أفضل 10 أدوات لتوفير الضرائب في عام 2023

يمكن اعتبار الممارسات القديمة مثل العشور أو تقديم الثمار الأولى بمثابة مقدمة لضريبة الدخل. ومع ذلك ، فقد افتقروا إلى الدقة ولم يعتمدوا على مفهوم الزيادة الصافية. مع تقدم الحضارة ، استندت الضرائب إلى عوامل أخرى مثل الثروة والمكانة الاجتماعية وملكية وسائل الإنتاج.

يعتمد المفهوم الحديث لضريبة الدخل على افتراض مسبق لاقتصاد نقدي ومحاسبة دقيقة وفهم عام للإيصالات والمصروفات والأرباح ومجتمع منظم بسجلات موثوقة. ومن ثم ، يمكن تعريف ضريبة الدخل على أنها ضريبة مفروضة على الأفراد ، والمعروفة باسم دافعي الضرائب ، فيما يتعلق بالدخل أو الأرباح التي يكسبونها.

أفضل 10 أدوات لتوفير الضرائب في الهند

1. مخطط المعاشات الوطني (NPS) بموجب القسم 80CCD (1B)
2. مكون الفائدة على قرض المنزل بموجب القسم 24
3. سداد الفائدة لأصحاب المنازل لأول مرة بموجب القسم 80EE
4. الأقساط المدفوعة على التأمين الصحي بموجب القسم 80 د
5. الفوائد المكتسبة من حساب التوفير المصرفي بموجب القسم 80TTA
6. المصاريف الطبية للمعالين المعالين بموجب القسم 80DD
7. علاج أمراض محددة بموجب القسم 80DDB
8. المبلغ المدفوع كإيجار بدون دفع Hra بموجب القسم 80GG
9. سداد قرض التعليم بموجب القسم 80 هـ
10. التبرعات المقدمة للمؤسسات الخيرية بموجب القسم 80CCC

أفضل 10 أدوات لتوفير الضرائب في الهند

التوفير الضريبي هو استراتيجية مهمة للمستثمرين لحماية إجمالي دخلهم من التضاؤل. هناك العديد من الاستثمارات والأدوات التي تمنحك فائدة. في الهند ، يعرف معظم دافعي الضرائب ويستفيدون من خصم INR 1.5 lakh المتاح بموجب القسم 80C. ومع ذلك ، هناك العديد من فرص توفير الضرائب الأخرى التي يمكن أن تساعد في زيادة خفض الضرائب المدفوعة.

تركز هذه المقالة على أفضل الاستثمارات التي يمكنك القيام بها لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. من السندات المعفاة من الضرائب إلى حسابات التوفير التقليدية ، هناك العديد من الاستثمارات الذكية التي يمكنك الاختيار من بينها.

مخطط المعاشات الوطني (NPS) بموجب القسم 80CCD (1B)

يشجع نظام التقاعد الوطني الأفراد على الاستثمار بشكل دوري لضمان الاستقرار المالي بعد التقاعد. إنها طريقة ذكية لضمان خطة تقاعد قوية للمستثمرين. يعد الاستثمار بموجب القسم 80 ج من قانون ضريبة الدخل أحد أفضل الطرق لتوفير الضرائب ، حيث يتيح لك المطالبة بحد أقصى قدره 1.5 روبية لكح على المبلغ الإجمالي الذي تستثمره. يمكن للأشخاص الذين يتقاضون رواتب المساهمة في نظام التقاعد الوطني من خلال مساهمات صاحب العمل والموظفين.

