تعلم الحكومة أن المؤسسات الكنسية تقدم فوائد اجتماعية ودينية قيمة للمجتمع. لتشجيع هذه المنظمات الدينية ومساعدتها على الوجود ، تعفي دائرة الإيرادات الداخلية ( IRS ) الكنائس 501 (c) (3) من الضرائب التي تفرضها الحكومة الفيدرالية.
ومع ذلك ، فإن ميزة الإعفاء الضريبي والوضع الخاص المحمي غير الربحي يطرح السؤال التالي: ما الذي يعتبر كنيسة؟ أو الأهم من ذلك في هذا السياق ، ما الذي تعتبره الحكومة الأمريكية كنيسة مؤهلة وفقًا للمادة 501 (ج) (3)؟ هل توجد أشكال معينة من العبادة أو الخدمات ليست كنائس؟
أدناه ، سوف نستكشف كل ما تحتاج لمعرفته حول الكنائس 501 (c) (3) ، بما في ذلك المؤهلات ، وإيجابيات وسلبيات حالة 501 (c) (3) والمؤهلات والقواعد للحفاظ على الإعفاء الضريبي ككنيسة دينية منظمة غير ربحية.
ما هي الكنيسة 501 (ج) (3)؟
الكنيسة 501 (c) (3) هي أي منظمة دينية تتمتع بحالة الإعفاء الضريبي من مصلحة الضرائب الأمريكية . تميل هذه الأماكن إلى أن تكون أماكن عبادة ، مثل المصليات والمعابد اليهودية ، التي تقيم خدمات دينية منتظمة . على عكس بعض المنظمات غير الربحية الأخرى ، لا يتعين على الكنائس التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي - إذا كانت الكنيسة تفي بمتطلبات قانون الإيرادات الداخلية (IRC) ، فإنها تتلقى حالة التسجيل هذه تلقائيًا.
"تعتبر الكنائس (بما في ذلكالمؤسسات المساعدة المدمجةوالاتفاقيات أوجمعيات الكنائس) التي تفي بمتطلبات القسم 501 (ج) (3) منقانون الإيرادات الداخليةتلقائيًا معفاة من الضرائب وليست مطالبة بالتقدم والحصول على الاعتراف بحالة الإعفاء من مصلحةالضرائب. "
يسمح هذا الامتياز للمانحين بالمطالبة بخصومات خيرية لأي تبرعات يتم تقديمها للكنيسة ، حتى إذا لم تسعى هذه المنظمة (أو لم تتلق) للحصول على اعتراف رسمي من مصلحة الضرائب كمؤسسة غير ربحية معفاة من الضرائب .
متطلبات الحصول على 501 (ج) (3) وضع كنيستك
تعتبر IRS تلقائيًا الكنائس معفاة من الضرائب إذا كانت الكنيسة تفي بمتطلبات قسم 501 (c) (3) IRC . هذا يعني أنه لا توجد عملية تقديم رسمية للإعفاء الضريبي للكنيسة ، ولكن لا تزال بحاجة إلى اتباع إجراءات مصلحة الضرائب إذا كنت تريد أن تصبح كنيسة 501 (c) (3).
بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج إلى اتباع قواعد أهلية مصلحة الضرائب الأمريكية للتأهل والبقاء في مؤسسة معفاة من الضرائب .²
فيما يلي تلك المتطلبات بمزيد من التفصيل: ²
- منظمة لأغراض معفاة: الغرض المعفى يشمل "الأعمال الخيرية ، والدينية ، والتعليمية ، والعلمية ، والأدبية ، واختبارات السلامة العامة ، وتشجيع المنافسة الرياضية الوطنية والدولية للهواة ، ومنع القسوة على الأطفال أو الحيوانات."
- عدم وجود منفعة خاصة للمساهمين: لا يمكن للكنيسة استخدام أرباحها للمصالح الخاصة أو توزيع الأرباح الصافية لصالح أي فرد أو مساهم خاص .
- يجب أن يكون التشريع في حده الأدنى: يمكن لمنظمة 501 (c) (3) الضغط من أجل التشريع ولكن لا يمكنها إظهار الدعم لمرشحين سياسيين محددين.
هل تحتاج كنيستك إلى أن تكون 501 (ج) (3)؟
على الرغم من أن مؤسستك الكنسية غير الربحية ستكون مؤهلة تلقائيًا للإعفاء الضريبي ، فقد ترغب في الحصول على الحالة 501 (c) (3) لأغراض ضريبية أخرى أو شرعية مع المصلين أو المانحين. هناك مزايا وعيوب للوضع 501 (c) (3) .
