق نقدي إيجابي (مما يعني دخول المزيد من الأموال إلى العمل بدلاً من الخروج) على مدار العام حتى تتمكن من دفع الرواتب وأولويات التمويل والوفاء بالتزاماتها المالية في الوقت المحدد وبالكامل.

غالبًا ما تستخدم الشركات حلول برامج التدفق النقدي لعمل توقعات الأعمال وتخطيط الموارد المالية. قبل فهم كيفية عمل ذلك ، دعونا نتعمق في ماهية التدفق النقدي ولماذا هو مهم اليوم.

نتيجة توقعات التدفق النقدي هي تقرير التدفق النقدي الذي يوضح بالتفصيل مقدار الأموال التي تتوقع أن تأخذها وتنفقها خلال فترة زمنية معينة. هذه أداة مفيدة لتحديد أفضل مسار للعمل في الأمور النقدية ورأس المال والمالية.

أهمية توقعات التدفق النقدي

يسمح الإسقاط الدقيق للتدفق النقدي للشركات بتقدير أرصدتها المالية المستقبلية ، وتجنب النقص النقدي الكارثي ، وزيادة العائد على أي فوائض نقدية.

ومع ذلك ، فإن التنبؤ الدقيق بالتدفقات النقدية الخاصة بك هو أمر معقد. قد يغلق فريق المبيعات لديك مبيعات بقيمة 3 ملايين في الربع الأول ، ولكن قد يستغرق الأمر ستة إلى اثني عشر شهرًا أخرى قبل أن تجمع الشركة تلك الإيرادات بالكامل. أو يمكن لشركتك اتخاذ قرار استراتيجي لتوظيف 10 مندوبين مبيعات إضافيين من أجل زيادة حصتك في السوق ، ولكن قد يستغرق الأمر نصف عام لتوظيف وتدريب الموظفين الجدد ولفترة أطول لبيعهم بكامل طاقتهم.

في غضون ذلك ، ستحتاج إلى الأموال لدفع رواتبهم ومزاياهم. يمكن أن تكون المصروفات أيضًا متغيرة ، مما يضيف العديد من الأشياء المجهولة إلى التدفق النقدي الخاص بك. على سبيل المثال ، الشتاء قادم. هل سيكون أكثر اعتدالًا أم أشد هذا العام؟ ماذا سيفعل ذلك لنفقات التدفئة الخاصة بك؟ هل سيؤثر موسم الأعاصير النشط على تكلفة المواد الخام الخاصة بك؟

المجهول هو التحدي المتأصل مع أي نوع من التنبؤ ، سواء كنت مؤسسة أو شركة صغيرة. هذا هو السبب في أنه من الضروري لأصحاب الشركات وضع توقعات الأعمال. يقدّر هذا كيف تتنبأ الأحداث الطبيعية والاقتصادية والسياسية والموسمية المختلفة بكمية النقد التي ستكون لشركتهم في متناول اليد من 12 إلى 18 شهرًا من الآن.

من الواضح أن هذا ليس ممكنًا بشريًا.

مثال على توقعات التدفق النقدي

يمكن أن يتم التنبؤ النقدي على مدى مجموعة متنوعة من الفترات الزمنية. يوضح المثال التالي من Taulia تنبؤًا مباشرًا بالتدفق النقدي لشهر واحد لشركة ما في يناير ، مع حساب صافي التدفق النقدي على أنه الفرق بين إجمالي التدفقات الداخلة وإجمالي التدفقات الخارجة.

كيفية تحسين التدفق النقدي

ستعتمد التقنية الأكثر دقة للتنبؤ بالتدفق النقدي لشركتك على أهداف عملك ، ومتطلبات فريق الإدارة أو المستثمرين ، والمعلومات المتوفرة بسهولة داخل شركتك.

على سبيل المثال ، قد تتطلب الشركة التي ترغب في مراقبة التزامات الديون على أساس أسبوعي استراتيجية تنبؤ مختلفة عن تلك التي تهدف إلى الحصول على توضيح في حالات العهد ربع النهائي. تعهدات الديون هي قيود مالية يفرضها المقرض على الشركة.

برامج الميزانية والتنبؤ   هي أداة لا غنى عنها إذا كنت تتطلع إلى التنبؤ بميزانية أنشطة عملك. بالإضافة إلى ذلك ، هناك ثلاث خطوات يجب وضعها في الاعتبار خلال العملية بأكملها.

1. تحديد ومعالجة الأسباب الرئيسية لفشل معظم توقعات التدفق النقدي
2. اعتماد أفضل الممارسات للتنبؤ بالتدفق النقدي ، بما في ذلك التنبؤ على أساس شهري
3. استبدل التنبؤ المستند إلى جدول البيانات بأداة تلقائية تحتوي على ذكاء مدمج.