علاوة على الميزة التي يمكن المطالبة بها بموجب القسم 80 ج ، يمكن توفير ضريبة إضافية عن طريق استثمار ما يصل إلى 50000 روبية هندية في NPS. يمكن أن يؤدي هذا الاستثمار إلى زيادة الخصم الإجمالي الذي سيُطالب بـ INR 2 lakh

مكون الفائدة على قرض المنزل بموجب القسم 24

يمكن المطالبة بمكون الفائدة لقرض المنزل كخصم ضريبي بموجب المادة 24 من قانون ضريبة الدخل. يمكن المطالبة بحد أقصى قدره INR 2 lakh عند سداد الفائدة على قرض المنزل لعقار مشغول ذاتيًا. إذا لم يكن العقار السكني مشغولاً بنفسه ومستأجراً أو يعتبر مستأجراً ، فيمكن المطالبة بكامل مبلغ الفائدة كخصم ضريبي حيث لم يتم تحديد حد أقصى. إذا لم يكن العقار السكني مشغولاً بنفسه لأسباب تتعلق بالتوظيف أو العمل أو المهنة ، فيمكن المطالبة بحد أقصى للخصم الضريبي قدره INR 2 lakh بموجب القسم 24.

سداد الفائدة لأصحاب المنازل لأول مرة بموجب القسم 80EE

هذا ينطبق على أصحاب المنازل لأول مرة الذين ليس لديهم أي ممتلكات سكنية أخرى في تاريخ معاقبة قرض المنزل الخاص بهم من مؤسسة مالية. يمكن لأصحاب المنازل هؤلاء المطالبة بخصم ضريبي يصل إلى INR 50000 بموجب القسم 80EE. هذا المبلغ المخصوم من الضرائب يزيد عن INR 2 lakh المتاح بموجب القسم 24. تحدد القواعد المطبقة للمطالبة بهذا المبلغ كخصم ضريبي أن القيمة الإجمالية للممتلكات السكنية يجب أن تكون أقل من INR 50 lakh ويجب ألا تتجاوز قيمة القرض 35 روبية هندية لكح. تم تقديم هذا القسم في البداية في 2013-2014 وكان متاحًا لمدة عامين فقط قبل إعادة تقديمه في 2016-2017. تنطبق هذه الميزة الضريبية الخاصة حتى يتم سداد مبلغ القرض مع الحد الأقصى السنوي البالغ 50000 روبية هندية.

الأقساط المدفوعة على التأمين الصحي بموجب القسم 80 د

يسمح الحافز الضريبي للقسم 80 د للخصم الضريبي بالمبلغ الإجمالي الذي يتم دفعه كمبلغ قسط التأمين الصحي بالإضافة إلى النفقات التي يتم تكبدها تجاه الرعاية الصحية. اعتمادًا على الأشخاص وأعمارهم ، الذين يتم تضمينهم في التغطية التأمينية ، يمكن أن يتراوح حد المطالبة بالتخفيضات الضريبية من INR 25000 أو INR 50000 أو INR 75000 أو INR 1 lakh.

الفوائد المكتسبة من حساب التوفير المصرفي بموجب القسم 80TTA

يسمح القسم 80TTA لجميع دافعي الضرائب الأفراد و HUF بالمطالبة بتخفيضات ضريبية على الفائدة المكتسبة من حسابات التوفير المصرفية في البنوك أو الشركات المصرفية أو حسابات التوفير في مكاتب البريد أو حسابات التوفير في الجمعيات التعاونية المشاركة في الأعمال المصرفية. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن المطالبة به من جميع حسابات التوفير هو 10000 روبية هندية. وتعتبر الفوائد المكتسبة فوق هذا الحد "دخلًا من مصادر أخرى" وتخضع للضريبة. بالنسبة لكبار السن من دافعي الضرائب ، ينطبق القسم 80 تيرابايت والذي تم تقديمه في 1 أبريل 2018 ، وينطوي على تأثير ضريبي أقل على دخل الفوائد. بموجب القسم 80 تيرابايت ، يمكن المطالبة بما يصل إلى INR 50000 كخصم.

