هل تحسب قروض SBA كدخل خاضع للضريبة؟

يمكن أن يكون تقديم الضرائب الخاصة بك بالفعل متاعب. لكن عند إلقاء قروض تجارية جديدة ، ومنح ، ودفعات قروض مدعومة في نفس الوقت ، قد يبدو الوقت الضريبي وكأنه كابوس حقيقي. إذا تلقيت قرضًا من إدارة الأعمال الصغيرة أو منحة أو أي إعفاء آخر ، فقد تتساءل كيف سيؤثر ذلك على إقرارك الضريبي هذا العام.

الخبر السار هو أنه في معظم الحالات ، لن تتأثر مسؤوليتك الضريبية - على الأقل على المستوى الفيدرالي. لن تحتاج أيضًا إلى الكثير من الأعمال الورقية الإضافية ليأخذها إلى محاسبك ، أيضًا ، على الرغم من وجود بعض المستندات الإضافية التي ستحتاج إلى تضمينها لتحقيق أقصى استفادة من إقرارك الضريبي. استمر في القراءة لمعرفة المزيد حول كيفية تأثير قروض SBA على إقرارك الضريبي ، وكيف يمكنك الاستعداد لموسم الضرائب هذا.

ما هي قروض SBA؟

صُممت قروض إدارة الأعمال الصغيرة (SBA) لتزويد أصحاب الأعمال الصغيرة برأس المال الذي يحتاجون إليه لبدء أعمالهم أو توسيعها. لا تعمل SBA كمقرض لمعظم قروض SBA. بدلاً من ذلك ، تضمن SBA جزءًا من كل قرض ، مما يقلل من مخاطر المقرضين التقليديين. نظرًا لأن جزءًا من القرض مضمون ، فإن قروض SBA عادة ما تكون أكثر قابلية للتحقيق من التمويل الآخر ، مثل القروض المصرفية.

لا يمكن الحصول على قروض SBA فحسب ، بل تتمتع أيضًا بأسعار فائدة تنافسية وحدود اقتراض عالية وشروط سداد طويلة. تجعل هذه العوامل قروض SBA خيارًا مثاليًا للعديد من الشركات الصغيرة.

هل قروض SBA خاضعة للضريبة؟

مثل الأنواع الأخرى من قروض الأعمال الصغيرة ، لا يتم احتساب عائدات قروض SBA ضمن الدخل الخاضع للضريبة للشركة. هذا يعني أن مسؤوليتك الضريبية لن تزداد نتيجة لتلقي قرض SBA. في الواقع ، في معظم الحالات ، قد تتمكن حتى من شطب الفائدة المدفوعة على قرضك كخصم من إقرارك الضريبي (وهو أمر سنستكشفه بالتفصيل لاحقًا).

المرة الوحيدة التي يتم فيها فرض الضريبة على القرض هي إذا تم إعفاؤه . إذا كنت متلقيًا لقرض برنامج حماية الراتب (PPP) أو قرض من كارثة اقتصادية (EIDL) مقدمًا للإغاثة من COVID-19 ، فإن الخبر السار هو أنه في معظم الحالات ، لا تخضع هذه الأموال المعفاة من الضرائب. ومع ذلك ، سوف نتعمق في المزيد من التفاصيل لاحقًا في هذا المنشور.

أنواع قروض SBA ومتطلباتها الضريبية

لقد قررنا بالفعل أن معظم قروض SBA لا يتم احتسابها كدخل خاضع للضريبة. الآن ، سنلقي نظرة فاحصة على كل نوع من أنواع قروض SBA وأي متطلبات محددة قد تؤثر على إقرارك الضريبي التالي.

هل القرض 7 (أ) خاضع للضريبة؟

يعتبر قرض SBA 7 (a) أحد أكثر قروض SBA شيوعًا لأنه يمكن استخدام الأموال في أي شيء تقريبًا ، فهو يأتي بشروط سداد تتراوح من 10 إلى 25 عامًا ، ويسمح للمقترضين بتلقي ما يصل إلى 5 ملايين دولار.

