كيف تبدأ منظمة غير ربحية 501 (c) (3): الدليل الكامل

هل أنت على استعداد لبدء منظمة غير ربحية وفقًا للمادة 501 (c) (3) ولكنك لست متأكدًا من أين تبدأ؟

لقد حصلنا عليها — بعد كل شيء ، يمكن أن يكون تحويل أفكارك إلى منظمة غير ربحية خطوة قوية نحو تحقيق أهدافك. بمجرد القيام بذلك ، يمكنك استخدام حالة 501 (c) (3) الخاصة بك لجعل العالم مكانًا أفضل ، أو مساعدة الآخرين ، أو الترويج لقضاياك المفضلة - ولا يتعين عليك حتى دفع ضريبة الدخل . ناهيك عن أنه يمكنك الشراكة مع Classy لجمع المزيد من الأموال لتحقيق أهدافك.

إذاً ، كيف تبدأ منظمة غير ربحية ، قد تسأل؟ وماذا يعني عندما نقول "501 (ج) (3) مؤسسة معفاة من الضرائب؟" هنا ، سنوجهك عبر كل ما تحتاج لمعرفته حول بدء منظمة غير ربحية معفاة من الضرائب 501 (c) (3) لعام 2023.

الدليل الكامل لتسجيل 501 (c) (3) غير ربحية

في هذا الدليل ، ستتعلم كل شيء عن بدء منظمة غير ربحية 501 (c) (3) ، بدءًا من تحديد هيكل التشغيل وتقديم ملف للإعفاء الضريبي إلى البحث عن الموارد وبناء مساهماتك الخيرية .

وعندما تتبع الخطوات الدقيقة التي نشاركها في هذا المنشور ، ستضع الأساس لمنظمة غير ربحية تمثل قوة من أجل الخير في العالم. لذا استمر في القراءة ، وسنوضح لك كيف.

ما هو 501 (ج) (3)؟

إذا كنت تتساءل عما يعنيه أن تكون 501 (c) (3) أو أنك سألت نفسك ، " كيف أتقدم بطلب للحصول على حالة 501 (c) (3) ؟" ثم كنت قد وصلنا إلى المكان الصحيح.

تشير الحالة 501 (c) (3) إلى قسم من قانون الإيرادات الداخلية - قانون الضرائب للولايات المتحدة الذي تديره وزارة الخزانة الأمريكية من خلال خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) - والذي يسمح للمنظمات بالعمل كإعفاء ضريبي.

بصفتها منظمة معفاة من الضرائب ، يمكن للمنظمات 501 (c) (3) تلقي التبرعات والمنح. يسمح هذا التصنيف لهذه الكيانات بالتقدم للحصول على التمويل الحكومي وتمويل الشركات والتبرعات الفردية ومنح المؤسسات والمزيد.

بالإضافة إلى ذلك ، لا تتلقى المنظمات 501 (c) (3) أموالًا مقابل الخدمات المقدمة ، مثل جمع الأموال أو النفقات الإدارية. بدلاً من ذلك ، يجب على هذه المنظمات جمع جميع الأموال من خلال المساهمات الخاصة.

من خلال إنشاء 501 (c) (3) ، فإنه يسمح للأفراد أو الشركات بإعطاء الأموال للمؤسسة غير الربحية دون احتسابها مقابل ضرائب الدخل الشخصي. ولأن هذه المساهمات الخيرية معفاة من الضرائب ، يمكن للمانحين شطبها كتبرع عند تقديم الضرائب.

ومع ذلك ، يجب أن يكون للمنظمات 501 (c) (3) غرضًا خيريًا معترفًا به من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وتعمل وفقًا لذلك للتأهل كمؤسسة خيرية بموجب القانون الفيدرالي. لذلك إذا كنت ترغب في بدء منظمة غير ربحية ، فستحتاج إلى تسجيل مؤسستك لدى مصلحة الضرائب أولاً.

بمجرد التسجيل ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للمنظمات غير الربحية بخصم بعض التبرعات الخيرية غير النقدية ، مثل ساعات التطوع والسلع المتبرع بها والمعدات المستخدمة.

لذلك بالإضافة إلى جمع الأموال لسبب معين ، طالما أن المنظمة لديها غرض خيري معترف به ، فقد تكون مؤهلة لبعض المزايا الضريبية. على سبيل المثال ، قد يكون مأوى للحيوانات المحلية الذي قد يستخدم التبرعات للمساعدة في دفع ثمن الطعام والرعاية الطبية وغيرها من الضروريات للحيوانات المشردة ، قادرًا على خصم ساعات المتطوعين والسلع الطبية المتبرع بها.