ومع ذلك ، فإن الحالة 501 (c) (3) ليست الهيكل المناسب للجميع. على سبيل المثال ، قد ترغب في أن يكون لديك تأثير سياسي أكبر مع منظمتك الخيرية أو جني المزيد من الأرباح لنفسك أو للمساهمين . على الرغم من أنها ليست بالضرورة أشياء سيئة ، إلا أنها لا تتوافق مع متطلبات أو سلوك المادة 501 (ج) (3).
أدناه ، سنقارن الإيجابيات والسلبيات بشكل جماعي حتى تتمكن من تحديد ما إذا كانت الحالة 501 (c) (3) مناسبة لكنيستك .
إيجابيات وسلبيات أن تصبح كنيسة 501 (c) (3)
الايجابيات
- حالة الإعفاء الضريبي :سيتم إعفاء مؤسستك غير الربحية من ضريبة الدخل الفيدرالية وضرائب الممتلكات .
- تبرعات المانحين القابلة للخصم: يمكن للمتبرعين الحصول على خصومات ضريبية لمساهماتهم في كنيستك.
- الشفافية المالية: إقراراتك الضريبية عامة ، مما يزيد الشفافية والثقة في مؤسستك الخيرية.كما يمنحك فرصة لإثبات مهامك الخيرية وجهودك الخيرية دون التباهي أو التركيز على الذات.
- طلب المنحة: يمكنك التقديم وتلقي بعض المنح الحكومية (وغير الحكومية) التي تقتصر على 501 (ج) (3) المنظمات الخيرية.
سلبيات
- التأثير السياسي المحدود: لن تتمكن من دعم المرشحين السياسيين ، أو دعم الحملات السياسية ، أو قضاء وقت أو موارد كبيرة في الضغط من أجل الهيئة التشريعية.
- عدم وجود منفعة للمساهمين الخاصين: قد ترغب في تحقيق مكاسب اقتصادية أكبر لنفسك أو لمن هم قريبون من السبب ، ولكن الحالة 501 (c) (3) ستحد من هذه الإمكانية.
- الإفصاح المالي: لا تريد دائمًا إظهار كل النفقات ، لكن الكشف عن جميع معلوماتك المالية قد يحسن شفافيتك.
كيفية الحصول على 501 (ج) (3) مكانة لكنيستك
إليك العملية القصيرة خطوة بخطوة للتقدم بطلب للحصول على حالة الإعفاء الضريبي 501 (c) (3) :
- الحصول على رقم تعريف صاحب العمل(EIN): اطلب رقم تعريف صاحب العمل من مصلحة الضرائب عن طريق إرسال نموذج SS-4 . ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) حتى إذا لم يكن لديك موظفين (حتى الآن).
- نموذج الملف 1023:إرسال نموذج 1023 الخاص بـ IRS مع رسوم التسجيل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية .
- انتظر موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS): انتظر حتى تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة طلبك وإرسال خطاب تحديد لإعلامك بطلبك.
فكر في الاستعانة بمحامٍ للاستشارات القانونية للمساعدة في تقديم الوثائق لمنظمتك الدينية . سيعرفون جميع الفروق الدقيقة لضمان تسريع العملية وتلقي خطاب التحديد 501 (c) (3) في أسرع وقت ممكن.
قواعد الحفاظ على حالة الكنيسة 501 (ج) (3)
على الرغم من أن كنيستك قد تكون مؤهلة تلقائيًا للإعفاء الضريبي 501 (c) (3) ، إلا أنه يجب عليك العمل لدعم المعايير ذات الصلة للحفاظ على حالة الإعفاء الخاصة بك.
قد تؤدي المشاركة في أنشطة معينة إلى فقدان حالة الإعفاء الضريبي الخاصة بك ، مما يعني أن مساهمات المتبرعين في المستقبل لن تكون قابلة للخصم الضريبي . قد يؤثر ذلك على اهتمام المتبرعين المحتملين وقدرتهم على دعم عملك بشكل كبير.
فيما يلي بعض القواعد التي ستحتاج إلى اتباعها للحفاظ على حالة الكنيسة 501 (c) (3):
- تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد: قم بتقديم إقرار ضريبي سنوي ( نموذج 990 لمصلحة الضرائب).قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى فقدان حالة الإعفاء الضريبي الخاصة بك .