إذا تلقيت قرض SBA 7 (a) ، فلن يتم احتساب العائدات ضمن دخلك الخاضع للضريبة. وفي معظم الحالات ، يمكنك خصم ما يصل إلى 100٪ من مدفوعات الفائدة على قرض SBA 7 (a) لتقليل التزامك الضريبي على الدخل ، بشرط أن تفي ببعض المتطلبات. لكي تكون مؤهلاً لخصم مدفوعات الفائدة ، يجب عليك:

• كن الشخص المسؤول قانونًا عن القرض
• وقعت اتفاقية لسداد القرض
• لديك علاقة "مدين-دائن" حقيقية مع المُقرض

هناك بعض الحالات التي لا يمكنك فيها خصم فائدة القرض. تتضمن السيناريوهات التي لن تتمكن فيها من خصم الفائدة من إقرارك الضريبي ما يلي:

• إذا تحملت ديونًا أو ممتلكات من المالك الأصلي
• في حالة إعادة التمويل ، لا يتم خصم الفائدة على الأموال من القرض الثاني المستخدم في سداد القرض الأول
• لا يمكن خصم الفائدة المرسملة

يجب أن يكون معظم المقترضين قادرين على خصم فائدة القرض. ومع ذلك ، إذا كنت في سيناريو فريد ولم تكن متأكدًا ، فمن الأفضل دائمًا استشارة متخصص ضرائب. تذكر أن الخصومات تنطبق فقط على مدفوعات الفائدة المدفوعة. أي دفعة يتم سدادها من أجل أصل القرض الخاص بك ليست معفاة من الضرائب.

هل قرض SBA Express خاضع للضريبة؟

يشبه قرض SBA Express القرض 7 (أ) مع بعض الاختلافات الرئيسية. بشكل عام ، يكون الوقت المستغرق للحصول على هذه القروض أقصر بكثير ، مما يجعله خيارًا رائعًا للشركات التي تحتاج إلى تمويل أسرع. لكن العيب هو أن الحد الأقصى لمبلغ الاقتراض هو 350 ألف دولار فقط.

على غرار القرض 7 (أ) ، لا يتم احتساب عائدات القرض السريع كدخل خاضع للضريبة في إقرارك الضريبي. قد تتمكن أيضًا من خصم ما يصل إلى 100٪ من مدفوعات فوائد القرض بشرط أن تفي بجميع متطلبات مصلحة الضرائب.

هل قرض صغير من SBA خاضع للضريبة؟

يوفر برنامج SBA Microloan ما يصل إلى 50000 دولار للشركات الصغيرة ومراكز رعاية الأطفال غير الهادفة للربح. يتم منح القروض الصغيرة لأصحاب الأعمال الصغيرة من قبل المنظمات المجتمعية غير الربحية المعروفة باسم الوسطاء.

لا يتم احتساب عائدات SBA Microloan ضمن الدخل الخاضع للضريبة للشركة ولا يلزم الإبلاغ عنها على هذا النحو في إقرار ضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون مدفوعات الفائدة على القروض الصغيرة قابلة للخصم بشرط استيفاء جميع متطلبات مصلحة الضرائب.

هل CAPLines خاضعة للضريبة؟

يقدم برنامج SBA CAPLines أربعة خطوط ائتمان مختلفة لأصحاب الأعمال الصغيرة المؤهلين. قد يحصل المقترضون على حد ائتمان ثابت أو متجدد يصل إلى 5 ملايين دولار في إطار هذا البرنامج. تعتبر خطوط الائتمان هذه مثالية للشركات التي تواجه نفقات غير متوقعة أو تواجه احتياجات رأس المال العامل قصيرة الأجل أو الموسمية.

على غرار قروض SBA الأخرى ، فإن الأموال المستلمة من برنامج CAPLines هي أموال مقترضة ولا تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة. في حين أنه لا يمكن خصم المدفوعات الأساسية من إقرارك الضريبي ، فإن الفائدة المؤهلة المدفوعة على الأموال المقترضة قد تكون قابلة للخصم على افتراض أن الخصم عبارة عن مصروفات تجارية "عادية وضرورية" ومتطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية مستوفاة.