3 أنواع من 501 (ج) (3) المنظمات

هناك ثلاثة أنواع من المنظمات 501 (ج) (3). هم انهم:

• المؤسسات الخيرية العامة ، وهي منظمات "تخدم غرضًا عامًا وتوجد لإفادة المجتمع ككل"
• المؤسسات الخاصة ، وهي منظمات خيرية تمتلك أكثر من نصف أصولها وتقدم منحًا للأغراض العامة (مثل المستشفيات أو الجامعات)
• منظمات الرعاية الاجتماعية ، والتي تركز على خدمة واحدة أو أكثر من خمس فئات عريضة:

(1) مساعدة الناس على التعامل مع المشاكل المتعلقة بالفقر

(2) مساعدة المحرومين في العثور على عمل

(3) الحفاظ على الفرص أو استعادتها لذوي الدخل المنخفض (4) تحسين الظروف في الأحياء ذات الدخل المنخفض

(5) مساعدة الأفراد على تحسين حياتهم من خلال تزويدهم بالخدمات (مراكز الرعاية النهارية أو ملاجئ المشردين)

تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بأكثر من 30 نوعًا من المنظمات غير الربحية ، ولكن فقط تلك المؤهلة للحصول على الحالة 501 (c) (3) يمكنها المطالبة بالتبرعات المخصومة من الضرائب.

لكي يتم اعتبار المجموعة منظمة خيرية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، يجب أن تعمل المجموعة حصريًا لأحد هذه الأغراض:

• صدقة
• دِين
• تعليم
• علوم
• معرفة القراءة والكتابة
• اختبار للسلامة العامة
• تشجيع المنافسة الرياضية الوطنية والدولية للهواة
• منع القسوة على الأطفال أو الحيوانات

بالإضافة إلى ذلك ، تحدد مصلحة الضرائب الأنشطة "الخيرية" على النحو التالي:

• إغاثة الفقراء والمنكوبين والمحرومين
• النهوض بالدين
• النهوض بالتعليم أو العلم
• إقامة أو صيانة المباني أو المعالم أو الأشغال العامة
• تخفيف أعباء الحكومة
• تقليل توترات الأحياء
• القضاء على التحيز والتمييز
• الدفاع عن حقوق الإنسان والمدنية التي يكفلها القانون
• محاربة التدهور المجتمعي وجنوح الأحداث

يجب ألا تخدم المنظمات المؤهلة للإعفاء الضريبي بموجب المادة 501 (ج) (3) أي مصالح خاصة ، بما في ذلك مصالح المنشئ أو عائلة المنشئ أو المساهمين أو الأفراد المحددين الآخرين أو الآخرين الذين تتحكم فيهم المصالح الخاصة. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن أن تعود أرباح المؤسسة الصافية بالفائدة على المساهمين من القطاع الخاص أو الأفراد ، مما يعني أن الأرباح يجب أن تكون للأغراض الخيرية فقط.

المنظمات غير الربحية في مقابل المنظمات المعفاة من الضرائب

ربما تكون قد سمعت بمصطلح مؤسسة معفاة من الضرائب ، وهي نوع من المنظمات غير الربحية. ومع ذلك ، لا يعني مجرد كون المنظمة منظمة غير ربحية أنها معفاة من الضرائب أيضًا.

المنظمة غير الربحية هي كيان يكون الغرض منه خيريًا أو تعليميًا. ليس من الضروري أن تكون معفاة من الضرائب ، ولكن إذا كانت كذلك ، فيمكنها خصم التبرعات من الأفراد والشركات. كما ذكرنا سابقًا ، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية فقط منح حالة الإعفاء الضريبي ، والتي تشمل أنواعًا مختلفة من المنظمات غير الربحية بمتطلبات مختلفة. يتطلب البعض الحالة 501 (c) (3) ، والبعض الآخر لا يتطلب ذلك.

بالإضافة إلى ذلك ، بشكل عام ، يجوز لأي منظمة مؤهلة كمؤسسة خيرية بموجب القانون التقدم بطلب للإعفاء من ضريبة الدخل الفيدرالية (وبعض ضرائب دخل الولاية) ، ولكن بعض المنظمات غير الربحية فقط مؤهلة لهذه المعاملة. وتشمل هذه الكنائس ومجموعات الرعاية الاجتماعية والمدارس والجامعات والمستشفيات ومؤسسات البحث العلمي ، إلخ.

4 خطوات لبدء 501 (c) (3) (دليل 2023)

الآن ، دعنا نلقي نظرة على الخطوات الأربع لنبدأ بـ 501 (c) (3).

1. حدد نوع المنظمة غير الربحية التي تريد تأسيسها.
2. ملف 501 (ج) (3) للإعفاء الضريبي.
3. قم بإعداد وحفظ أوراق التأسيس الخاصة بك.
4. اكتب لوائحك الداخلية.