فوائد توقعات التدفق النقدي

بالإضافة إلى التأكد من أن الشركة تتجنب النقص النقدي وتحقق ربحًا من أي فوائض نقدية ، فإن التنبؤ بالتدفق النقدي يساعد أيضًا الشركات على النجاح بالطرق التالية:

• مساعدة الشركات في سداد الديون بشكل أسرع. قد يتطلب سداد الديون نفقات نقدية كبيرة يجب وضعها في الميزانية. يمكن للشركات التي لديها ديون استخدام التنبؤ بالتدفقات النقدية للتأكد من أن لديها ما يكفي من النقود في متناول اليد لتسديد المدفوعات المطلوبة (بالإضافة إلى الفائدة على الديون) في الوقت المحدد.
• التأكد من التزام الشركات بتعهدات الديون التي قد تكون مسؤولة عنها. لضمان أن الشركة مستقرة ماليًا بما يكفي لتسديد مدفوعات ديونها في الوقت المحدد ، يطالب بعض المقرضين ، على سبيل المثال ، بالحفاظ على مستويات نقدية محددة. يمكن للتنبؤ بالتدفق النقدي أن يساعد الشركات في تحديد مشاكل التدفق النقدي المحتملة التي يمكن أن تؤدي إلى انتهاك العهد ، مما قد يجبرهم على السداد الكامل الفوري لديون قروضهم.
• جعل من الممكن للشركات أن تتطور بشكل أكثر توقعًا. إذا كانت الشركة تتوسع من خلال الاستثمار ، فغالبًا ما تقوم بذلك على حساب التدفق النقدي. في حين أن توقعات التدفق النقدي تجعل من السهل على الشركات التخطيط لفوائضها النقدية ، فإنها تجعل من الأسهل أيضًا تنفيذ استراتيجية النمو بطريقة أكثر قابلية للتنبؤ.

لماذا تفشل توقعات التدفق النقدي

يمكن أن يبدو التنبؤ بالنقد وكأنه تمرين بلا جدوى ، وهذا سبب يخبرنا به العديد من المديرين الماليين أنه أحد التحديات التنظيمية الأساسية لديهم. تأتي معظم حالات عدم الدقة من أحد الأسباب الجذرية الثلاثة : ضعف الموارد ، ونقص التواصل ، وعدم وجود منهجية واحدة للتنبؤ. دعونا نتعمق في كل منها أدناه.

1. ضعف الموارد

تعد البيانات القوية ضرورية للتنبؤ الدقيق ، لكنك بحاجة إلى الأدوات والموارد المناسبة لإدارتها ومراقبتها. إذا كنت لا تزال تستخدم أدوات مثل Excel لمراقبة التدفق النقدي الخاص بك ، فإن التنبؤ يكون أكثر صعوبة بلا حدود.

للبدء ، يتم إدخال البيانات يدويًا ، مما يعني أنها عرضة للخطأ. بالإضافة إلى ذلك ، من الصعب عكس مدى تعقيد كيفية حجز الإيرادات وكيفية تدفق النفقات من خلال الميزانية في جدول بيانات. لا توجد طريقة للتغلب على ذلك: ستعمل جداول البيانات على إعاقة توقعات التدفق النقدي.

الموارد تنطبق أيضا على الناس. قد لا يتوفر للموظفين الوقت لجمع البيانات وتحليلها بدقة. على سبيل المثال ، قد يزودك التسويق بجدول المعرض التجاري والمصروفات المتوقعة ، ولكن العروض المجدولة في الربع الثالث قد تتطلب الدفع بالكامل في الربع الثاني.

من الواضح أن هذا له تأثير كبير على دقة توقعاتك والتحليلات التنبؤية. يمكنك معالجة هذه الاختلافات في التقارير عن طريق إنشاء أنظمة قياسية وتحديد كيفية تخطيط النفقات والنقد المستقبلي.

كلما زادت معايير أنظمتك ، زادت دقة توقعات التدفق النقدي لديك ، وقل الوقت المطلوب من جانب الجميع!

2. قلة الاتصال

غالبًا ما تكون توقعات التدفق النقدي غير الدقيقة نتيجة لضعف الاتصال بين قطاعات الأعمال. قد يكون لكل قسم نظامه الخاص لتحصيل التدفقات النقدية والتنبؤ بها ، وقد ينتج عن كل منها نتائج مختلفة تمامًا.

سيؤدي التخلص من العزلة بين أصحاب المصلحة إلى نتائج أفضل. كما أنه يضمن لجميع صانعي القرار سماع مخاوفهم وأصواتهم.