هل قرض شركة التطوير المعتمد 504 خاضع للضريبة؟

يقدم برنامج CDC / 504 التابع لـ SBA قروضًا طويلة الأجل تصل إلى 5 ملايين دولار. يمكن استخدام عائدات القرض لشراء الأراضي والمباني والآلات والمعدات طويلة الأجل. يمكن أيضًا استخدام هذه القروض للبناء الجديد أو تجديد المرافق القائمة أو التحسينات والتحديثات للأراضي والشوارع ومواقف السيارات والمناظر الطبيعية.

مثل قروض SBA الأخرى ، لا يتم احتساب العائدات المستلمة من برنامج CDC / 504 ضمن دخلك الخاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون مؤهلاً أيضًا لخصم ما يصل إلى 100٪ من مدفوعات الفائدة إذا كنت تفي بجميع متطلبات مصلحة الضرائب.

هل قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص و EIDL خاضعة للضريبة؟

استجابةً لوباء COVID-19 ، قدمت SBA العديد من خيارات الإغاثة لأصحاب الأعمال الصغيرة. قدم برنامج حماية شيك الراتب (PPP) قروضًا للشركات الصغيرة لتغطية نفقات الرواتب والإيجار والمرافق والمصروفات الضرورية الأخرى. إذا تم إنفاق الأموال على النفقات المؤهلة ، فيمكن إعفاء قرض الشراكة بين القطاعين العام والخاص بالكامل أو جزء منه.

يوفر قرض الكوارث الاقتصادية (EIDL) قروض رأس المال العامل لأصحاب الأعمال الصغيرة المؤهلين. يمكن لمقدمي الطلبات للحصول على EIDL أيضًا التأهل للحصول على منحة واحدة أو أكثر ، بما في ذلك EIDL Targeted Advance و EIDL التكميلي المستهدف Advance. EIDL عبارة عن قرض يجب سداده ، في حين أن EIDL Advances عبارة عن منح لا يتعين سدادها. يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة الحصول على القرض ومنحة واحدة أو أكثر ، في حين أن الشركات الصغيرة الأخرى قد تكون مؤهلة فقط لتلقي دفعة واحدة أو أكثر من سندات EIDL.

عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب ، كيف تؤثر برامج SBA هذه على إقرارك الضريبي؟ لنلق نظرة على PPP أولاً. لا يتم احتساب الأموال المستلمة من الشراكة بين القطاعين العام والخاص كدخل خاضع للضريبة ، بغض النظر عما إذا كان قرضك قد تم إعفاؤه أم لا . بموجب قانون المساعدة والإغاثة والأمن لفيروس كورونا (CARES) ، تُعفى أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص من الضرائب الفيدرالية.

ومع ذلك ، على مستوى الدولة ، تبدو الأمور مختلفة بعض الشيء. في معظم الولايات ، لا يتم فرض ضرائب على أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص. ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات القليلة. بناءً على قوانين ولايتك ، قد تجد ما يلي:

• يتم احتساب جميع أموال قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص كدخل خاضع للضريبة لأغراض ضرائب الولاية
• يجب أن تتضمن بعض الشركات أموال قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص كدخل خاضع للضريبة لأغراض ضرائب الدولة
• لا يُسمح ببعض أو كل استقطاعات المصروفات مقابل النفقات المدفوعة بأموال PPP

لحسن الحظ ، لا تطلب معظم الدول من المقترضين تضمين أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص كدخل خاضع للضريبة ، ولا يزال مسموحًا بالخصم المنتظم. ولكن هذا ليس هو الحال بالنسبة لجميع الولايات ، لذا تأكد من معرفة قوانين الضرائب الحالية لولايتك قبل تقديم ضرائبك.

EIDLs ليست معقدة تمامًا. لا يتم احتساب EIDLs و EIDL Advances ضمن دخلك الخاضع للضريبة. يمكنك أيضًا شطب النفقات المؤهلة المدفوعة لاستخدام أموال EIDL لخفض مسؤوليتك الضريبية. هذا ينطبق على كل من مستوى الدولة والمستوى الاتحادي.

تحقق من كيف ستؤثر قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص وسلفيات EIDL على ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية؟ لتعلم المزيد.