المصاريف الطبية للمعالين المعالين بموجب القسم 80DD

تم تقديم هذا الخصم الضريبي لمساعدة دافعي الضرائب على رعاية أفراد الأسرة المعوقين المعالين. يتم تعريف هؤلاء المعالين على أنهم أزواج أو أطفال أو آباء أو أشقاء. تشمل الإعاقات التي تغطيها هذه السياسة العمى وضعف البصر والإعاقة الحركية وضعف السمع والتخلف العقلي والأمراض العقلية والتوحد والشلل الدماغي. يمكن المطالبة بالنفقات الطبية التالية كخصومات ضريبية -

• النفقات المتكبدة مقابل العلاج الطبي والتمريض والتدريب وإعادة تأهيل المعال من ذوي الإعاقة
• المبلغ المدفوع كقسط لبوليصة التأمين المصممة لمثل هذه الحالات واستيفاء الشروط المنصوص عليها في القانون

يختلف المبلغ الذي يمكن المطالبة به حسب درجة إعاقة المعال. يمكن المطالبة بما يصل إلى INR 75000 كخصم ضريبي سنويًا إذا كان المعال يعاني على الأقل 40٪ من أي إعاقة محددة. تسمح الإعاقة الشديدة بنسبة 80 ٪ أو أكثر في المعال لدافعي الضرائب بالمطالبة بما يصل إلى INR 1.25 لكح. يجب تقديم شهادة طبية من المؤسسات المؤهلة من قبل دافعي الضرائب للمطالبة بهذه الخصومات الضريبية.

علاج أمراض محددة بموجب القسم 80DDB

يمكن لدافعي الضرائب الذي يعاني من أمراض مثل السرطان والأمراض العصبية مثل الخرف وأمراض الخلايا العصبية الحركية ومرض باركنسون أو الإيدز الذي يترتب عليه تكاليف علاج باهظة الاستفادة من التخفيضات الضريبية بموجب القسم 80DDB. المبلغ الذي يمكن المطالبة به كخصم هو 40000 روبية هندية أو المبلغ الفعلي ، أيهما أقل. بالنسبة لكبار السن من دافعي الضرائب أو المعالين ، يتم زيادة هذا الحد إلى INR 1 lakh.

المبلغ المدفوع كإيجار بدون دفع Hra بموجب القسم 80GG

يمكن لدافع الضرائب الفردي الذي لا يتلقى HRA كعنصر من مكونات الراتب أو يعمل لحسابه الخاص المطالبة بتخفيضات ضريبية من الإيجار يصل إلى INR 60000 سنويًا بموجب القسم 80GG. لا تشمل شروط الاستفادة من هذه الخصومات الضريبية دافعي الضرائب الذين يمتلكون منزلًا ولكنهم يعيشون في مساكن مستأجرة داخل نفس المدينة أو يعيشون في مساكن مستأجرة في مدينة أخرى ويطالبون بخصم بموجب القسم 24 لسداد فائدة قروض المنزل.

سداد قرض التعليم بموجب القسم 80 هـ

الطلاب المستفيدون من قروض التعليم لمتابعة التعليم العالي مؤهلون للمطالبة بمزايا ضريبية عند سداد مكون الفائدة بموجب القسم 80E. هذا الخصم متاح عند أخذ قرض تعليمي من المؤسسات المالية وليس من الأقارب أو أفراد الأسرة الآخرين. يمكن المطالبة بالتخفيضات الضريبية من السنة التي يبدأ فيها سداد القرض لمدة سبع سنوات متتالية أو حتى يتم دفع الفائدة بالكامل ، أيهما أسبق. لا يوجد حد للخصم المطالب به على سداد مبلغ الفائدة.