1. حدد نوع المنظمة غير الربحية التي تريد تأسيسها

قبل أن تتمكن من إنشاء مؤسستك غير الربحية 501 (c) (3) ، ستحتاج إلى تحديد نوع المنظمة غير الربحية التي تريدها. من بين الأنواع العديدة للمنظمات غير الربحية ، الأكثر شيوعًا هي:

• 501 (c) (3) ، وهي جمعيات خيرية
• 501 (c) (4) ، وهي اتحادات مدنية
• 501 (c) (6) ، وهي جمعيات تجارية

يوفر IRS مخططًا يوضح بالتفصيل الغرض من كل مؤسسة وقواعد إنشاء كل نوع .

2. ملف 501 (ج) (3) الإعفاء الضريبي

تتمثل الخطوة الثانية في بدء منظمة غير ربحية في تقديم طلب إعفاء ضريبي 501 (c) (3) لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. للحصول على حالة الإعفاء الضريبي 501 (c) (3) ، يجب عليك تقديم النموذج 1023 والنموذج 990 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

يتم استخدام النموذج 1023 كتطبيق للإعفاء الضريبي ، ويجب على كل مؤسسة 501 (c) (3) جديدة (بالإضافة إلى أي منظمة قائمة ترغب في إجراء تغيير تنظيمي) إكمال واحدة. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان كيانك مؤهلًا كمنظمة غير ربحية أم لا بموجب المادة 501 (ج) (3) ، فاستشر محامي ضرائب قبل متابعة هذه الخطوة.

يوفر موقع ويب IRS إرشادات تفصيلية حول ملء النموذج 1023 وإرساله عبر الإنترنت من خلال نظامه الإلكتروني المسمى "فحص المنظمات المستثناة". يمكنك أيضًا إرسال نسخ ورقية لكلا النموذجين بالبريد بدلاً من إرسالها إلكترونيًا. ومع ذلك ، قد يؤدي هذا إلى تأخير وقت معالجة طلبك لعدة أسابيع بسبب أوقات تسليم البريد العادي.

إذا كانت لديك أي أسئلة أو مخاوف أثناء ملء أي من النموذجين (أو بعد إرسالها) ، فإن مصلحة الضرائب لديها موارد ، بما في ذلك إرشادات حول الوقت الذي تتوقع أن تسمع منه . (1) ولكن ضع في اعتبارك أن مصلحة الضرائب تتلقى أكثر من 95000 طلبات الحصول على حالة الإعفاء الضريبي كل عام.

3. قم بإعداد أوراق التأسيس الخاصة بك وتقديمها

قبل أن تتمكن من دمج مؤسستك غير الربحية ، ستحتاج إلى إعداد وتقديم الأوراق مع الولاية التي تخطط للاندماج فيها. هذا يشمل:

• مواد التأسيس: مواد التأسيس هي الأوراق الرسمية التي ستقدمها لتشكيل مؤسستك غير الربحية. يتضمن ذلك أي تراخيص وتصاريح مطلوبة بموجب قوانين الشركات غير الربحية في ولايتك . (2) ستدفع أيضًا رسوم إيداع صغيرة.
• مجلس الإدارة: عادة ما يكون مجلس الإدارة من المتطوعين أو الموظفين المأجورين في المنظمة الذين يعملون كأمناء للمجموعة. يتأكدون من أن جميع الأعمال التي يتم إجراؤها تتوافق مع القانون وتضمن التعامل السليم مع المعاملات المالية. عندما يتعلق الأمر بمن تحتاجه في مجلس إدارة مؤسستك غير الربحية ، فأنت تريد أن يكون لديك ما لا يقل عن ثلاثة أشخاص في مجلس إدارتك.
• اللوائح الداخلية: اللوائح الداخلية هي القواعد التي تحكم كيفية عمل المنظمة ، بما في ذلك هيكلها (على سبيل المثال ، وجود مجلس إدارة) ، وإجراءات الاجتماعات ، والانتخابات ، وحقوق التصويت ، والسياسات التنظيمية الأخرى. يجب عليك أيضًا تضمين أحكام لإجراء تعديلات على هذه اللوائح عند الاقتضاء. تتطلب هذه التعديلات الموافقة على تصويت الأغلبية في أي اجتماع عادي أو خاص للأعضاء تمت دعوتهم لهذا الغرض وإشعار خطي مدته 15 يومًا قبل هذا الاجتماع يحدد التغييرات التي تم النظر فيها لاعتمادها.