هل قروض SBA للكوارث خاضعة للضريبة؟

إذا تأثر عملك بكارثة ، فربما تكون قد تلقيت أيضًا قرضًا لمواجهة الكوارث من SBA. توفر هذه البرامج التمويل لأصحاب الأعمال الصغيرة المؤهلين الذين تأثروا بكارثة معلنة ، مثل الإعصار أو حرائق الغابات أو التسرب النفطي أو الجفاف. هناك أربعة خيارات للقروض المتاحة في إطار هذا البرنامج ، بما في ذلك قروض الكوارث المادية و EIDLs.

لا يتم احتساب عائدات القرض بموجب برنامج SBA Disaster Loan ضمن الدخل الخاضع للضريبة. يمكنك أيضًا خصم فائدة القرض المدفوعة والنفقات المؤهلة على إقرارك الضريبي إذا كنت تفي بمتطلبات مصلحة الضرائب.

هل إعانات قرض SBA خاضعة للضريبة؟

بموجب قانون CARES ، كان مطلوبًا من SBA تقديم الإغاثة من COVID-19 من خلال مدفوعات القروض المدعومة لـ 7 (أ) قروض ، وقروض CDC / 504 ، والقروض الصغيرة. كانت جميع الشركات مؤهلة لست مدفوعات مدعومة على الأقل ، في حين أن البعض الآخر قد يكون مؤهلًا لما يصل إلى 14 دفعة اعتمادًا على وقت الحصول على القرض.

تم إصدار مزيد من الإرشادات حول كيفية التعامل مع هذه المدفوعات المدعومة بموجب قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 2020. أوضح هذا التشريع أن إعانات قروض SBA لا يتم احتسابها كدخل خاضع للضريبة ولا يتم الإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية على هذا النحو. بالإضافة إلى ذلك ، فإن دافعي الضرائب مؤهلون أيضًا لخصم مدفوعات الفائدة والرسوم من هذه الإعانات لخفض التزاماتهم الضريبية.

ما هي متطلبات الإقرار الضريبي لقرض SBA؟

بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب ، لن يكون لتلقي قرض أو منحة SBA تأثير سلبي على إقرارك الضريبي التالي. في الواقع ، قد تكون قادرًا على إضافة خصومات يمكن أن تساعد في تقليل مسؤوليتك الضريبية.

عندما يحين وقت تقديم الإقرار ، هناك بعض العناصر الإضافية التي ستحتاج إلى إحضارها إلى المحاسب الخاص بك (أو في متناول يدك ، إذا كنت تخطط لتقديم ملف لنفسك). إليك ما يجب أن تجمعه استعدادًا للوقت الضريبي:

• اتفاقيات القروض
• سجلات توضح مدفوعات القرض
• سجلات تظهر الفائدة المتراكمة
• الفواتير والإيصالات والمستندات الأخرى للمطالبة بالخصومات

هل أنت غير متأكد من كل ما تحتاج إلى إحضاره إلى المحاسب الخاص بك لإقرارك الضريبي القادم؟ تحقق من ما هي المعلومات التي يحتاجها محاسبي لإعداد إقراري الضريبي؟ لمزيد من المعلومات حتى تكون جاهزًا لموسم الضرائب.

كيفية التوفير في الضرائب الخاصة بك

باختصار ، لا يتم احتساب الأموال التي تلقيتها من قرض أو منحة SBA ضمن دخلك الخاضع للضريبة ، على الأقل على المستوى الفيدرالي. إذا تلقيت قرضًا من خلال الشراكة بين القطاعين العام والخاص ، فقد يتم احتساب أموال القرض المسفورة كدخل خاضع للضريبة على عائد الولاية الخاص بك ، لذا تأكد من فهمك لقوانين ولايتك قبل تقديم الإقرار. يمكنك أيضًا شطب فائدة القرض (في معظم الحالات) والمصروفات المدفوعة لاستخدام عائدات القرض لخفض مسؤوليتك الضريبية.

تأكد من حصولك على أقصى استفادة من إقرارك الضريبي التالي عن طريق التحقق من مواردنا الأخرى. تأكد من الاستفادة من جميع التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة وعمليات الشطب وحساب خصومات الرواتب بشكل صحيح حتى لا تكون هناك مفاجآت في موسم الضرائب هذا. حظا طيبا وفقك الله!