تقطع منصات برمجيات إدارة المشاريع شوطًا طويلاً في القضاء على تلك الصوامع عن طريق استيعاب البيانات وترشيدها من أقسام متعددة في الوقت الفعلي من أجل إنشاء وتقديم حقيقة مشتركة.

3. لا توجد منهجية واحدة للتنبؤ

يتمثل أحد التحديات الشائعة للتنبؤ الدقيق بالتدفق النقدي في عدم وجود نظام معياري أو منهجية مستخدمة في جميع أنحاء المنظمة.

هذا لا ينطبق فقط على تحليل البيانات - بل يمكن أن ينطبق أيضًا على جمع البيانات وإعداد التقارير. لا تقوم العديد من المؤسسات بتعيين شخص أو قسم لامتلاك العملية. إن تعيين مجموعة محددة لوضع نظام معياري للتنبؤ بالتدفق النقدي سيضمن الدقة في المستقبل.

نصائح لإقناع منتداك

لنفترض أنك قمت بترقية مواردك ، وأزلت كل الصوامع ، وأنشأت فريقًا لتنفيذ منهجية قياسية. ما هي الخطوات التالية التي يمكنك اتخاذها لزيادة الدقة والحد من التدفق النقدي السلبي - كل ذلك أثناء إثارة إعجاب منتداك؟ فيما يلي 4 نصائح يمكنك وضعها في الاعتبار لنفسك.

1. خطة الموسمية

تواجه معظم الشركات الموسمية في أموالها المتوفرة ، سواء كان ذلك في زيادة تكاليف التدفئة أو زيادة المبيعات خلال موسم التسوق في العطلات. السيطرة على هذه المد والجزر أمر ضروري. تحقق من التقارير من السنوات السابقة لتحديد تقلبات التدفقات النقدية التي يمكن التنبؤ بها والتي تمتد لعام كامل ، وليس ربعًا فقط. يمكن أن تكون هذه المعلومات حاسمة في تخطيط الميزانية والتنبؤ بها للعام المقبل.

2. تقييم التكاليف الثابتة والمتغيرة

قم بتقييم هذه التكاليف كل ستة إلى 12 شهرًا. يمكن تخفيض بعض هذه النفقات المتغيرة عن طريق إعادة التفاوض على عقد أو إجراء تعديلات طفيفة على الميزانية. يمكن أن يكون لهذه المدخرات المحتملة تأثير إيجابي عام على التدفق النقدي الشهري أو ربع السنوي ، خاصة خلال فترة الانخفاض.

3. التخطيط لسيناريوهات متعددة

يعد تخطيط السيناريو ضروريًا للغاية للتنبؤ الدقيق بالتدفق النقدي. ستظهر المفاجآت دائمًا ، مما يضيف عدم اليقين إلى خطتك وتوقعاتك. تخطيط السيناريو هو أفضل طريقة للتخفيف من عدم اليقين هذا وطريقة سهلة لاختبار التغييرات القياسية لمحركات عملك الرئيسية.

على سبيل المثال ، حددت شركتك هدفًا لإيرادات المبيعات على مدار الـ 12 شهرًا القادمة. يمكنك أن تأخذ توقعات مبيعاتك الحالية وتتوقع كيف ستؤثر المبيعات الإضافية بنسبة 10 في المائة والمبيعات الأقل بنسبة 10 في المائة على التدفق النقدي الخاص بك. من المؤكد أن تقديم سيناريوهات متعددة إلى لوحك سيثير إعجابهم.

4. الانتقال إلى التوقعات المتجددة

أعد البث بانتظام. التوقعات هي أفضل تخميناتك لما ينتظرنا. إن توقع الاتجاهات والفرص غير المتوقعة قبل 12 إلى 18 شهرًا أمر صعب في أفضل الحالات ويكاد يكون مستحيلًا عندما يواجه السوق أو مجال عملك حالة من عدم اليقين أو التقلبات. هذا هو السبب في أن التنبؤات المتجددة هي أفضل طريقة لزيادة الدقة في توقعات التدفق النقدي الخاصة بك.

تسمح لك التوقعات المالية المتجددة بالتوقع مع تقدم العام لاستيعاب الاتجاهات التي تؤثر على محركات الأعمال الرئيسية. عادةً ، مع توقع متجدد ربع سنوي ، تتوقع الشركات ما يقرب من أربعة إلى ستة أرباع ، بغض النظر عن تاريخ التقويم أو السنة.

لماذا تعيق جداول البيانات التوقعات

تعتمد العديد من الشركات على Excel لبناء توقعاتها ، ولكن هذا النهج ينطوي على تحديات متأصلة ، بدءًا من شبه استحالة تمثيل تعقيد هيكل الأعمال في جدول بيانات.