- الامتناع عنممارسة الضغط المفرط: ضع في اعتبارك أن المنظمات 501 (c) (3) يمكنها الضغط من أجل التشريع ولكن لا يمكنها "محاولة التأثير على التشريع كجزء كبير من أنشطتها" أو "المشاركة في أي نشاط حملة لصالح أو ضد المرشحين السياسيين".
- إدارة الشؤون المالية بمسؤولية: لا تضحي بوضع مؤسستك غير الربحية 501 (c) (3) عن طريق إدارة الشؤون المالية بشكل خاطئ أو إفادة المساهمين أو الأفراد من القطاع الخاص.
- حافظ على هدف المنظمة: تذكر الأغراض الدينية لكنيستك.لن يؤدي التحول إلى البحث الديني أو التعليم إلى فقدان حالة 501 (c) (3) ، ولكنك لن تصبح "كنيسة" من الناحية الفنية. وبالتالي ، سيتعين عليك تقديم طلب رسمي 501 (c) (3) (وستتم الموافقة عليه) للتأهل للإعفاء الضريبي.
- تجنب الأنشطة غير القانونية: لا تساوم على وضع كنيستك غير الربحي ، وهو ما سيحدث إذا كانت أنشطة مؤسستك مذنبة بارتكاب أعمال غير قانونية.
- إنشاء لوائح داخلية: ضع في اعتبارك أنه على الرغم من أن اللوائح غير الهادفة للربح ليست شرطًا للكنائس للحصول على حالة 501 (c) (3) ، فإن ذلك سيساعدك على إدارة مؤسستك المؤهلة ، ووضع قواعد لقادة الكنيسة ، والتأكد من اتباعك للعمليات الصحيحة لحماية مؤسستك غير الربحية.
تنمو كنيستك مع أدوات جمع التبرعات من الطراز العالمي
حالة الإعفاء الضريبي ليست العامل الوحيد الذي تحتاج كنيستك إلى اعتباره ناجحًا. لتشغيل وخدمة مجتمعك ، تحتاج إلى تبرعات.
تعمل منصة كلاسي للعطاء على تبسيط عملية التبرع لك وللمانحين. نحن نقدم أدوات شاملة لمساعدتك في جمع المساهمات وتخزينها وإدارتها. يمكّنك برنامجنا أيضًا من التفاعل مع جمهورك شخصيًا وعبر الإنترنت ، مما يخلق جوًا وديًا أينما يتفاعل معك جمهورك.
فيما يلي بعض الأدوات التي نقدمها لمساعدة مؤسستك الكنسية 501 (c) (3):
- الدفع الراقي :تمكين المتبرعين من المساهمة ببطاقات الائتمان ومدفوعات ACH والمحافظ الرقمية و PayPal و Venmo والعملات المشفرة والمزيد.
- Classy Live :الفعاليات الشخصية والافتراضية والهجينة مع برنامج البث المباشر المصمم لجمع التبرعات والمشاركة.
- صفحات التبرع :قم بإنشاء صفحات مقصودة جميلة وشخصية لحملات التبرع العامة أو الخاصة.
- جمع التبرعات من نظير إلى نظير :امنح المتابعين الأدوات التي يحتاجونها لجمع التبرعات نيابة عن كنيستك.
- إدارة التبرعات :تنظيم التبرعات وإرسال رسائل التأكيد وإرسال رسائل الشكر.
- العطاء المتكرر :قم بدعوة الجهات المانحة لوضع خطط العطاء المتكرر لتضخيم تأثيرها.
مهتم؟ تحدث إلى خبير أنيق لمعرفة المزيد حول كيفية استخدام الكنيسة للأناقة.
مصادر المادة
- "الكنائس والمساعدين المتكاملين واتفاقيات أو جمعيات الكنائس ،" جمعيات خيرية ومنظمات غير ربحية ، مصلحة الضرائب الأمريكية ، آخر تعديل في 4 مايو 2022 ، https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and - اتفاقيات - أو - جمعيات - الكنائس .
- "متطلبات الإعفاء - 501 (c) (3) المنظمات ،" الكنائس والمنظمات الدينية ، IRS ، آخر تعديل في 6 فبراير 2023 ، https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- متطلبات 501c3 المنظمات .
- "الأغراض المستثناة - القسم 501 (ج) (3) من قانون الإيرادات الداخلية ،" المؤسسات الخيرية ، مصلحة الضرائب ، آخر تعديل في 17 حزيران (يونيو) 2022 ، https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt - الأغراض - الداخلية - الإيرادات - القسم - 501c3.
قوائم التحقق الخاصة بحملات التمويل الجماعي ، وحملات جمع الأموال من نظير إلى نظير ، والحدث