4. اكتب لوائحك الداخلية

أخيرًا ، ستحتاج إلى كتابة لوائحك الداخلية — القواعد التي تحكم المنظمة. يجب أن تكون اللوائح الداخلية بلغة واضحة ومعتمدة من قبل مجلس الإدارة والأعضاء. بالإضافة إلى ذلك ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لديها متطلبات محددة لهذه المستندات ، لذلك من الأفضل استشارة محامي ضرائب أو خبير غير ربحي (مثلنا!) إذا كنت تريد التأكد من أن لوائحك تلبي هذه المعايير.

بمجرد الموافقة ، سيقوم مجلس الإدارة بمراجعة اللوائح سنويًا.

هل المنظمة غير الربحية مناسبة لك؟

إذا كنت تفكر في بدء منظمة غير ربحية ، فأنت لست وحدك. بعد كل شيء ، هناك أكثر من 1.5 مليون منظمة خيرية غير ربحية في الولايات المتحدة - تفعل كل شيء من توفير الطعام للمشردين إلى دعم الفنون إلى مكافحة الاتجار بالبشر. إذن كيف يمكنك معرفة ما إذا كان بدء مؤسستك غير الربحية مناسبًا لك؟

أولاً ، اسأل نفسك: ما هي أهداف منظمتك؟ بينما تريد أن تكون ذات مغزى ، تحتاج أيضًا إلى تحديد ما تريد منهم تحقيقه. وإذا كانت مهمتك واسعة أو غامضة ، فلا بأس بذلك — فقط تأكد من أنها شيء يمكن تحقيقه من قبل شخص واحد أو مجموعة صغيرة (إلا إذا كنت ترغب في بدء عملية واسعة النطاق).

ثانيًا ، تحدث مع أشخاص آخرين من ذوي الخبرة مع المنظمات غير الربحية. سيكونون قادرين على تقديم النصح لك حول ما يصلح وما لا يعمل فيما يتعلق بإدارة منظمة غير ربحية.

ثالثًا ، تأكد من أن منظمتك غير الربحية تلبي حاجة - وأنه لا توجد بالفعل منظمة أخرى تقوم بعمل مماثل. إذا كانت المنافسة في سوقك شرسة بما يكفي بحيث لا يغير لاعب آخر أي شيء للمانحين المحتملين أو المجتمع ، فربما يكون هناك نوع آخر من المنظمات غير الربحية يلبي احتياجاتهم بشكل أفضل.

عند إنشاء منظمة غير ربحية ، من المهم أن تتذكر أن لديك القدرة على التأثير في حياة مئات أو آلاف الأشخاص - لذا فكر جيدًا في التأثير الذي تريده لمؤسستك على المجتمع ، وتأكد من توافقه مع أهدافك وقيمك.

ستحتاج أيضًا إلى تحديد دوافعك. هل تريد أن تبدأ منظمة غير ربحية للأسباب التالية:

• أنت على استعداد لمواجهة التحدي المتمثل في بدء شيء جديد
• تريد أن تكون جزءًا من مجتمع يشاركك قيمك وأهدافك
• تريد مساعدة المحتاجين
• أنت لا تريد شيئًا أكثر من إحداث فرق

ناهيك عن أن الحالة غير الربحية يمكن أن تكون وسيلة ممتازة لجذب المتبرعين وتلقي التبرعات المعفاة من الضرائب منهم. ومع ذلك ، هناك بعض القيود على مقدار الأموال التي يمكن أن تتلقاها منظمة غير ربحية في التبرعات. على سبيل المثال ، إذا كنت تريد أن تبدأ منظمة غير ربحية 501 (c) (3) في مدينة نيويورك ، فإن حد التبرع الخاص بك هو 5000 دولار لكل شخص سنويًا. وإذا كنت ترغب في بدء منظمة غير ربحية في كاليفورنيا ، فإن الحد الأقصى هو 10000 دولار أمريكي لكل شخص سنويًا.

الان حان دورك

في هذا الدليل ، نظرنا في كل ما يمكن معرفته حول بدء مؤسسة غير ربحية 501 (c) (3) - بدءًا من 501 (c) (3) ، إلى أنواع المؤسسات 501 (c) (3) ، إلى كيفية التقدم بطلب للحصول على حالة الإعفاء من الضرائب ، وأكثر من ذلك.

الان حان دورك. هل أنت مستعد لبدء منظمة غير ربحية؟ تعرف على أفضل الممارسات حول كيفية الحصول على التبرعات ولا تنظر إلى أبعد من Classy لمساعدتك في إنشاء موقع الويب الخاص بك غير الربحي للتبرعات والبدء في بث مهمتك إلى العالم.

مصادر:

1. مصلحة الضرائب ، أين طلبي للحصول على حالة الإعفاء الضريبي ؟، https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. نولو ، كيفية تشكيل مؤسسة غير ربحية: دليل 50 دولة ، https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html