تميل فرق الشؤون المالية إلى بناء خطة عمل على أوراق متعددة وربطها معًا بوحدات الماكرو المعقدة والصيغ التي غالبًا ما تنكسر.

بغض النظر عن العمل اليدوي ، فإن هذا النهج يحد من القيمة الاستراتيجية للتنبؤ. تعني الطبيعة اليدوية لإدخال البيانات ومعالجتها في جدول بيانات أن توقعاتك هي في الأساس لقطة ثابتة في الوقت المناسب. إن مواكبة وتيرة الأعمال سوف تستعصي على مستخدمي الطاقة الأكثر كفاءة.

والأمر الأكثر إثارة للقلق هو أن التوقعات المتجددة هي أفضل طريقة لمراقبة مشكلات التدفق النقدي وتحديد أي تباينات في توقعات التدفق النقدي الخاصة بك في أقرب وقت ممكن. كلما حددت مشكلة محتملة في وقت مبكر ، كلما تمكنت من رفعها إلى إدارتك ومجلس إدارتك بشكل أسرع حتى يتمكنوا من تبني خطة طوارئ.

لا تريد أن تكون في وضع يسمح لك بإخبار مجلس الإدارة أن الشركة بحاجة إلى الحصول على قرض قصير الأجل من أجل جعل كشوف المرتبات!

تعزيز الدقة من خلال التنبؤ الذكي

إذن ، كيف يمكنك تنفيذ كل هذه الاقتراحات بالفعل؟ من الصعب إنشاء ميزانية سنوية. كيف تضيف التنبؤات الدورية إلى قائمة مهامك؟

هناك العديد من المنصات المصممة للفريق المالي الذي وصل إلى السوق. سيساعدك اعتماد واحد منهم على زيادة الدقة في تنبؤات التدفق النقدي وإثارة رعب مجلس إدارتك. وهذا ما يسمى بتبني تنبؤ ذكي .

يوفر التنبؤ الذكي أكثر من مجرد لمحة سريعة عن الأعمال. فهو يجمع بين المعلومات المالية السابقة والحالية وافتراضاتك حول الظروف الاقتصادية الوشيكة بحيث يمكنك التنبؤ بالصحة المستقبلية لعملك. سيمكنك أيضًا من تزويد فريق قيادتك برؤى دقيقة قائمة على البيانات لتوجيه عملية صنع القرار لديهم.

مثل جميع الأنظمة الأساسية القوية لإدارة المشاريع ، تعمل حلول التنبؤ الذكية كمستودع مركزي للبيانات ، مما يتيح لك التعمق في تلك البيانات لفهم القوى التي تدفع الصحة المالية وتنفيذ تصحيحات المسار.

على سبيل المثال ، دعنا نفترض أن المبيعات الإجمالية أقل من المتوقع ، مما يعني أنك بحاجة إلى توضيح سبب ذلك على مجلس إدارتك. يمكنك التعمق في بيانات المبيعات ، وتحديد المنطقة أو مكتب المبيعات الذي يعاني من القصور ، ثم البحث بشكل أعمق عن الأسباب المحتملة.

قد تكون منطقة ما قد شهدت استنزافًا لموظفي المبيعات الرئيسيين وأن البدائل لا تزال تتزايد. يتيح لك هذا المستوى من البصيرة - المتاح على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع - تقييم ما إذا كان سيتم حل المشكلات في الوقت المناسب أو ما إذا كانت هناك حاجة إلى إجراءات محددة لإعادة الأمور إلى مسارها الصحيح.

لا مزيد من التوقعات القاتمة

يتيح لك التنبؤ الذكي أن تكون أكثر حزمًا بشأن توقعات التدفق النقدي لأن افتراضاتك مدعومة بالبيانات. من المحتمل أن تتغير هذه البيانات الأساسية بمرور الوقت ، لكن لا بأس بذلك. تدرك جميع المجالس أن العمل ديناميكي ، وأن قدرتك على إخبارهم بسرعة وسهولة عن سبب تطور توقعات التدفق النقدي الخاصة بك ستثير إعجابهم بالتأكيد.

سيساعدك استخدام حلول التنبؤ الذكية ، جنبًا إلى جنب مع تحديد الأسباب الرئيسية لفشل معظم توقعات التدفق النقدي ومعالجتها وإعادة التنبؤ بها بانتظام ، على التنبؤ بشكل أفضل بالتدفقات النقدية المستقبلية ، وبالتالي إثارة إعجاب مجلس إدارتك.

النقد هو وقود عملك. تعلم كيف يمكن لعملك أن يحافظ على التدفق النقدي إيجابيًا على مدار السنة!

تم نشر هذه المقالة في الأصل عام 2019. تم تحديث المحتوى بمعلومات جديدة.