التبرعات المقدمة للمؤسسات الخيرية بموجب القسم 80CCC

التبرعات المقدمة إلى المؤسسات الخيرية المعتمدة مؤهلة لمطالبات خصم الضرائب مع المستندات الداعمة المناسبة مثل إيصال مختوم من الصندوق أو المؤسسة ، والعنوان الكامل ، واسم الثقة ورقم بطاقة PAN للثقة أو المؤسسة. يمكن المطالبة بخصم ضريبي بنسبة 50٪ أو 100٪ اعتمادًا على المؤسسة الخيرية التي يتم التبرع لها. ومع ذلك ، يجب ألا يتجاوز إجمالي مبلغ التبرع حدًا أقصى قدره 10٪ من إجمالي الدخل الإجمالي المعدل لدافع الضرائب. الطرق الأربع التي يمكن من خلالها تصنيف التبرعات للمطالبة بالخصم هي -

• يمكن المطالبة بالتبرعات لصندوق الدفاع الوطني الذي أنشأته الحكومة المركزية كخصم بنسبة 100 ٪ دون أي حد مؤهل
• يمكن المطالبة بالتبرعات لصندوق جواهر لال نهرو التذكاري أو صندوق رئيس الوزراء للإغاثة من الجفاف كخصم بنسبة 50 ٪ دون أي حد مؤهل
• التبرعات مع خصم بنسبة 100٪ تخضع لـ 10٪ من إجمالي الدخل الإجمالي المعدل مثل الحكومة أو أي سلطة محلية أو مؤسسة أو جمعية معتمدة لاستخدامها لغرض تعزيز تنظيم الأسرة
• التبرعات بخصم 50٪ تخضع لـ 10٪ من إجمالي الدخل الإجمالي المعدل مثل أي مؤسسة تفي بالشروط المذكورة في القسم 80 ز (5)

استنتاج

هناك عدة طرق لتوفير الضرائب ، لذا فإن الاختيار الصحيح عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات يمكن أن يكون مفيدًا بأكثر من طريقة تمنحك مزايا مزدوجة لتوفير الضرائب وكذلك تكوين الثروة. يمكن أن تكون أدوات توفير الضرائب هذه مساعدة كبيرة لدافعي الضرائب للادخار في ضريبة الدخل وتقليل التزام الدخل. يمكن بعد ذلك استخدام هذا الدخل في الاستثمار وزيادة المدخرات. تذكر أن تخطط ضرائبك مسبقًا ، وابحث عن أفضل طريقة لتحسين ضرائبك ، واستخدم حد الإعفاء الضريبي بالكامل.

التعليمات

ما هي أفضل أداة لتوفير الضرائب في الهند؟

فيما يلي أفضل أدوات توفير الضرائب التي يمكنك استخدامها

• برنامج الادخار المرتبط بالأسهم (ELSS)
• صناديق الادخار العامة (PPF)
• برنامج ادخار كبار السن (SCSS)
• سوكانيا سامريدي يوجنا (SSY)
• الوديعة الثابتة لتوفير الضرائب (FD)
• مخطط المعاشات الوطني (NPS)
• شهادات الادخار الوطنية (NSC)
• خطط التأمين المرتبطة بالوحدات (ULIP)

كيف تحفظ الضريبة لـ 12 LPA؟

يمكن أن تساعدك التخفيضات الضريبية بموجب القسم 80 (ج) على تقليل الضرائب الخاصة بك. يمكنك الاستثمار في PPF و EPF و ELSS و NSC وغيرها لتوفير الضرائب.

كيف يمكنني توفير الضرائب بذكاء؟

بموجب القسم 80 ج ، يمكنك حفظ ضريبتك وهذه هي المخططات التي تأتي في 80 ج

• نظام الادخار المرتبط بالأسهم: أنظمة الادخار المرتبطة بالأسهم هي نوع من الصناديق المشتركة مع فترة تأمين مدتها ثلاث سنوات
• خطة ادخار كبار السن
• نظام التقاعد الوطني
• قسط التأمين على الحياة
• صندوق الادخار العام
• شهادات الادخار الوطنية
• FDs الموفرة للضرائب
• سداد القرض السكني

ما مقدار الدخل المعفى من الضرائب؟

إذا كان دخلك أقل من 2.5 ألف روبية هندية ، فلا يتعين عليك تقديم إقرارات ضريبة الدخل (ITR).